财务人员常见的差旅费五大问题

合集下载

差旅费存在的问题及解决措施

差旅费存在的问题及解决措施一、问题述评近年来，随着经济全球化和信息技术的快速发展，企业与个人之间的商务差旅不断增加。

然而，差旅费报销却成为企业管理中一个麻烦且繁琐的环节。

在实践中，我们常常遇到以下几个问题：1. 繁杂的报销流程：差旅费报销涉及各类票据、发票，需要收集、整理和核对大量材料。

这一过程通常需要耗费大量时间和精力，使得员工在办公室事务上花费了过多的时间。

2. 不规范的报销标准：不同企业对于差旅费用标准缺乏统一规定，导致在处理相同开支时申请款项发生偏差。

这种情况下，一些员工可能会出现违规操作或过度报销，并引发财务风险。

3. 难以核实的消费信息：很多员工在差旅期间需要支付自己的支出，并希望能够通过报销获得相应补偿。

然而，在许多情况下，证明这些支出并非私人性质仍面临困难，导致了员工的经济负担。

以上问题给企业和员工带来了很多困扰，迫切需要寻找解决措施。

二、解决措施为了解决差旅费报销中存在的问题，请公司采用以下几个措施：1. 搭建电子报销平台为简化报销流程，公司可以借助信息技术搭建自己的电子报销平台。

这个平台可以让员工在线提交差旅费用申请，并上传相关票据和发票照片。

这样做不仅提高了报销效率，还能减少纸质文件的使用，降低成本。

2. 设定统一标准公司应该在内部制定一套统一的差旅费用标准，并将其明确告知所有员工。

明确规定的费用项目和上限将有助于提高员工对于合理开支的认知，并减少违规操作或过度报销的可能性。

3. 加强审计与监管为确保费用使用合规，公司可以设立专门部门或聘请专业机构进行审计与监管。

这些机构可以定期检查员工差旅费用申请以及相关证据材料，并以适当方式通知发现异常行为，防止财务风险的发生。

4. 简化消费凭证为了解决员工难以提供差旅费用支出证明的问题，公司可以考虑使用一卡通或员工信用卡。

这样，员工的差旅费用就能直接通过银行账单来证明，大大降低了报销过程中的困扰和成本。

5. 建立相关培训机制为增强员工对于合规性的理解和意识，公司应该定期开展关于差旅费用标准和报销流程的培训。

差旅费审计常见问题、原因、整改建议

差旅费审计常见问题、原因、整改建议差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是单位的一项重要的经常性支出项目。

由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费制度不健全，单位执行不严谨以及管理上的漏洞，也会导致人为因素的造假，不实票据入账，套取财政资金现象，给单位造成一定的损失。

一、差旅费报销中存在的问题（一）提高开支标准表现为住宿费超标准、餐费超标准、准乘坐交通工具超标准。

单位在差旅费管理制度方面都有具体的标准，出差人员应当按职务等级乘坐交通工具、选择住宿标准，伙食费[内审网注:更多费用审计方法搜索关注公众号内审网]也应控制在标准范围内。

但在实际工作中，难免会遇到临时紧急通知或者正值旅游旺季出差办事，无法购买到相应等级的车票或者住到限额标准的房间，可能造成费用超标。

另外也存在出差人员节约意识淡薄，不按规定标准随意消费的行为，认为反正是公务出差可以全报销，不用自己掏钱，从而擅自提高费用标准，致使费用超标。

（二）扩大报销范围差旅费正常报销的项目主要有交通费、住宿费、伙食补助费，除正常报销的三大费用项目外，有的出差人员在报销时还混入了电话费、材料费、培训费等其他费用。

