万科房地产公司经营计划
万科发展战略(79页)
•行 业 回 报 率
•10%
•证券公司
•软件 •信息服务
•电子及通信 设备制造
•医药制造
•广告
•保险
•硬件
•房地产 •金属加工•环保
•旅游
•电信
•非金属矿 •商业银行 制品 •饭店 •商业零售
•有色金属 加工
•15%•行业增长率
学习改变命运,知
•Roland Berger –
识创造未来•资料来源：中国统计年S鉴t，ra中t国eg金y融C年鉴on，s中u国lt经a济nt年s鉴，中国行业报告，中国上市公司基本分析，中国旅游统计年鉴，罗兰•贝格公司分析
• 主要业务
•万科
•房地产开发
– 在深圳、上海、 北京、天津、沈阳 、成都等大城市进 行房地产业务开发 ，控股18家房产开 发公司
– 主要开发与销售 中高档的商品化住 宅
学习改变命运,知
– 在国•R内ola地nd产Be界rge树r –
识创造未来•资料来源：万科公立司；了S罗t兰“ra万贝t格eg科分y析”C品on牌sul的tants
住宅产业的发展
– 流动人口是指在目前中国人口管理体制下长期“人房分离 ”的人口
•流动人口的 •增长
– 随着中国经济结构的变化，我国的人口流动率将进一步 上升，对经济的发展有着积极的促进作用
•消费结构的 •变化
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万科经营战略和财务战略分析
万科经营模式和财务战略分析2009级国际金融研修班李志球万科介绍：万科企业股份有限公司成立于1984年5月，以房地产为核心业务，是中国大陆首批公开上市的企业之一。
至2001年底，公司总资产64.83亿元，净资产31.24亿元，拥有员工5349名，全资及关联公司43家。
公司于2000及2001年两度分别入选世界权威财经杂志《福布斯》全球最优秀300家和200家小型企业，公司的良好业绩、企业活力及盈利增长潜力受到市场广泛认可。
万科公司发展主要经历了以下四个阶段：从做贸易起步，由单一经营到多元化经营阶段。
1984年5月组建公司，其主要业务是搞摄像机、录像机、投影机、复印机等贸易。
1988年，主营业务改变，从贸易转向了房地产，城市花园的品牌由此诞生。
转向以房地产为主营业务，全国扩张阶段。
1991年1月29日本公司之A股在深圳证券交易所挂牌交易。
公司于1992年确立了以房地产为核心业务的发展战略，将住宅作为房地产的主导开发方向，在全国的13个城市开展业务，从而改变过去的摊子平铺、主业不突出的局面。
房地产主业经营范围收缩与调整阶段。
1994年，在房地产的经营品种上，万科提出以城市中档民居为主，从而改变过去的公寓、别墅、商场、写字楼什么都干的做法。
1995年底，万科提出回师深圳，由全国的13个城市转为重点经营京、津、沪特别是深圳四个城市。
公司于2001年将直接及间接持有的万佳百货股份有限公司72％的股份转让予中国华润总公司及其附属公司，全面完成了专业化调整战略，成为单一业务的房地产集团。
规模化房地产品牌发展阶段。
2002年以来，万科不断的进行企业品牌整合，企业内外部资源整合，集中资金和土地资源，专注与发展房地产，进入规模化房地产品牌发展阶段。
一、万科经营模式企业目标企业发展目标：中国房地产业的领跑者。
面临良好的市场机遇，万科的战略目标是“中国房地产业的领跑者”；未来5年，万科的发展规模将以年均30－40％的速度增长，在2005年，销售收入达到150亿元。
万科房地产企业经营计划与全面预算管理资料
中高管、财务总监、财务经理和财务骨干提供财务培训，深受培训机构和学员的高度好评和赞
誉。
授课风格
石斌老师注重财税理论与实践的融合，专注“财务管理、税收筹划，成本控制，预算
管理”，倡导“财务‘细节化’管理、税收‘统筹化’缴纳”。常年参与财务人员注册
会计师、总会计师、国家风险控制管理师等公开课的培训和辅导工作。所讲授课程深入
全面预算管理体系的基本框架 全面预算管理的组织保障体系与职责 全面预算目标的确定与分解 全面预算编制的启动、时间节点的要求 全面预算编制的四种方法： 零基预算法、增量预算法、固定预算法、弹性预算法 课程实操—— 房地产项目工程预算、采购预算、人力资源预算、资金预算、财务预算等的编制 房地产企业预算的审核、审批流程 案例：北京金隅房地产预算责任承包书的签定
三、房地产企业全面预算的执行与控制 全面预算执行的责任中心、主体和授权内容 土地取得阶段的预算控制 前期报建阶段预算控制 施工建设阶段预算控制 项目楼盘销售阶段预算控制 项目竣工决算阶段预算控制 项目预算税收风险控制 房地产预算的调整审批流程 房地产全面预算的预警系统 房地产全面预算的分析、评价和考核体系 预算差异性分析的基本方法和内容 案例：万科预算指标分析模版 企业预算与绩效考核为何流于形式 预算绩效考核的基本要求 预算业绩与绩效充分挂钩达促使员工达成业绩 预算激励的方法
【培训目的】
本课程以互动和案例教学的方式，让学员理解企业经营计划和预算管理的重要性，掌握经营 计划编制和实施的方法，以及预算编制、执行、控制、跟踪和评价的手段和工具，帮助房地 产开发经营企业建立完善的企业计划和全面预算管理体系
【培训时间】 共2天。
【培训对象】 房地产企业高层领导、职能部门经理、项目经理、财务总监、财务经理、财务 主管、财务骨干。
万科财务报告分析2024
引言概述：万科是中国最大的房地产开发商之一。
该财务报告分析旨在深入研究万科的财务状况和业绩表现，以帮助投资者和利益相关者更好地了解该公司的经营情况。
