固定资产财务管理制度(DOC 7页)

合集下载

【经典范例】红头文件固定资产管理制度(WORD7页)

固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强公司固定资产管理，确保固定资产的安全完整，充分发挥固定资产的使用效能，特制定本制度。

第二章固定资产的定义第二条本管理制度中的“固定资产”是指价值在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

研发用样机及2000元以下300（含）元以上的办公设备，低值易耗品等视同固定资产管理。

第三章固定资产的管理部门及职责第三条行政管理中心为公司固定资产的实物管理部门，负责建立固定资产档案，固定资产的统一编号、调配，办理交付使用手续等工作，并按财务管理中心要求建立部门及人员固定资产台账，做到账物相符，保证固定资产的完好无缺。

（一）行政管理中心职责：1、建立健全固定资产明细账，随时掌握固定资产的使用情况，将各项资产落实到个人。

2、负责监督配合使用人对固定资产的使用和维护，确保固定资产完好提高工作效率。

3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，负责办理申请、领用、调拨、报废等事宜。

4、对违反固定资产管理制度，擅自调换和破坏固定资产的现象，经网络技术管理中心鉴定，要严格追查责任，视情节予以处罚。

（二）使用部门／人职责：1、各固定资产使用人负责个人的资产管理工作，确保固定资产的完好、清洁和安全使用。

2、固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及董事长/总裁批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借。