单位派车出去的，有的驾驶员在报销时还掺杂了交通费和油费，报销项目类型鱼龙混杂，造成公务出差费用较大。

（三）审批报销不规范审批报销差旅时，主要存在以下几方面不规范的地方：一是没有严格执行公务出差事前申报流程，存在事后审批补报现象;二是多人外出参加同一公务活动，出现多人多次分散报销同一公务差旅费的现象，不便于差旅费报销规范化管理，容易造成多报、重复报销等弊端;三是外出参加会议、学习培训等，差旅费报销时无会议通知或培训等相关文件作为附件凭据，手续不全;四是停车费在公务出差报销中没有明确规定，报销的随意性较大，有的与差旅费合并报销，有的与差旅费分离报销，将多次出差发生的停车费聚集一次单独报销，停车费没有统一的制度规定，容易造成多次重复报销、虚假不实票据入账等现象。

差旅费风险点

差旅费风险点
差旅费风险点主要包括以下几个方面：
1.发票真伪问题：在差旅费中，常常涉及到大量的发票，如机
票、酒店、餐饮等。

这些发票如果存在真伪问题，可能导致财务风险。

例如，假发票可能被用于虚假报销，而真发票则可能因为管理不善导致丢失或无法报销。

2.超标报销问题：由于差旅费涉及的种类较多，很容易出现超标
报销的情况。

例如，住宿费超标、交通费超标等。

这些问题可能导致企业财务损失，同时也会引发税务风险。

3.违规报销问题：差旅费中存在一些模糊地带，如私人旅游与公
务出差的界限不清、将非合规发票用于报销等。

这些行为可能导致违规风险，进而引发财务风险。

4.内部管理问题：差旅费的报销涉及到的流程较多，如审批、报
销、审核等。

如果内部管理不严，可能导致财务风险。

例如，审批流程不规范、审核不严格等。

5.外部环境问题：差旅费还可能受到外部环境的影响，如天气、
政治等。

例如，因天气原因导致的航班延误、取消等，可能影响差旅费的报销。

针对以上风险点，企业应加强内部控制，完善差旅费管理制度，严格报销流程，明确责任与权限，并加强监督与检查。

同时，提高员工的风险意识，加强培训与教育，从源头上降低差旅费的风险。

差旅费报销中存在问题及审计应对

差旅费报销中存在问题及审计应对作者：暂无来源：《现代审计与经济》 2018年第6期差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，其数额大、业务量大，管理难度较大，建立科学规范的差旅费报销制度具有非常重要的意义。

一、差旅费报销过程中存在的问题（一）差旅费报销时间跨度较长很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。

时间一长造成出差时间记不清，票据丢失等情况。

领导也记不清几个月前出差的具体情况就把字签了，这给财务人员核实票据造成麻烦。

（二）差旅费支出事项及报销标准不符合实际外出考察的开支项目有偏差。

如出差的日期内竟然出现本地的招待费发票和不在出差日期的票据。

差旅费执行标准不严。

出差报销的住宿费与当地政府出台的出差住宿费报销标准有一定差距。

（三）报销的内容过于宽泛，支出事项不真实一个差旅费科目成了包罗万象的反映资金耗费的科目，其中不仅包含应在差旅费中列支的车船费、住宿费以及出差补助，同时还出现了购买日用品、办公用品等费用，差旅费科目反映问题不明晰。

（四）报销程序及核算不规范未按规定填写差旅费报销单的情况，往往就是几张机票就直接报销。

出差发生的费用也不填差旅费报销单就直接报销。

二、审计应对措施（一）注意差旅费报销的真实性审核看差旅费发生是否真实。

是否存在未签出差审批单，审批单要素是否填写完整，是否注明出差人员数量、出差事由、出差地点及出差天数。

出差人员出差事由是否属实。

属上级部门公务活动的，是否有公函或通知。

通知是纸质还是电话，电话通知是否有记录。

是否经领导审批。

出差人数和天数和文件是否一致，有无多填出差人数和天数造成多报现象。

（二）注意差旅费报销的范围审核看是否存在外地出差报销县境内费用。

比如县内出差原则上不报住宿费、伙食费补助，看是否存在县内出差报住宿费现象。

如果报了就要查明原因。

看报销出差地以外其他地区费用，如果有可能存在变相旅游，需进一步核实。

差旅费相关问题

差旅费相关问题差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。

但如今，问题却很明显地显现出来。

一、差旅费的会计实务问题工作中什么样的票据可以差旅费入账？凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