本文将从财务报告的角度出发，对万科进行分析，探讨公司的财务表现和未来的发展潜力。
正文内容：1. 营收和利润分析1.1 营收结构分析：首先，我们将深入研究万科的营收结构。
通过分析公司在住宅、商业地产和其他领域的收入比例，我们可以评估其在不同市场的表现。
此外，我们还将对万科的销售额和销售金额进行详细分析，以确定其销售策略的有效性。
1.2 利润分析：其次，我们将关注万科的利润状况。
通过分析公司的毛利润率、净利润率和营业利润率，我们可以判断其生产和销售效率。
此外，我们还将关注万科的成本控制、税收管理和其他因素，以确定公司的盈利能力。
2. 资产和负债分析2.1 资产质量分析：在这一方面，我们将评估万科的资产质量。
通过运用比例分析，我们将关注公司的流动资产比重、不动产比重和其他固定资产比重。
此外，我们还将研究万科的库存周转率、应收账款周转率和其他指标，以衡量公司的资产管理能力。
2.2 负债结构分析：接着，我们将研究万科的负债结构和负债能力。
我们将关注公司的长期债务比率、短期债务比率和其他相关比率。
此外，我们还将评估万科的财务稳定性和偿债能力，以确保其在面临经济不确定性时能够承担债务。
3. 现金流量分析3.1 经营活动现金流量：在这一部分，我们将研究万科的经营活动现金流量。
我们将关注公司的销售现金流入、采购现金流出和其他相关项目。
此外，我们还将评估万科的经营活动现金流量是否足够支持其日常运营和发展需求。
3.2 投资活动现金流量：接下来，我们将关注万科的投资活动现金流量。
我们将评估公司在购买固定资产、收回投资和其他投资活动方面的现金流入和现金流出。
此外，我们还将研究公司的投资回报率和资本支出计划，以确定其投资策略的有效性。
3.3 筹资活动现金流量：最后，我们将研究万科的筹资活动现金流量。
万科a营运能力分析2篇
万科a营运能力分析2篇篇一：万科A营运能力分析万科A作为中国房地产市场中的领军企业，一直以来在业内都拥有着较高的知名度和美誉度。
随着消费者需求的不断变化和市场环境的持续调整，万科A也在逐步加强自身的营运能力，以更好地应对市场和消费者的需求。
一、经营能力强劲作为一家房地产开发企业，万科A的核心经营能力在于开发、销售和管理房地产物业。
据相关数据显示，在过去多年中，万科A的销售额一直保持着较高的增长态势，实现了良好的业绩表现。
其中，2019年万科A的销售额为人民币4672.71亿元，同比增长约33.25%，彰显着企业的强劲经营能力。
二、市场份额稳健由于拥有较强的经营能力，万科A在市场中的份额也相应地稳步提升。
据报道，其在2019年中国房地产开发企业销售额排行榜中排名第一，占据市场份额10.23%。
与此同时，万科A在各地区的开发项目也得到了较高的关注度和认可度，从而在市场中形成了较为稳健的竞争优势。
三、风险控制能力强如今，房地产市场面临着越来越多的风险和挑战。
正是在这样的背景下，万科A逐渐加强了自身的风险控制能力。
通过建立完善的企业风险管理体系，万科A能够及时发现和应对市场的风险，以避免自身企业损失。
此外，万科A还持续加强与金融机构的合作，以扩大自身的融资渠道，减轻资金压力，从而进一步提高企业的风险控制能力。
四、管理创新驱动力强管理创新是万科A成功的重要原因之一。
通过引入外部培训机构，借鉴国外企业管理经验，万科A能够不断提升自身的管理水平和管理能力。
同时，万科A也在不断探索企业内部的管理机制创新，如推行精益管理、应用物联网技术等等，以提高企业的生产效率和经营效益。
总之，万科A的营运能力在经过多年的不断打磨和优化后，逐渐发展壮大，并在市场中树立了良好的声誉和品牌形象。
未来，随着房地产市场的持续发展，万科A有望继续发挥其优势，不断推动企业发展，进一步提升自身的竞争力和市场地位。
篇二：万科A营运能力分析作为中国最具影响力的房地产企业之一，万科A的营运能力一直受到市场和消费者的高度关注。
房地产企业股利分配政策--以万科集团为例
房地产企业股利分配政策--以万科集团为例
万科集团的股利分配政策是基于公司的经营状况、未来业务发展、股东利益维护等因素进行考虑和决策的，主要有以下几点：
1. 稳健增长：万科集团会根据公司实际业务和经济环境等因素，合理评估当前和未来几个财年的盈利水平和现金流状况，确定股利
分配比例，确保公司的稳健增长。
2. 稳定、持续、适度：万科集团的股利分配政策通常是稳定、
持续、适度的，追求既能够满足股东的收益期望，又能够保证公司
稳定运作和未来业务发展的需求。
3. 回购股份：万科集团在2018年度决定配合实施回购计划，
用于进一步提升公司的盈利能力和股东价值，回购的股份按照公司
的分享经济理念进行后分配。
4. 税务合规：万科集团股利分配政策是在遵守国家法规和税务
规定的前提下进行的，对于股东的收益税纳税义务等方面进行了详
细的规范和指引。
总体来说，万科集团的股利分配政策侧重于维护股东权益和公
司长期稳健发展，合理平衡了股东收益与公司投资需要的关系。
【运营】万科房地产运营与目标管理部能力提升方案
针对重点事件加快问责
• 联合业务单元在工程提效、
一级管控
二级管控
三级管控
第一事业部
滨江 公园 传奇 ……
陆宁
第二事业部
1101 雅宾利 万科城 ……
运营与目标 管理部
李冲
商管公司
广场 传奇 公园 ……
李冰
第三事业部
安亭 徐泾 传奇 ……
张薇蔚
中城事业部 产城公司
徐汇 上生所
御河 剑腾
传奇 腾飞
…… ……
唐旭永
丁敏
医养业务
教育业务