3、固定资产的使用情况如有改变，使用部门∕人有义务第一时间告知行政管理中心固定资产管理人。

第四章固定资产的管理制度第四条固定资产的购置、领用、调拨。

（一）各部门按月(每月28日前)向行政管理中心报送本部门购置固定资产需求，行政管理中心制定合理采购计划，经董事长/总裁审核批准后，由采购管理中心进行采购。

固定资产日常管理制度

固定资产日常管理制度第一章总则第一条为规范企业固定资产的管理，保障资产的安全、有效使用，提高企业的经济效益，特订立本《固定资产日常管理制度》（以下简称本制度）。

第二条本制度适用于企业全部固定资产的日常管理工作，包含固定资产的采购、验收、入库、出借、维护、清查等各个环节。

第二章固定资产采购管理第三条企业采购固定资产应依照科学规划和实际需要，订立采购计划，并经相关部门审批后方可实施采购。

第四条采购部门应依据采购计划，与供应商进行谈判和比价，选择价格合理、质量可靠的供应商，并签订购销合同。

第五条采购部门应及时跟踪采购合同履行情况，确保定时交付。

第六条企业应建立固定资产验收制度，对采购的固定资产进行验收，确保其质量符合要求。

第三章固定资产入库管理第七条经验收合格的固定资产，应依照入库程序入库，并进行合理分类和编号。

第八条入库人员应对固定资产进行认真的登记，包含资产名称、型号、数量、规格、产地、购置日期等信息，同时贴上专用标签。

第九条入库人员应做好固定资产的防火、防潮、防尘等保护工作，并定期进行巡检，确保资产的安全。

第十条入库人员应将全部入库资料及时录入电子管理系统，做到信息准确及时更新。

第四章固定资产出借管理第十一条企业应建立固定资产出借制度，明确出借的权限、程序和条件。

第十二条全部固定资产的出借都必需经过相关部门的审批，并签订出借协议。

第十三条出借人员应将出借的固定资产及时登记，包含资产名称、型号、数量、出借日期、借用单位等信息，并做好相应的备案工作。

第十四条出借人员应定期对已出借的固定资产进行检查和维护，确保其正常使用和安全归还。

第五章固定资产维护管理第十五条企业应依据固定资产的实际情况，订立定期检查和维护计划。

第十六条维护和修理部门应依照计划，对固定资产进行定期检查和维护，及时发现问题并予以处理。

第十七条维护和修理部门应建立固定资产维护和修理档案，记录维护和修理情况、费用等相关信息。

第十八条超出维护和修理限度或经济寿命的固定资产，应及时报废，并做好相应的登记和报废处理。

固定资产使用规章制度

固定资产使用规章制度第一章总则第一条为规范固定资产的使用管理，提高固定资产的使用效率，加强固定资产的保护和维护工作，特编制本规章。

第二条本规章适用于本单位所有的固定资产的管理和使用。

第三条固定资产的管理部门应当按照国家有关规定和本规章的规定，对固定资产依法管理，维护固定资产的完好和正常运转。

第四条团队的管理部门有权对固定资产进行调查、审核、检查、监督，要求有关单位、个人必须真实提供固定资产的信息资料。

第五条团队的管理部门应当建立健全相关的人员制度和考核机制，对固定资产的使用情况进行评估，并及时采取措施加以改进。

第六条固定资产的一切权益应当依法归属于本单位，任何单位和个人不得侵犯固定资产的一切权益。

第七条团队的管理部门应当建立固定资产台账，明细清晰，做到实物与账面目标保持一致，定期进行调查，核对。

第二章固定资产的购置和验收第八条购置固定资产应当依法进行，需经固定资产管理部门审批并按程序购置。

第九条购置固定资产应当认真编制购置申请书，说明资产名称、型号、数量、价格等有关内容，并有专人签字、盖章。

第十条购置固定资产应当实行预算控制，监督资金使用，避免造成浪费和滥用。

第十一条购置的固定资产应当按规定时间及时验收，验收合格后，方可确认入库。

第十二条购置的固定资产应当编制与资产相适应的管理制度，做到人无失实，帐无差错。

第十三条购置的固定资产应当作到实物相符，量质相宜，有国家标准及科学测量方法认证的鉴定类固定资产还应有鉴定合格书。

第十四条购置的固定资产安装、调试完毕，应当做到手续妥当，手册齐全，有关人员须接受培训，方可投入使用。

第三章固定资产的使用管理第十五条固定资产应当按照规定使用程序，做到使用合理、节约、文明。

第十六条固定资产的使用部门应当建立固定资产的使用管理台账，详细记录相关资产的使用情况，做到账目清晰、独立。

第十七条固定资产的使用部门应当加强对资产的维修养护，做到防患于未然，领导班子应当领导，本人应当作负责。

财务管理制度范本(四篇)

财务管理制度范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。

敬业爱岗，不做有损于公司的事。

严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

会计1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

固定资产管理制度

固定资产管理制度1.目的加强固定资产的管理，确保固定资产处于安全状态。

2.适用范围公司固定资产采购和日常管理工作。

3.职责3.1设备部负责建立固定资产动态台账。

3.2财务部负责固定资产账务处理。

4.工作程序固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具等。

不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。

固定资产管理要求正确反映固定资产的收入、拨出、修理、更新、保管和使用情况；有利于正确核算固定资产折旧费用与修理费用；保证固定资产实物的安全、完整以及有效使用。

4.1购置固定资产申请批准程序由设备管理部门提出申请编制采购计划，经本公司及集团公司有关领导审批后，根据采购计划与供货单位签订购销合同。

4.2固定资产验收、付款程序货到后设备管理部门根据有关采购计划和合同编制设备验收单一式三份，验收无误后登记设备库存账，按单位报销制度通知财务部门付款，财务部门核对合同副本、采购计划、付款申请书，经确认无误后办理货款结算，并登记新增固定资产卡片。

4.3固定资产折旧政策4.3.1固定资折旧方法采用直线折旧法，并按各类固定资产的原值扣除预计残值和预计使用年限确定折旧率。

4.3.2各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：4.4固定资产报废清理制度。

4.4.1固定资产的报废，应在本单位设备管理部门组织技术鉴定的基础上，上报公司有关部门审批，经审批后可报废处理。

4.4.2固定资产报废的条件：a.已超过规定使用年限、技术状况差、影响安全使用。

b.磨损严重，基础件已损坏，再大修已不可能达到使用和安全要求。

c.技术性能落后，能耗高，效能低，污染环境，又无改造价值的。

d.属于淘汰机型，又无配件来源的。

e.因意外灾害或事故造成设备严重损坏，无修复价值的。

f.国家规定强制淘汰停用的。

4.4.3固定资产报废后须填制报废单，一式三份，设备管理部门、本单位财务、运行管理中心各存一份。

财务的管理制度(通用7篇)