招待费、会议费、业务宣传费、差旅费区别具体明确了会议费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。

会议主办单位不得组织会议代表游览及与会议无关的参观，也不得宴请与会人员、发放纪念品及与会议无关的物品。

其中第十一条关于会议费开支标准的规定，按会议类别对会议中房租费、伙食补助、其他费用及总额度进行了严格的限定，超标准或扩大范围开支的不予报销。

企业发生的差旅费有限额规定吗企业发生的真实、合理、合法取得票据的费用是允许计入成本费用，不分金额大小。

差旅费报销如何记账差旅费核算内容：1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出；2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费；3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费报销的处理方法12月6日，销售部曹军持经部门经理、财务主管等有关领导审批后的差旅费报销单及发票，报销公出广州差旅费856元，冲销上月预支款900元，余款44元缴回现金，开给收款收据1张。

外聘审计差旅费应计入哪个科目按照企业会计准则相关规定，管理费用核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。

财务会计人员常见的差旅费五大问题[会计实务,会计实操]

财会类价值文档精品发布！
财务会计人员常见的差旅费五大问题[会计实务，会计实操] 出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况，按照规定办理预借和报销手续，保证备用金的安全与完整。

1.备用金借支管理
(1)由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额，若遇特殊情况，应由管理部门经理核准。

(3)各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用全。

2.备用金保管
(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”递交财务经理。

(2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管与备用金相关的各种票据。

3.备用金的预借
(1)备用金管理一般有定额管理和非定额管理两种方法。

定额管理是根据各部门的实际需要和单位的财务负担能力核定并报有关领导批准的备用金定额;非定额管理是按每次业务所需备用金管理额预借并按报销垒顿核销的备用金。

(2)财会部门应会同单位有关部门制定备用金的使用范围，开支权限，领。

新形势下差旅费探讨

新形势下差旅费探讨
1、背景
2、当前差旅费用存在的问题
（1）费用不透明：差旅费用的构成不清晰，缺乏统一的标准，导致部分员工会随意增加费用。

（2）费用报销复杂：差旅费报销流程繁琐、审批困难，导致员工报销费用不及时，新问题在差旅金额评审中不易纠正。

（3）费用标准不合理：差旅费用标准波动过大，类别繁多，不同部门和岗位的标准也往往不相同。

（4）费用管理缺失：部分公司在差旅费用管理中缺乏有效的监管和惩戒机制，导致员工肆意浪费金钱。

3、差旅费控制的解决方案
（1）制定差旅标准：公司应当制定一份统一的差旅标准，明确差旅费用的构成和范围，以及差旅费用的评审、审批和报销流程。

（2）加强费用监管：建立专门的审批机制和监控系统，对差旅费用进行统一管理，确保差旅费用的合理性和透明度。

（3）优化费用报销流程：通过开设移动端差旅费用报销机制和规范化的审批流程，实现员工快速报销差旅费用的方式，提高员工的工作效率。

4、结论
新形势下，公司应该认真进行差旅费用控制的管理工作，建立科学、规范的差旅费用管控体系，以实现精细化、高效化、规范化的差旅费用管理模式，切实提高公司的经济效益和管理水平。

财务人注意：差旅费的会计处理和税务处理不当，会引来税务风险！

财务人注意：差旅费的会计处理和税务处理不当，会引来税务风险！财务人员在日常工作中，经常会碰到有关员工差旅费的报销处理，本文将以案例的方式向大家讲解关于差旅费的会计处理及税务处理，供大家学习参考。

案例：2017年9月，公司支付业务员董某出差补助1500元。

会计处理：借：销售费用-差旅费 1500元贷：库存现金 1500元涉税提醒：1、发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除；2、单位应该制定差旅费报销管理规定,按制度规定报销；3、出差补贴不需要发票。