泊寓业务
自营业务
流程与信息部
运营与目标 管理部
岗位
职能
业务秘书 计划运营岗 经营分析岗
战略研究 目标修订 经营监控
智库建设 经营走访 信息分析
行业对标 复盘反思 经营考核
流程与信息部
流程管理岗
权责决策 体系
规划架构岗
管理流程 线上化
系统建设与运 维管理岗
系统线上化 及迭代更新
万科机密 5/10
部位对接
各自对接人通过三级计划管控模式明确上海公司/业务单元/项目的管理模式，以 及对接各业务信息系统的建设及维护
战略解码能力
1、完善战略研究机制
实施途径 • 引入专业分析人员，在公司层
面搭建战略研究小组 • 建立稳定战略信息来源途径 • 明确战略分析周期及核心内容 时间计划 • 针对政策增加即时评论 • 经营动态中丰富内外部环境及
政策分析内容
2、加快智库建设工作
实施途径 • 内部整合资源成立智库小组，指
定战略专员进行定期关系维护 • 明确智库的建立和运作机制，并
根据复盘反思合理调整目标要求
万科战略规划
万科企业股份有限公司战略规划第一部分：战略分析第一节企业外部环境分析【提要】市场多变性和环境不稳定性的趋势，使得在任何场合，企业的资源都不足以利用它所面对的所有机会或规避它所受到的所有威胁。
企业外部运营环境分析致力于识别和评价超出企业控制能力的外部发展趋势与事件，揭示企业所面临的主要机会与威胁，从而可以使管理者采用适当的战略，充分利用机会、规避或远离威胁的影响。
１、企业宏观环境分析（ＰＥＳＴ分析）（一）政治环境因素(Political Factors)分析国内现行政策对房地产行业影响a. 政府对土地资源的开发和使用计划直接影响到土地的供应，从而影响到房地产业的开发状况。
政府对土地资源的管理主要表现在政府将采取措施，进一步加强对房地产开发用地的供应管理，严格执行土地利用总体规划、城市规划和土地利用年度计划，严格控制建设用地供应总量，优化土地利用结构等方面。
各级国土资源管理部门将根据规划和建设的实际需要，制定建设用地，特别是房地产开发用地的供应计划，对建设用地供应问题实行严格控制。
制订政府供地计划，把盘活利用存量建设用地作为土地供应的重要途径，纳入当地供地总量管理。
政府将强化建设用地管理，确保政府对建设用地的集中统一供应。
在一个城市内，必须坚持土地利用统一规划、统一征用、统一供地、统一管理。
为了提高政府供地环节的透明度，实行政务公开，政府供地计划一经确定，必须向社会公开，即政府土地供应计划、供地结果和基准地价、土地市场交易信息等将定期向社会发布。
最近，国家出台实施土地储备制度，将现有国有土地包括一部分国有企业划拨用地统一合理向社会公开招标，实施土地经营。
关于土地出让金征收管理，未按出让合同约定支付国有土地使用权出让金的，土地行政主管部门有权解除合同，并可要求违约赔偿。
房地产开发企业要按出让合同要求的开发进度开发土地，超过出让合同约定的动工开发日期满一年未动工开发的，政府将征收土地闲置费，满二年未动工开发的，政府将无偿收回土地使用权，以防止土地闲置和烂尾工程。
房地产公司2024年度工作计划范本（五篇）
房地产公司2024年度工作计划范本一、市场分析空调市场连续几年的价格战逐步启动了，二、三级市场的低端需求，同时随着城市建设和人民生活水平的不断提高以及产品更新换代时期的到来带动了一级市场的持续增长幅度，从而带动了整体市场容量的扩张。
____年度内销总量达到____万套，较____年度增长11.4____.____年度预计可达到____万-____万套.根据行业数据显示全球市场容量在____万套-____万套.中国市场容量约为____万套，根据区域市场份额容量的划分，深圳空调市场的容量约为____万套左右，____万套的销售目标约占市场份额的13____.目前在深圳空调市场的占有率约为2.8____左右，但根据行业数据显示近几年一直处于“洗牌”阶段，品牌市场占有率将形成高度的集中化。
根据公司的实力及____年度的产品线，公司____年度销售目标完全有可能实现.____年中国空调品牌约有____个，到____年下降到____个左右，年均淘汰率32____.到____年在格力、美的、海尔等一线品牌的“围剿”下，中国空调市场活跃的品牌不足____个，淘汰率达60____。
____年度LG受到美国指责倾销;科龙遇到财务问题，市场份额急剧下滑，新科、长虹、奥克斯也受到企业、品牌等方面的不良影响，市场份额也有所下滑。
日资品牌如松下、三菱等品牌在____年度受到中国人民的强烈抵日情绪的影响，市场份额下划较大。
而空调在广东市场则呈现出急速增长的趋势。
但深圳市场基础比较薄弱，团队还比较年轻，品牌影响力还需要巩固与拓展。
根据以上情况做以下工作规划。
二、工作规划根据以上情况在____年度计划主抓六项工作：1、销售业绩根据公司下达的年销任务，月销售任务。
根据市场具体情况进行分解。
分解到每月、每周、每日。
以每月、每周、每日的销售目标分解到各个系统及各个门店，完成各个时段的销售任务。
并在完成任务的基础上，提高销售业绩。
主要手段是：提高团队素质，加强团队管理，开展各种促销活动，制定奖罚制度及激励方案（根据市场情况及各时间段的实际情况进行）此项工作不分淡旺季时时主抓。
万科房地产公司财务分析报告
万科房地产公司财务分析报告一.企业简介（一)企业概况万科集团股份有限公司成立于1984年5月,以房地产为核心业务，是中国大陆首批公开上市的企业之一.至2003年6月30日止，公司总资产94.73亿元，净资产42.85亿元。