财务的管理制度（通用7篇）财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

2024年事业单位财务管理制度范本（二篇）

2024年事业单位财务管理制度范本一、全面构建并严格执行财务机构岗位责任制各机构需严格遵循国家会计法规，结合机构性质及内部管理需求，设立专门的财务机构，配置专业会计人员，并确立清晰明确的岗位责任制。

此责任制应涵盖以下内容：明确财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限（特别对于实行会计集中核算的单位，必须设立财务管理员岗位）；清晰界定单位领导对财务机构的领导职责与权限；详细规定财务机构负责人的职责与权限；明确出纳人员的职责与权限；以及其他会计人员的职责与权限。

同时，财务机构内部需建立完备的内部牵制制度及会计回避制度，具体包括但不限于：除出纳人员外，其他人员不得负责现金、有价证券及票据的管理；出纳人员需负责现金日记账与银行储蓄日记账的登记工作，且不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；单位法定代表人不得兼任会计或出纳职务；单位法定代表人、其他主要负责人的近亲属不得担任本单位会计机构负责人；会计人员的近亲属亦不得在同一会计机构任职；对于因执行公务而产生的财务收支，单位法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人及会计人员均不得自行审批。

二、强化货币资金管理制度的构建与执行（一）现金管理制度的核心内容：1. 严格遵循《现金管理暂行条例》的规定，明确界定现金开支范围。

2. 根据机构日常零星支出的实际需求，制定并实施库存现金（或备用金）限额的管理措施。

3. 明确各项现金收入的入账时间，制定并实施控制坐支现金行为的管理措施。

4. 建立并完善库存现金的盘存制度，确保账实相符，并对可能发生的现金长短款情况制定明确的处理规定。

（二）银行储蓄管理制度的关键要素：1. 严格依据《支付结算办法》的相关规定，制定并实施银行储蓄开户、使用及销户的管理措施。

同时，对出租、出借银行卡号、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等不当行为制定明确的处理办法。

2. 明确并执行核对银行账务的管理措施。

（三）票据及相关印章的管理：1. 机构需加强对与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限与程序，并设立专门的登记簿进行记录，以防止空白票据的遗失与被盗用。

固定资产公司管理制度

固定资产公司管理制度第一部分：总则本制度依据国家有关法律法规及财务管理规范制定，目的是对企业内部固定资产的获取、使用、维护、处置等环节进行规范管理，确保资产安全，提高资产利用效率。

第二部分：固定资产的分类与识别固定资产按照性质可分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他设施等。

企业应根据固定资产的性质和使用情况，采用合理的方法对其进行分类编号，便于管理和核算。

第三部分：购置与验收对于固定资产的采购，应严格执行预算审批制度，通过专业的采购团队进行市场调研，选择性价比高的供应商。

购入后需经过专业人员的验收，确认数量、规格和技术参数符合要求后方可入库。

第四部分：登记与台账管理所有固定资产在验收合格后，应及时录入固定资产管理系统，并建立详细的资产台账。

每项资产应有明确的责任人，定期对账，确保账目清晰、数据准确。

第五部分：使用与维护固定资产的使用应遵循“谁使用、谁负责”的原则，使用者应妥善保管和维护，避免资产损失和功能退化。

企业应制定相应的维护计划，定期检查和保养，延长资产的使用寿命。

第六部分：折旧与评估固定资产应按照国家规定的折旧方法和年限计提折旧，及时反映资产的价值变动。

同时，企业应定期对固定资产进行价值评估，确保账面价值与市场价值相符。

第七部分：处置与报废对于不再使用或已经损坏无法修复的固定资产，应经过专业评估后进行处置。

处置方式包括出售、报废、捐赠等，任何处置行为都应严格遵循国家法律法规和企业的内部审批程序。

第八部分：监督与审计企业应建立健全固定资产管理的监督机制，定期进行内部审计或聘请外部审计机构进行审计，确保资产管理的合规性和有效性。

结语。

化工有限公司固定资产管理制度(WORD3页)