直接填列在差旅费报销单里,一起做差旅费处理；4、差旅费津贴不属于工资、薪金性质，不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税;政策参考：政策1：国税收[2000]84号(国税收[2000]84号)规定：企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除。

企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。

自定标准的应将企业董事会决议和内部控制文书报主管税务机关备案。

1、出差过程中的招待客户餐费支出一般界定为业务招待费，不得以差旅费名义扣除。

2、差旅费中的员工补贴。

大部分省份以补贴方式税前扣除。

个别省份餐费发票报销形式。

但要把握合理的补贴标准。

会要求企业提供内部差旅费制度来支持真实性、相关性和合理性。

3、住宿费、行程费用凭合法有效凭证报销。

政策2：国税发(1994)089号根据《征收个人所得税若干问题的规定》(国税发(1994)089号)，关于工资、薪金所得的征税问题：条例第八条第一款第一项对工资、薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定，应严格按照规定进行征税。

对于补贴、津贴等一些具体收入项目应否计入工资、薪金所得的征税范围问题，按下述情况掌握执行：（一）条例第十三条规定，对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴，免予征收个人所得税。

差旅费报销中的几个问题

差旅费报销中的几个问题近年来，通过对各单位公务消费支出的审计中，发现差旅费报销存在不少的问题，报销不合规、不合理、不合法，部分单位甚至存在以报销差旅费形式掩盖不合规支出的行为，应引起各部门重视。

一是差旅费报销随意性大，审批手续不完整，报销附件不齐全。

出差人员报销差旅费时未填写出差申请单，未报经单位有关领导批准，出差无事由，无相关通知和证明文件；还有的单位差旅费报销时票据不齐全，出差住宿费无相关发票，直接按住宿费的标准报销等等。

二是差旅费报销超标准、超范围，甚至重复报销。

有些单位领导出差讲究享受，乘坐交通工具时超等级，住宿时选择高档酒店，由单位报销超支部分；有的在按标准发放伙食补助费和途中补助的同时，重复报销伙食费和市内交通费；还有的单位在差旅费中列支宴请、礼品、土特产等费用。

三是虚报出差人数和天数，变相发放补助。

如某单位出差人员在采取乘坐汽车或者自驾车出行时，虚报人数和天数，领取伙食补助和途中补助，有的单位甚至出现出差人员同一天在不同的地方出差的情况，实际上是以出差的名义违规发放补助。

四是出差无实质内容，变相旅游。

有些异地单位间进行无实质内容的学习交流和考察调研，以学习考察的名义在旅游景点区行游玩之实；有些出差人员不按规定的线路和时间，绕道游山玩水；还有些人员在工作时间以出差的名义回家或者看望亲属。

五是弄虚作假，利用差旅费票据套取资金。

有些单位差旅费全部用现金支出或者全部转账给出差人员，利用汽车发票、餐饮发票和住宿发票等套取资金，处理单位协调、烟酒等无法入账的隐形开支。

针对以上差旅费报销中存在的问题，笔者认为，应该从以下几个方面加强管理：一是各单位建立健全公务出差审批制度，出差按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数，财务部门对差旅费报销凭证审核时严格把关；二是严格差旅费预算管理，对差旅费实行“总额控制”与“明细核算”相结合，控制差旅费支出规模，减少非工作需要的出差活动；三是减少差旅费现金支出，住宿费、机票等支出严格按规定使用公务卡结算，如有预付款情况，及时进行冲账处理。

差旅费用报销流程存在的问题

差旅费用报销流程存在的问题
差旅费用报销是一项常见的日常工作，在公司中有着广泛的应用，但是在实际操作中却难免会遇到一些问题。

下面，我将从多个方面分步骤阐述差旅费用报销流程存在的问题。

1. 报销材料准备不足
差旅费用报销材料包括交通、住宿、餐费等费用票据，需保留完整、准确、真实，公司进行审核时一旦发现票据不全或不真实，报销将会被拒绝或扣除相应费用。