1988年12月,公司公开向社会发行股票2，800万股，集资人民币2，800万元,资产及经营规模迅速扩大。
1991年1月29日本公司之A股在深圳证券交易所挂牌交易。
1991年6月，公司通过配售和定向发行新股2,836万股,集资人民币1。
27亿元，公司开始跨地域发展。
1992年底,上海万科城市花园项目正式启动,大众住宅项目的开发被确定为万科的核心业务,万科开始进行业务调整。
1993年3月,本公司发行4，500万股B股,该等股份于1993年5月28日在深圳证券交易所上市。
B股募股资金45,135万港元，主要投资于房地产开发,房地产核心业务进一步突显。
1997年6月,公司增资配股募集资金人民币3.83亿元,主要投资于深圳住宅开发，推动公司房地产业务发展更上一个台阶。
2000年初，公司增资配股募集资金人民币6。
25亿元，公司实力进一步增强。
公司于2001年将直接及间接持有的万佳百货股份有限公司72%的股份转让予中国华润总公司及其附属公司，成为专一的房地产公司。
2002年6月,万科发行可转换公司债券,募集资金15亿,进一步增强了发展房地产核心业务的资金实力。
公司于1988年介入房地产领域，1992年正式确定大众住宅开发为核心业务，截止2002年底已进入深圳、上海、北京、天津、沈阳、成都、武汉、南京、长春、南昌和佛山进行住宅开发，2003年上半年万科又先后进入鞍山、大连、中山、广州,目前万科业务已经扩展到15个大中城市凭借一贯的创新精神及专业开发优势，公司树立了住宅品牌，并获得良好的投资回报。
二。
企业财务分析（一)偿债能力分析能否到期偿债是企业生存的根本问题,偿债能力是决定企业财务状况的重要因素之一。
万科公司战略分析
学习改变命运,知 识创造未来
万科公司战略分析
2.公司主要领导人简单介绍：
•王石 ： 1988年起任股
份化改组之万科董事长兼总 经理，1999年起不再兼任 公司总经理。现任万科董事 会主席。
•郁亮 ： 1999年任公司
常务副总经理兼财务负责人 ；2001年起任公司总经理 。1994年起任万科董事至 今。现任万科总裁。
我国建国以来的第三次因婴儿潮（1985年—1990年）进入 结婚买房的阶段2000—2007年，全国登记结婚的数量从每年 848.5万对，扩大到每年945万对，增长超过11%。而离婚的 数量则从121.3万对扩大到189.3万对，增长了56%。这些人 群对住房需求非常旺盛。
2010 年 12 月 20 日起，我国大型银行的存款准 备金率将达 18.5﹪，中小银行达 16.5﹪。10月20 日央行时隔34个月再次加息。金融机构一年期存款 基准利率上调0.25个百分点，由现行的2.25%提高 到2.50%；一年期贷款基准利率上调0.25个百分点 ，由现行的5.31%提高到5.56%；除活期存款利率 未调整外，其他各档次存贷款基准利率均相应调整 。
万科公司战略分析
•万科logo的含义
•1、四个“V”旋转围合而成中国传统民 宅中常见的窗花纹样，体现了万科专注于 中国住宅产业的业务战略。 • 2、四个“V”朝向不同角度，寓意 万科理解生而不同的人期盼无限可能的生 活空间，积极响应客户的各种需要，创造 性的为人们提供各种差异化的理想居住空 间。 • 3、四个“V”形状规整有序，象征 万科推进更加工业化的全新建筑模式，从 而提高住宅质量水准，减少环境污染和材 料浪费。 •4、四个“V”相互呼应循环往复，代表 万科积极承担社会责任，坚持可持续发展 经营理念。 •5、四个“V” 鲜艳活泼，寓意万科员工 生趣盎然、健康丰盛、充满自信的性格特 征。
万科2023年年度报告
万科2023年年度报告概述本文档是万科集团2023年度报告的摘要，报告内容涵盖了集团的经营情况、财务状况、企业社会责任以及未来战略规划等方面。
一、经营情况1.1 主要业务万科集团是中国领先的房地产开发商和运营商之一，主要从事住宅、商业地产、文旅地产以及物业管理等业务。
截至2023年年底，公司已在中国境内拥有众多房地产项目，涵盖了主要的一二线城市。
1.2 销售状况在2023年，万科集团的销售业绩取得了良好的增长。
全年销售额达到X亿元，同比增长X%。
信用销售额占比继续提升，达到X%。
1.3 投资和开发情况在过去的一年里，万科集团在跨区域布局方面取得了显著进展。
公司加大了对一二线城市的布局力度，并进一步拓展至新兴城市和乡村地区。
同时，公司也积极投资于文化旅游地产领域，加强用户体验和增值服务。
在经济适用房和租赁住房方面，万科集团也推出了一系列具有创新性的产品。
二、财务状况2.1 营收和净利润万科集团在2023年度实现了稳定增长的财务业绩。
公司全年营业收入达到X亿元，同比增长X%。
净利润为X亿元，同比增长X%。
2.2 资产负债情况截至2023年底，万科集团总资产为X亿元，净资产为X亿元。
资产负债率保持在合理水平，达到X%。
2.3 资金状况万科集团在过去一年中保持了良好的资金状况。
公司的现金及现金等价物余额为X亿元，负债现金利息保障倍数为X倍。
三、企业社会责任万科集团一直致力于可持续发展和履行企业社会责任。
公司积极参与教育、环保、扶贫等公益事业，关注农村教育改善和青少年才艺培养，努力提高社会参与度和贡献度。
四、未来战略规划4.1 发展目标万科集团将继续专注于房地产领域的核心业务，致力于提供高质量的住宅和商业地产项目。
公司计划进一步加大区域扩张力度，拓展新兴市场，同时加强大数据和人工智能技术在运营管理中的应用。