化工有限公司固定资产管理制度第一章目的为了加强公司固定资产管理，提高资产使用效益，根据《企业财务通则》和《公司财务管理制度》以及国家有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二章适用范围本制度适用于化工有限公司。

第三章职责3.1 财务部对固定资产的价值进行管理。

3.2 技术部对固定资产的实物进行管理。

3.3 营销部负责固定资产的购置管理。

3.4 使用（保管）部门对其使用（保管）的资产进行全面二级管理。

3.5 零星固定资产审批小组负责零星固定资产审批。

3.6 资产报废鉴定小组负责非正常报废的固定资产的技术鉴定。

第四章固定资产的标准4.1 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产确认为固定资产。

4.2 公司的固定资产价值原则上为2,000元以上。

第五章购置零星固定资产的规定5.1 零星固定资产审批小组由财务部负责人、技术部资产管理员和负责人、营销部负责人及公司总经理组成，由总经理任组长。

5.2 各单位需购置具备固定资产条件的单台（件）设备、工具、用具、仪器等，均应提出购置申请表，提交技术部，由技术部组织审批小组会议，按季分轻、重、缓、急进行审批，特殊情况购置，应知会审批小组成员后由总经理批准后采购，并于下次会议时提交审议；重大项目由经总经理办公会审批。

5.3 购买经公司批准后的购置项目，属专控商品，按专控商品购置管理办法执行。

5.4 审批小组审批零星固定资产购置，应控制在年度预算范围内。

5.5 购置申请批准后，由营销部按经审批的申请表所列的品名、规格、型号、数量和金额统一采购。

5.6 财务部根据批准的申请和采购合同付款，领用部门领用出库后纳入固定资产管理。

第六章设备更新改造技术部应于每年11月份将设备更新改造计划提交财务部审核，由财务部编入年度预算草案，经公司有关决策机构批准后，财务部、技术部、营销部及相关部门按审批通过后的更改计划执行。

第七章固定资产的管理7.1 固定资产的购置7.1.1 固定资产的请购部门填写请购申请表，注明资产名称、规格、型别、性能、质量等资料，作为采购及验收的依据，送交技术部。

固定资产投资项目竣工财务决算及资产入账管理办法

固定资产投资项目竣工财务决算及资产入账管理办法1总则1.1为进一步明确和规范XX信息技术股份有限公司（以下简称xx）固定资产的会计核算和财务管理，确保国有资产的安全与完整,实现国有资产的保值增值，根据《企业会计准则》等相关规定，结合集团公司要求及公司实际情况，特制定本办法。

12本制度适用于XX固定资产投资项目（不包含零固），各子公司参照本办法制订相应制度。

2职责分工2.1财务评价部财务评价部是公司固定资产投资项目竣工财务决算的综合管理部门。

负责制定公司固定资产投资项目竣工财务决算及资产入账管理办法，并组织实施。

负责公司固定资产投资项目的暂估入账、明细资产入账及后续资产价值调整。

2.2运行与安全管理部运行与安全管理部是公司固定资产投资项目的综合管理部门，并负责公司投资项目的总投资决算工作，负责组织固定资产投资项目的竣工验收，汇总提交竣工财务决算资料。

2.3项目单位发布日期：实施日期已xxOO16 共20页第I页负责固定资产投资项目的实施，及组织交工验收，负责发起固定资产投资项目的暂估入账、竣工财务决算及价值调整，并提供投资项目财务决算及入账所需资料。

2.4市场拓展分公司负责配合项目单位提供竣工财务决算所需相关资料，包括但不限于设备采购合同清单等。

2.5审计监察部门负责固定资产投资项目竣工财务决算审计。

2.6入账1.1暂估入账，指项目达到预定可使用状态但尚未办理竣工财务决算，财务评价部根据会计准则予以暂估账务处理。

1.1.1预定可使用状态，指固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经完成；或者所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用。

