氯碱化工2020年三季度财务分析详细报告

氯碱化工2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

氯碱化工2020年三季度资产总额为624,465.97万元，其中流动资产为323,396.65万元，主要以货币资金、预付款项、应收账款为主，分别占流动资产的71.07%、8.57%和8.22%。非流动资产为301,069.32万元，主要以长期股权投资、无形资产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的21.76%、9.72%和0.28%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产520,036.8 100.00

571,366.24 100.00

624,465.97

100.00

流动资产

196,483.28 37.78

268,866.77

47.06

323,396.65

51.79

货币资金95,449.22 18.35

162,002.06 28.35

229,825.75

36.80

预付款项18,977.13 3.65 22,514.19 3.94 27,707.8 4.44 应收账款22,743.05 4.37 24,154.69 4.23 26,597.41 4.26 非流动资产62.22 52.94 48.21

323,553.52 302,499.46 301,069.32 长期股权投资76,935.87 14.79 67,252.91 11.77 65,500.37 10.49 无形资产24,763.8 4.76 23,687.75 4.15 29,265.62 4.69 长期待摊费用2,024.26 0.39 1,239.92 0.22 833.76 0.13

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的71.07%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

196,483.28 100.00

268,866.77

100.00

323,396.65

100.00

货币资金95,449.22 48.58

162,002.06 60.25

229,825.75

71.07

预付款项18,977.13 9.66 22,514.19 8.37 27,707.8 8.57 应收账款22,743.05 11.58 24,154.69 8.98 26,597.41 8.22 存货11,176.33 5.69 23,665.14 8.80 18,689.95 5.78 其他流动资产59.93 0.03 1,265.51 0.47 617.52 0.19

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为624,465.97万元，与2019年三季度的

571,366.24万元相比有所增长，增长9.29%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加67,823.68万元，无形资产增加5,577.88万元，预付款项增加5,193.61万元，应收账款增加

2,442.72万元，共计增加81,037.89万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少3.04万元，长期待摊费用减少406.16万元，其他流动资产减少647.99万元，长期股权投资减少1,752.54万元，存货减少4,975.19万元，应收票据减少35,234.07万元，共计减少43,018.99万元。各项科目变化引起资产总额增加53,099.74万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

2020年三季度应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称

2019年三季度2020年三季度

数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)

总资产

571,366.24 51,329.43 9.87

624,465.97

53,099.74 9.29