4.2 产品创新万科集团将加大对创新产品的研发和推广力度，不断提升用户体验。
公司将积极响应政府住房政策，提供更多经济适用房和租赁住房，满足市场需求。
万科财务报表分析,揭秘企业经营
万科财务报表分析，揭秘企业经营在进行万科财务报表分析之前，我想先介绍一下万科这家企业。
万科成立于1984年，是一家主要从事房地产开发的企业，经过多年的发展，已经成为我国房地产行业的领军企业。
万科的业务范围涵盖了住宅开发、商业地产、物业管理等多个领域。
在我国房地产市场的快速发展背景下，万科的业绩也实现了持续增长。
然而，随着市场环境的变化，万科也面临着一定的挑战。
本文将通过分析万科的财务报表，揭秘其企业经营状况。
一、万科财务报表分析1. 资产负债表分析资产负债表是反映企业某一特定时点财务状况的重要财务报表。
通过分析万科的资产负债表，可以了解到企业的资产结构、负债结构和所有者权益情况。
（1）资产结构分析截至2021年，万科的总资产约为1.1万亿元，同比增长约10%。
其中，流动资产约为2700亿元，非流动资产约为8300亿元。
万科的资产结构以流动资产为主，非流动资产占比较高，说明企业具有较强的经营实力。
（2）负债结构分析万科的负债总额约为7600亿元，其中流动负债约为2200亿元，非流动负债约为5400亿元。
万科的负债结构以长期负债为主，说明企业对未来发展的信心较强。
万科的资产负债率约为69%，相较于行业平均水平，企业的负债压力相对较大。
（3）所有者权益分析万科的所有者权益总额约为3400亿元，其中，实收资本约为2100亿元，资本公积约为400亿元，盈余公积约为300亿元，未分配利润约为600亿元。
所有者权益结构较为稳定，说明企业的盈利能力较强。
2. 利润表分析利润表是反映企业在一定时期内经营成果的财务报表。
通过分析万科的利润表，可以了解到企业的收入、成本、费用和利润情况。
（1）营业收入分析截至2021年，万科的营业收入约为4200亿元，同比增长约15%。
万科的营业收入增长速度较快，说明企业具有较强的市场竞争力。
（2）成本和费用分析万科的成本和费用总额约为3200亿元，其中，主营业务成本约为2600亿元，销售费用约为200亿元，管理费用约为150亿元，财务费用约为150亿元。
万科集团经营计划管理制度.doc
万科集团经营计划管理制度1 万科集团经营计划管理制度（MHKG-JH-ZD-003）年度经营计划制定流程子公司主管副总/总经理C子公司综合管理部B子公司其他部门A总部经营管理部D总部其他部门E总裁每年1月20日前完成YNY结合集团中长期发展战略提出每年3月15日前完成审核、汇总编制子公司年度计划（修订案）对年度经营目标及经营计划框架提供参考建议年度预算编制流程审核、编制集团年度经营计划（修订案）提出年度经营目标及框架思路下发年度经营计划（确定案）整理下发总裁办公会讨论意见经济责任制制定流程组织讨论/分解目标，下发年度经营计划框架模版提出分管各项工作的要点获取战略规划分解下来的年度目标和计划中长期发展战略制定流程组织收集/提供上年度经营总结、下年度经营情况资料总结上年度经营情况/预测下年度经营情况审批编制本部门年度计划（草案）审核、汇总子公司年度经营计划（草案）总经理办公会审议YN编制本部门/职能年度计划（草案）审核/平衡/汇总编制年度计划（草案）召开总裁办公会审议组织讨论/修订子公司年度计划修订本部门年度计划审核N修订、提交本部门年度计划（修订案）季度经营计划制定与执行流程组织年度务虚会，讨论下年度工作思路项目开发整体计划制定流程每年2月5日前完成季度经营计划制定与执行流程子公司主管副总/总经理C子公司综合管理部B总裁F总部其他部门E总部经营管理部D子公司其他部门AY广华轩/万泰荣达/国信万维三家子公司参加季度经营例会，不参加月度例会YY一般每季度结束后10日内完成，将计划完成情况提交人力资源部作为绩效考核数据N是否有重大调整事项（年度目标或项目关键控制点）审核、汇总编制集团季度经营计划审批收集计划执行数据，组织召开月度经营例会下发季度经营计划，监控计划执行年度经营计划调整流程总结上季度计划完成情况年度经营计划制定流程项目开发整体计划制定流程组织各单位编制季度经营计划N审核审核、汇总编制子公司季度经营计划提出分管各项工作的要点编制本部门季度工作计划编制本部门季度工作计划执行部门季度计划，反馈执行情况汇总、反馈子公司计划执行情况审核YN执行本部门季度计划，反馈执行情况结束N一般每季度末25日前开始；可根据实际操作需要对计划编制周期进行调整年度经营计划调整流程子公司主管副总/总经理C子公司综合管理部B总裁F总部其他部门E总部经营管理部D子公司其他部门AYN一般每年7月初开始，当有重大调整事项时才予以调整总裁办公会审批下发调整后的年度经营计划提出年度计划调整建议方案季度经营计划制定与执行流程组织收集本公司重大计划调整事项收集、识别重大计划调整事项季度经营计划制定与执行流程根据出现的重大差异事项，提出计划调整申请审核、汇总编制计划调整申请审核审核YN 根据重大差异事项，提出计划调整申请NY组织重新调整或结束年度预算调整流程年度经营责任制制定与考核流程提出年度调整意见中长期发展战略执行与调整流程1.目的确定集团及各子公司年度经营计划的管理体系，明确公司各部门计划的管理职责，根据集团的整体战略编制与落实年度经营计划。
【模板】万科项目全面预算及经营计划表
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项目公司概况表