继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。

1.2暂估入账流程，原则上项目单位应于项目达到预定可使用状态当月，将资产达到预定可使用状态的证明、暂估金额、资产分类等信息给财务评价部，予以暂估计入相关资产，并计提折旧或摊销。

机构固定资产规章制度

机构固定资产规章制度一、总则为加强机构固定资产管理，合理利用和保护固定资产，规范固定资产的管理和使用，提高固定资产的使用效益，特制定本规章制度。

二、管理范围机构固定资产管理是指对机构所有的固定资产进行计划、采购、使用、维护、处置等全过程的管理工作。

管理范围包括但不限于办公设备、电脑设备、通讯设备、交通工具、房屋建筑等各类固定资产。

三、管理主体机构固定资产管理的主体是机构的工作人员，其中财务部门负责计划和审核相关资产的采购及维护费用，设备管理部门具体负责设备的领用、借用、报废等具体的管理工作。

四、管理程序1. 固定资产采购所有对机构固定资产的采购必须经过申请、审批、采购程序。

采购过程中应遵守相关采购政策和财务管理制度，确保采购的资产符合机构的需求及价值。

2. 固定资产登记所有采购的固定资产必须及时进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门等信息。

登记资产时必须确保信息的准确性和完整性。

3. 固定资产领用机构工作人员领用固定资产时必须填写领用申请表，并经过设备管理部门审批。

领用后的固定资产必须按照使用规定进行使用和保护。

4. 固定资产维护机构必须建立健全固定资产的维护制度，按照规定定期进行设备的检查、维护保养，确保固定资产的正常使用。

5. 固定资产处置固定资产处置是指报废、转让、销售等固定资产的处理方式。

处置前必须经过审批程序，确保处置的固定资产符合机构的相关政策和制度。

6. 固定资产盘点机构必须定期进行固定资产的盘点工作，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，及时更新资产信息。

五、责任制度1. 各部门负责人应加强对固定资产管理工作的组织和领导，建立健全固定资产管理制度，确保制度的执行。

2. 财务部门应加强对固定资产的核算和审计工作，监督和指导各部门的固定资产管理工作。

3. 设备管理部门负责具体的固定资产管理工作，包括资产的领用、归还、报废、处置等。

4. 机构全体员工应遵守固定资产管理规章制度，加强资产的保护和维护，对固定资产的合理使用负责。

国有公司财务管理制度(模板)

第三条本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最大，效率最高，效力最佳。
第四条以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日常财务审计事务，以每年的1月1日—12月31日为会计期间归集收益费用及成本项目，编制会计报表。
第五条本制度中所称“公司领导”包括：公司董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理。
计财部业务联系制度-------------------------------------第22页
会计档案管理制度----------------------------------------第23页
附则----------------------------------------------------------第23页
第十三条全体财务人员必须具备与其岗位相应的专业知识以及相关证书。计财部经理必须具有会计师(或者税务师)以上专业技术职称。副经理和会计必须具有助理会计师以上专业技术职称。
第十四条全体财务人员要遵纪守法，廉洁奉公，精通业务，严格执行财务审计制度，诚实履行各自的工作职责。
第十五条计财部及各财务组必须切实、有效地负责企业的会计核算、监审及财务管理工作。
十二、负责控制往来款项的额度，监督款项的使用，及时清理往来拖
欠款。
十三、每半月与出纳员稽核现金及银行存款余额，按时编制《应收、对付款余额表》。
**单位财务管理制度8
十四、管理会计档案，对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告以及其
他会计文件资料进行分门别类，装订成册。未经总经理允许不得向无关人员提供任何原件或者复印件的会计资料。
核和监督。
十五、规范建档，科学归类，严格执行《档案法》和《保密法》。

财务管理制度范文(7篇)

财务管理制度范文一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

固定资产管理内部控制制度模版（三篇）

固定资产管理内部控制制度模版第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。

第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。

本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。

第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。

第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。

第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。

第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。

第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。

第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。

第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。

第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。

第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。

第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。

第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。

第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。

固定资产管理制度(财务管理规定)