因此，出差人员在出差前需要做好充分准备，统计出差期间的各项支出，并保存好相关票据。

同时，公司也需要再次强调出差人员的相关准备工作，为员工提供必要的帮助和指导。

2. 报销申请提交过程复杂
检验报销申请材料的过程要求报销人将复杂的票据清单和事项详细列出，并提交至财务部门进行审核，此过程中可能会出现提交材料的过程过于繁琐、审核时间过长等问题。

要解决这些问题，企业可以通过一些技术手段简化申请过程，比如使用财务管理系统。

3. 报销审核过程中时间过长
在公司进行审核的过程中，审核人员需要仔细核对报销单中的费用清单、票据情况等，但是由于人工审核数量巨大，审核时间过长通常会引起出差人员的反感。

因此，企业可以通过使用自动审批和审批流系统来加速审核过程，优化人力资源配置，提升审批效率。

4. 批结过程缺乏流程控制
在实际的批结报销过程中，可能会出现报销申请的门槛不够，导致部分照会人员恶意填报、追求多次报销等问题。

因此，企业应建立健全的批结流程控制，对违规情况进行处罚或调整。

总体而言，差旅费用报销流程中存在的问题需要公司进行深入研究和优化改进，通过规范化、自动化的管理方式，提高企业的管理效率及员工体验，加强其市场竞争力。

企业差旅费用管理的问题与对策

企业差旅费用管理的问题与对策一、企业差旅费用管理的现状随着经济的不断发展，企业差旅费用逐年增加，但差旅费用的管理却存在很多问题。

有些企业存在出差标准不明确、费用报销不规范、缺乏有效监管等问题，导致部分员工在出差过程中存在违规行为，如私自改变出差目的地、超标消费等。

这些问题不仅影响了企业的财务管理，也影响了企业的形象和员工的职业道德。

二、差旅费用管理的问题分析1. 出差审批不严格有些企业没有建立完善的出差审批制度，员工出差前没有经过严格的审批程序，导致出差随意性较大，给企业带来不必要的损失。

2. 标准不明确有些企业在差旅费用管理上没有明确的标准，导致员工在出差过程中存在超标消费的现象。

例如，有些员工在出差过程中选择高档酒店住宿，造成费用超标，或者在餐饮费用报销上存在虚报、多报等问题。

3. 报销流程不规范有些企业在报销流程上存在不规范的行为，如报销审批程序不严格、报销凭证不齐全等。

这些问题导致一些员工在报销差旅费用时存在违规行为，如虚报、多报、少报等。

4. 缺乏有效监管由于有些企业缺乏有效的监管机制，员工在出差过程中存在的违规行为得不到及时发现和处理，导致一些员工长期违规操作，给企业带来损失。

三、差旅费用管理的对策探讨1. 建立完善的出差审批制度企业应建立完善的出差审批制度，规范出差流程。

在员工出差前，应要求其提交详细的出差计划和费用预算，经过严格审批后才能出差。

这样可以有效避免出差的随意性和不必要的损失。

2. 制定明确的差旅费用标准企业应制定明确的差旅费用标准，包括交通费、住宿费、餐饮费等各项费用的标准。

同时，还应根据不同地区、不同职务等因素制定相应的差旅费用预算，以确保员工在出差过程中不超标消费。

3. 规范报销流程企业应建立规范的报销流程，要求员工在报销差旅费用时提供完整的报销凭证和相关的证明材料。

同时，财务部门应对报销申请进行严格审核，对于存在虚报、多报、少报等问题的不合规申请应不予受理，并追究相关人员的责任。

关于差旅费检查存在问题及整改措施

一、差旅费检查存在的问题近年来，随着经济的发展，企业内部和政府机构的差旅费支出日益增加。

然而，随之而来的问题也逐渐暴露出来，差旅费的管理和使用存在一些不规范和不合理之处。

具体表现在：1. 政策规定不明确：一些企业或机构缺乏明确的差旅费管理规定，导致差旅费报销标准不统一，给员工报销以及财务审核带来困难。

2. 报销凭证不全：部分员工在报销差旅费时，凭证不全，缺乏相应的发票或票据，导致报销审核不实或不准确。

3. 财务审核不严格：一些企业或机构在财务审核环节存在问题，未能对差旅费报销进行严格审核，导致部分虚报、骗取差旅费的情况屡见不鲜。

4. 老龄化的管理手段：一些企业或机构仍然采用传统的差旅费管理手段，对于信息化、智能化管理手段的应用不足，导致管理效率低下。

二、整改措施针对上述存在的问题，我们提出以下整改措施：1. 完善差旅费管理制度：加强对差旅费管理制度的建设，明确差旅费报销标准、凭证要求、审核流程等各项规定，健全差旅费管理体系。