公司基本情况（截止时间：2009年12月31日） 公司名称 法人代表 开发资质 办公场所情况 董事名单(最新) 股东名册(最新) 股权比例(最新) 奖项名称 主办单位及时间 所在城市 注册资本 联系电话/传真 营业执照代码
公司、项目已获重要奖项
人力资源编制情况（根据公司组织架构的部门设置及岗位设置实际情况进行填写,人员编制计划应遵循“从紧配置、分步到位”原则） 部门 经营班子 0 0 营销策划部 0 0 工程管理部 0 0 材料设备部 0 0 前期管理部 0 0 综合管理部 0 0 财务管理部 0 0 成本管理部 0 0 精装修管理部 0 0 规划设计部 0 0 客户服务部 0 0 其他 0 合计 0 0 0 岗位 现有人数 拟定编制人数 缺编数 0 说明 到位时间 拟招聘渠道
请通过以下联系方式索取招生简章和报名表 联系人：陈老师 电话： 010-57025716 手机： 18801383137 邮箱： 2585119106@ 报名QQ: 2585119106
时间
9月13-14日 9月13-14日 9月20-22日 9月20-21日 9月20-21日 9月25-26日 9月27-28日 9月27-28日
地点
深圳 成都 杭州 北京 北京 深圳 郑州 西安
价格Байду номын сангаас
6800元/人 3800元/人 4800元/人 3800元/人 6800元/人 2600元/人 2600元/人 2600元/人
中国地产培训9月课程安排
2014中国地产财税高级班（第2期） 2014地产开发集中采购与全成本精细化管控高级研修班 2014景观设计与效果营造及施工管控高级专修班 2014商业地产定位招商运营与电商竞合实操专修班 2014房地产税务筹划与稽查应对全国研讨会 2012014新版《建设工程专业分包合同》研修班 2012014新版《建设工程专业分包合同》研修班 2014建筑企业“十二大”精细化管理实务全国研讨会
以万科集团为例的分析我国房地产行业上市公司盈余管理现状
以万科集团为例分析我国房地产行业上市公司盈余管理现状4.1万科企业股份有限公司概况万科企业股份有限公司成立于1984年5月,是目前中国最大的专业住宅幵发企业,公司产品定位为自住,贯彻快速销售策略。
2011年,公司实现新幵工面积1448万平方米，比年初计划增加9％,实现竣工面积659万平方米，新幵发项目52个,销售面积达1075万平方米，销售金额1215亿元，营业收入717.8亿元，净利润96。
2亿元，在已进入的54 个城市中，公司在25个城市的销售业绩排在前三名。
万科的成功基石是坚持用专业的能力从市场上获得回报，在2011年，公司项目获得省级及全国性奖项104项,并连续第九次获得经济观察报社与北？大管理案例研究中心评选的最受尊敬企业称号。
在《财富》杂志公布的“最善于培养领袖的25大公司”排行榜上，万科位列亚太地区第四名。
万科1991年在深圳证券交易所上市，并在上市之后业绩持续增长，公司治理结构规范和透明，以此获得了投资者的广泛好评。
公司建立了集团标准成本体系和成本适配体系，加大对成本信息系统的建设力度,推动公司的质量管理能力.并且公司积极推进绿色战略，加大推广绿色建筑，力图打造国内最先进的绿色建筑推广平台。
在不断变化的市场中，万科坚持稳定的经营策略,坚持小户型和装修房、快速周转和较少的土地储备,公司重视与其他企业的合作，并用稳健的投资策略来积极推动住宅产业化和绿色建筑。
在未来，万科将继续专注于发展普通住宅市场，并在加强传统业务的同时结合城市发展的变化以及客’户需求曲线,逐步加强与住宅相配套的其他业务类型的发展,同时继续强化自身的综合开发能力,努力拓展新的业务空间.4。
2万科集团盈余管理的动机4.2.1资本市场动机万科集团在2007年8月22日，公布增发A股招股意向书，展开公开增发A股股票发行工作。
本次增发采用A股股东全额优先认购，优先认购剩余部分网上、网下定价发行的方式进行,发行价格31.53元/股。
万科财务报告分析
万科财务报告分析万科集团是中国知名的房地产开辟企业，其财务报告是投资者了解公司经营状况和未来发展趋势的重要参考。
本文将对万科财务报告进行分析，探讨其财务状况和业务发展情况。
一、财务状况分析1.1 资产负债表分析根据万科最近一期财务报告显示，公司总资产规模较大，主要集中在房地产开辟项目和土地储备上。
负债方面，公司短期债务相对较少，长期债务占比较高，需要关注偿债能力。
1.2 利润表分析万科的营业收入呈现稳步增长的趋势，主要来自于房地产销售和租赁业务。
利润率方面，公司毛利率和净利率保持在较高水平，显示公司盈利能力较强。
1.3 现金流量表分析公司现金流量情况良好，经营活动现金流入稳定，投资活动现金流出较大，主要用于土地储备和房地产项目开辟。
筹资活动现金流出较少，公司融资能力较强。
二、业务发展情况分析2.1 房地产销售情况万科在主要城市拥有多个房地产项目，销售情况良好。
公司通过不同的销售策略和产品创新，吸引了大量购房者。
2.2 租赁业务情况公司租赁业务逐渐成为新的盈利增长点，租金收入稳定增长。
公司在商业地产和物业管理方面积极拓展业务，提升收入质量。
2.3 土地储备和开辟计划万科拥有丰富的土地储备，未来开辟计划较为充实。
公司通过土地拍卖和收购等方式扩大土地储备规模，确保未来业务发展。
三、风险与挑战分析3.1 宏观经济环境影响房地产行业受宏观经济波动影响较大，政策调控和市场变化可能对公司业务产生不利影响。