固定资产管理制度第1章总则第1条为加强对企业固定资产的管理与核算，提高固定资产的利用率以充分发挥其使用效能，特制定本制度。

2.财务部要建立固定资产明细账；各归口部门要建立本部门管理的固定资产台账；各使用部门建立本部门使用的固定资产卡片，并定期进行三级核对，做到账、卡、物三相符。

第2章固定资产的购置第5条购置固定资产应当由使用部门做出购置计划，报设备管理部统一登记备案。

设备管理部根据企业资金状况和工作情况，制订全企业的购置计划，确定购置的数量和顺序，报企业领导层决定后实施。

第6条临时急需的固定资产由使用部门提出申请，经设备管理部审核后，报经企业主管经理批准后购置。

第7条企业全部固定资产购置均由财务部统一列支，设立固定资产金额账及品种数量明细进行管理。

第8条固定资产实行编号管理。

固定资产配属有关部门前，由设备管理部和财务部依其类别及会计科目，予以分类编号并粘贴标签。

第3章资产移转、闲置及减损第9条固定资产的调拨与转移。

1.凡列入企业的固定资产，未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。

2.企业内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转账手续，并通知相关的人员进行账、卡交接。

3.企业对外的设备调拨和转移一般实行有偿调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、现有净值、新旧程度按质论价。

原则上调出设备的价值不得低于设备的现有净值，对外处理设备必须由主管部门提出设备的处理价值，报总经理签字后方可处理，并办理有关财务手续。

4.未经主管部门同意，各使用部门无权对设备进行转移及处理，如有违反，将追究相关部门及经办人的责任。

第10条资产移转处理。

固定资产在企业内相互拨转时应由移出部门填写《固定资产移转单》一式四联，由固定资产管理部门签章后，送移入部门签认。

其中，第一联送固定资产管理部门，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。

《固定资产管理制度》

固定资产管理制度一、本制度核算的固定资产是指使用时间在1年以上，单位价值在2,000元以上，能独立工作的非消耗性劳动资料。

二、固定资产分类：租入固定资产改良支出：指公司办公地或仓库的装修费用，以及与之相关的设计费和管理支出；租入的固定资产从“长期待摊费用”科目按合理期限列支；1、冷藏设备：指公司冷库冰箱等与物料保管有关的设备；2、运输设备：指公司管理用车辆；3、办公及其他设备：指公司办公用电脑设备、家具等以及除上述以外的符合固定资产定义的长期资产。

三、固定资产的购置审批与管理：1、每年编制公司预算时，各部门应将当年的固定资产购置作为资本性支出列入公司年度预算，统一报董事会批准；2、预算外资产购置，总经理或其授权人审批，并由使用部门提交包括设备性能、需要数量、购置厂商概况、售后服务质量等方面的书面报告以供决策参考；3、固定资产的采购统一由采购人员负责办理，在购置资产前应多方咨询，做到货比三家，要求对同类型设备，应确定固定的厂商购置，并签定供货协议（包括价格折让、结算与售后服务），型号、配置采取相同标准，以利于售后服务和降低购置成本，如采购人员对设备性能不了解，由相关技术人员协助购置；4、固定资产购置手续，由使用部门填制“固定资产购置审批表”，详细填列所购置资产的用途，报公司行政文员、财务负责人审批，总经理或其授权人核准。

对于公司有可替代设备的，由总经理最终确定核准；5、固定资产验收：购置、筹建固定资产在交付使用部门时，由使用部门填制固定资产验收单，分别由财务部、使用部门、（在建工程要有决算合同等移交清册），并随同原始发票一并报财务部办理入帐手续，进口设备应办理海关等有关手续齐全后，履行验收报帐手续。

对于地上附着的房屋建筑物，除提交工程验收报告外，由行财务部办理产权登记证后，再办理有关资产移交手续；6、固定资产减少：根据减少原因由使用部门提出议案，报总经理或其授权人核准。