2. 强化差旅费报销凭证要求：明确差旅费报销凭证要求，要求员工在报销差旅费时必须提供完整的发票或票据，以保证报销的真实性和准确性。

3. 加强财务审核力度：对差旅费报销进行严格的财务审核，建立健全的差旅费审核机制，对每一笔报销进行认真核查，杜绝虚报、骗取差旅费等行为。

4. 推行信息化管理手段：加大对信息化、智能化管理手段的推广和应用，如采用差旅费报销系统、电子发票等，提高差旅费管理效率和精度。

5. 提升管理水平：加强对员工差旅费管理的宣传教育，提高员工的法律意识和诚信意识，形成良好的差旅费管理氛围。

6. 加强监督检查：加大对差旅费管理的监督检查力度，定期进行差旅费检查和考核，及时发现问题并予以整改，确保差旅费管理的规范和合理。

以上整改措施的落实将有助于规范差旅费管理，提高差旅费使用效益，减少差旅费管理中的各类问题，为企业和机构的可持续发展提供有力支持。

希望各相关单位能够认真贯彻执行，共同推动差旅费管理工作取得实质性进展。

差旅费报销存在问题整改报告

差旅费报销存在问题整改报告差旅费报销是企业管理中一个非常重要的环节，关乎到员工的工作积极性和企业的财务管理，同时也是企业内部管理的重要工作之一。

然而，由于各种原因，差旅费报销在实践过程中仍然存在着诸多问题，需要进行整改和优化。

一、存在的问题1.差旅费报销程序不清晰，缺乏规范性。

由于公司没有明确的差旅费报销流程和规范，导致每个员工根据自己的理解来处理报销事宜，社情管理和成本控制不够有效。

2.差旅费标准不统一，标准过低。

不同部门和职位虽然都有差旅费报销制度，但并没有统一的标准，导致同样的差旅费用在不同部门和职位之间存在巨大差异，这使得员工的报销存在不公平现象。

3.员工自行决定差旅方式和费用。

公司没有限制员工选择差旅工具的方式，导致员工长途跋涉的情况仍然存在，造成了公司运营成本的浪费。

4.单据管理不到位。

员工在差旅费报销过程中，存在一些虚报、重复报销、不真实的报销单据，导致了公司的巨大财务损失。

二、改进措施1.明确差旅费报销流程和规范，制定统一标准。

公司应当制定统一的差旅费报销流程，规定不同部门和职位的差旅费用标准和金额上限，避免差旅费用的随意增加。

2.引入企业差旅管理平台。

公司可以通过引入一种第三方的差旅费报销管理平台，来优化差旅费用的管理和运营。

该平台可以实现移动采购、订单管理、费用管理、审批管理、数据分析等一系列功能，更好地提高企业的差旅费用成本管理效率。

3.控制员工的差旅费用。

公司应该规定员工选择公共交通出行的方式，并对员工需要商旅的行程进行审批，避免出现因自由决定行程而导致的不必要费用浪费。

4.对差旅费报销单据严格审核。

公司应建立完善的差旅费用单据管理制度，对差旅费报销单据和票据进行严格审核和甄别，杜绝虚报和重复报销等情况的出现。

5.提升员工的责任意识和自律性。

公司应该通过强调公司的成本控制和公司管理制度的落实，提升员工的责任意识和自律性，避免员工在差旅费用报销过程中随意造成的企业成本损失。

财务制度关于差旅费部分

财务制度关于差旅费部分一、差旅费管理的基本原则1. 合法合规原则：差旅费管理必须遵循相关法律法规，合法合规。