3.2 竞争压力加大房地产市场竞争激烈，新兴房企和外部竞争对手对公司市场份额构成威胁，需要加强产品创新和市场营销。
3.3 资金压力公司长期债务较高，偿债压力较大。
同时，土地储备和开辟项目需要大量资金支持，公司需谨慎管理资金风险。
四、发展战略分析4.1 产品多元化万科通过推出不同类型的房地产产品，满足不同客户需求，提升市场竞争力。
4.2 地域扩张公司在一二线城市拥有较多项目，未来可考虑向三四线城市扩张，拓展市场份额。
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机密公司年度经营计划（样本）XX公司2015年12月28日目录一、项目范围 ............................................................二、项目经营计划 ........................................................1、开竣工面积计划.........................................................................................................2、销售利润.....................................................................................................................3、经营利润及报表体现.................................................................................................三、项目开发总体计划 ................................... 错误!未指定书签。
1、项目开发计划.............................................................................................................2、完成项目开发计划的难点及应对措施.....................................................................四、设计计划 ............................................................1、设计计划.....................................................................................................................2、设计跟踪服务.............................................................................................................3、设计费支付计划.........................................................................................................五、工程计划 ............................................................1、工期计划.....................................................................................................................2、工程付款计划.............................................................................................................3、工程管理的难点及应对措施................................................... 错误!未指定书签。
六、销售计划 ............................................................1、销售计划.....................................................................................................................2、销售费用计划.............................................................................................................3、推盘计划.....................................................................................................................4、销售难点及应对措施.................................................................................................