然后办理有关报废、出售手续。

固定资产管理制度

固定资产管理制度一、总则1、为加强固定资产管理，规范固定资产的购置、使用、转移、维护、处置及核算，结合经营管理需要，制定本制度。

2、固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。

3、本公司规定固定资产的标准：使用期限超过1年的房屋、建筑物、运输工具，以及其他与经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2，0元以上，并且使用期限超过2年的；或资产金额在1,0元以下，但公司认为有管控必要的资产。

4、固定资产归管理部门为总务科，财务科负责固定资产的核算与监督，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等会计核算。

二、购置1、对固定资产的购置应坚持预算管理的原则，使用部门需在年度预算编制时根据业务拓展、人员配置等情况编制固定资产需求计划，纳入公司年度预算，经董事会批准后执行。

2、每季度末，使用部门可根据实际情况调整下季需求计划，提交院长审批后报财务部备案，对调整后超过原预算金额25 %的，财务部可根据资金状况调整其购置时间。

各季度间调整不得超过年度总预算.3、非不可抗力影响，不得购置固定资产；超过年度预算的固定资产申购根据预算外资金审批流程进行审批。

4、请购部门在申请增添固定资产时，应填写「固定资产请购单（以下简称「请购单」），经部门主管审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。

3、将「请购单」送交管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按「固定资产内部转移通知单」通知相关部门，并在「请购单」上备注栏填注调拨情形后，将「请购单」退回请购单位自行归档.如公司内部无法调拨者，按「审批权限表」送交财务总监审核，3万以内须院长审批，3万（含）以上须董事长审批。

4、总务科行使采购职能，专业设备由专业使用部门共同参与。

总务科接到经批准的「请购单」后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。

企业财务管理制度-固定资产管理制度管理制度

企业财务管理制度-固定资产管理制度管理制度一、固定资产的定义与分类固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

根据用途和性质，固定资产可分为以下几类：1. 生产设备：用于生产商品的机械、设备等。

2. 运输工具：用于货物或人员的运输工具，如车辆、船舶等。

3. 建筑物及构筑物：厂房、办公楼、仓库等。

4. 电子设备：计算机、打印机、服务器等办公及通讯设备。

5. 其他固定资产：上述类别未包含的固定资产，如土地使用权等。

二、固定资产的购置与验收1. 购置计划：企业应根据生产经营需要，合理编制年度固定资产购置计划。

2. 审批流程：购置固定资产需经过严格的审批流程，包括预算审批、采购审批等。

3. 验收管理：购置的固定资产应进行验收，确保其质量、规格符合要求，并办理相关手续。

三、固定资产的登记与核算1. 资产登记：所有固定资产均应进行登记，建立资产台账，记录资产的基本信息、变动情况等。

2. 资产编号：为便于管理，每项固定资产应赋予唯一编号。

3. 核算方法：企业应根据相关会计准则，合理确定固定资产的折旧方法和使用年限。

四、固定资产的使用与维护1. 使用管理：企业应制定固定资产使用规范，确保资产得到合理、高效利用。

2. 维护保养：定期对固定资产进行维护保养，延长其使用寿命。

3. 维修记录：对固定资产的维修情况应进行记录，便于追踪和管理。

五、固定资产的处置1. 处置程序：固定资产的处置应遵循企业内部规定的程序，包括资产评估、审批等。

2. 处置方式：固定资产的处置可通过出售、报废、捐赠等方式进行。

3. 处置收益：固定资产处置所得收益应按照企业财务制度进行处理。

六、监督与审计1. 定期检查：企业应定期对固定资产管理制度的执行情况进行监督检查。

2. 内部审计：内部审计部门应定期对固定资产的管理和使用情况进行审计，确保制度的有效性。

七、制度的更新与完善企业应根据实际运营情况和管理需求，不断完善和更新固定资产管理制度，确保其适应性和有效性。

财务规章制度固定资产

财务规章制度固定资产第一章总则第一条为了规范企业财务管理，科学管理和合理使用固定资产，维护企业的长期盈利能力和健康发展，制定本规章。

第二条本规章适用于企业内所有相关人员在固定资产管理中的行为。

第三条固定资产指企业为长期使用或经营目的购买的并且价值在固定资产确认标准内的不可转易的生产资料、用于出租或经营的房产等。

第四条企业固定资产采取成本模式核算。

固定资产包括固定资产、在建工程、固定资产清理等。

第五条固定资产的管理原则是保证财产安全，提高使用效率，优化经济效益。

第二章财务规章制度第六条固定资产的购入须由企业领导审批，并且需要制定详细的购入计划。

第七条固定资产的验收须由企业财务管理部门和使用部门联合进行验收，确保规格及数量无误。

第八条固定资产的登记，需由企业财务管理部门进行统一登记，确保数据真实可靠。

第九条固定资产的折旧和减值须经过财务管理部门核定，确保折旧和减值金额的准确性。

第十条固定资产的调拨、损毁或报废，须有相关部门提交申请并经过领导批准。

第十一条固定资产的盘点，需由企业内部审计部门进行定期盘点，确保固定资产数据的准确性。

第三章固定资产管理第十二条固定资产管理部门负责企业内所有固定资产管理工作。

第十三条固定资产管理部门负责建立固定资产清单和档案，并且定期更新。

第十四条固定资产管理部门负责制定固定资产管理制度和规范，并且实施。

第十五条固定资产管理部门负责固定资产的购置，使用，维护和处置等方面的管理工作。

第十六条固定资产管理部门须定期对固定资产进行检查和维护，确保固定资产的完好性和安全性。

第十七条对于不再使用的固定资产，固定资产管理部门应及时报废，不得私自处理。

第四章固定资产使用第十八条固定资产使用部门负责对已购入固定资产进行合理使用和维护，确保固定资产的使用寿命。

第十九条固定资产使用部门需建立固定资产管理制度，规范固定资产的使用流程和规则。

第二十条对于不再使用的固定资产，固定资产使用部门应及时报废，并通知固定资产管理部门处理。

固定资产有关的规章制度

固定资产有关的规章制度第一章总则第一条为规范公司固定资产的管理，提高资产使用效率，保护公司固定资产的安全、完好和价值，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有部门的固定资产管理工作，并具有约束力。

第三条固定资产是指公司为长期使用或出售而购置、制造的生产资料、办公设备、房屋及构筑物等，其使用寿命在一年以上或价值在公司管理规模内属较高的项目。

第四条公司的固定资产应当按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行登记、评估、折旧和处置。

第五条公司的固定资产应当按照合同规定、出资方案和相关规定进行保管和管理。

第二章固定资产的购置第六条公司的固定资产购置，应当符合公司的发展战略和经营需要，经相关部门审批后，按照程序和规定进行购置。

第七条公司的固定资产采购应当按照国家相关法律法规和公司内部规定进行招标、比价等程序，并与供应商签订正式购销合同。

第八条公司的固定资产采购应当经过财务、采购、领导等相关部门的审批，并在固定资产管理系统中进行登记、备案。

第九条公司的固定资产购置应当有足够的预算，确保资金来源合法、安全，且符合公司财务管理的要求。

第十条公司的固定资产购置必须符合实际生产经营需要，不得购置过多、无效的固定资产。

第三章固定资产的验收第十一条公司的固定资产验收，应当严格按照购销合同和相关规定进行验收，保证资产质量和数量符合合同约定。

第十二条公司的固定资产验收时，应当有专门人员负责，并应当在验收报告中详细记录资产的名称、规格、数量、质量等情况。

第十三条公司的固定资产验收应当在规定时间内完成，不得超期，否则可能会影响公司的生产经营活动。

第十四条公司的固定资产验收后，应当及时在固定资产管理系统中进行登记，确保各项数据的准确性和完整性。

第四章固定资产的登记第十五条公司的固定资产应当按照统一的编号、分类、归档等规定进行登记，确保资产信息的完整性和准确性。

第十六条公司的固定资产在购置、验收后，应当在固定资产管理系统中进行登记，并及时更新资产信息。