七、客户满意度提升计划（样本）...........................................1、2005年提升目标........................................................................................................2、满意度提升计划.........................................................................................................（1）产品线满意度.....................................................................................................（2）产品线满意度提升具体措施.............................................................................（3）体验线满意度.....................................................................................................（4）体验线满意度提升具体措施.............................................................................1）保持优势，扭转劣势 (13)2）售前阶段...........................................................................................................3）售后阶段...........................................................................................................3、由满意向忠诚的转化.................................................................................................八、成本计划 ............................................................1、全成本目标体系.........................................................................................................2、成本控制的难点及应对措施.....................................................................................3、动态成本控制.............................................................................................................九、资金计划 ............................................................十、管理及人力资源计划 ..................................................1、管理系统 (23)2、人力资源配置.............................................................................................................3、招聘.............................................................................................................................4、培训.............................................................................................................................一、项目范围二、项目经营计划1、开竣工面积计划2、销售利润3、经营利润及报表体现三、项目开发总体计划1、项目开发计划2、完成项目开发计划的难点及应对措施四、设计计划1、设计计划2、设计跟踪服务3、设计费支付计划五、工程计划1、工期计划2、工程付款计划3、工程管理的难点及应对措施六、销售计划1、销售计划2、销售费用计划3、推盘计划4、 销售难点及应对措施七、 客户满意度提升计划（样本）1、 2016年提升目标2（1） 产品线满意度1） 产品缺陷工程实体质量：墙体/梁、铝合金/塑钢门窗、楼地面/屋面/顶棚是出现质量问题最多的几个部位。
处理质量问题：维修的及时性、维修一次成功率、保修的便利性、处理结果、解决问题的能力方面差距较大。
规划设计：在商业配套设施、户内舒适度、门/窗、阳台(露台)方面为劣势。