所有的差旅费支出必须符合企业政策规定并有相应证明文件。

2. 合理节约原则：在差旅费管理中，必须坚持节约原则，提高差旅费的使用效率，并严格把控费用用途的必要性和合理性。

3. 保密原则：涉及公司商业秘密的差旅费报销信息必须妥善保密，未经允许不能向外界透露。

4. 审批流程原则：所有差旅费支出必须按照公司规定的审批流程办理，谁审批、谁报销、谁审核必须分明。

5. 信息真实原则：差旅费报销的信息必须真实可靠，不得虚报、冒领、骗取。

6. 行为规范原则：参加差旅的员工必须严格遵守公司差旅政策和规定，不得违反公司规章制度。

二、差旅费管理的主要内容1. 差旅费的确定企业应当明确差旅费的标准和范围，制定专门的差旅费用标准，并及时调整，以满足员工出差的实际需要。

比如住宿、交通、餐饮、通讯费等费用的标准。

2. 差旅费的报销员工出差后应当及时报销差旅费用，报销时应提供相应的发票、凭证，填写报销单，经过相关领导审批后进行报销。

3. 差旅费的审批差旅费的报销必须经过公司相关领导审批，严格按照公司规定的流程进行审批，确保差旅费的合理性和真实性。

4. 差旅费管理的监督公司财务部门应当加强对差旅费管理的监督，及时发现问题并及时处理，保证差旅费的合规性和规范性。

5. 差旅费管理的考核公司应当建立差旅费管理绩效考核机制，对差旅费管理工作进行定期检查和评估，发现问题及时进行整改，提高差旅费管理的质量和效率。

6. 差旅费管理的信息化企业应当建立差旅费管理信息化系统，实现差旅费的全流程管理，提高差旅费管理的透明度和效率。

三、差旅费管理的注意事项1. 员工出差前应当向公司主管领导提出出差申请，并经过公司相关领导的批准。

2. 出差期间应当严格按照公司规定的差旅政策执行，不得擅自改变出差计划，不得违规超支。

3. 员工应当提前预订住宿和交通工具，选择性价比高的商务酒店和航班，避免因为临时订房订票导致高额费用。

差旅费管理存在的问题及对策

差旅费管理存在的问题及对策差旅费是客观反应出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

笔者在党政机关、企事业单位公务费用支出审计中发现，当前差旅费使用还存在未坚持厉行节约原则、以差旅费变相发放福利、报销票据不规范等问题，亟待规范完善。

一、存在的主要问题一是未坚持厉行节约原则。

有的单位在派员公务外出时，未按要求乘坐公共交通工具，而是自行租用车辆，产生的租车费远高于公共交通工具出行费用；个别人员公务外出住酒店，未本着节约原则住商务酒店，而是抵着最高标准住星级酒店。

二是以差旅费名义变相发放福利。

有的单位按照人均一定标准按月由职工报销差旅费，实则变相向职工发放福利；有的单位在报销差旅费时，故意增加人数和天数，以套取伙食补助和公杂费补助用于发放补贴。

三是差旅费票据填写不规范。

有的单位出差派遣单填写不规范，出差时间、事由不明确，存在一些人外出未按规定及时返回，甚至有可能借机旅游或办私事。

四是差旅费票据审核不严。

由于财务人员对票据审核把关不严，出现出差人员报销差旅费时，附件不齐全；有的报销时，出现同一天在不同的地方出差的情况，甚至有的在包食宿的情况下，重复报销伙食费和住宿费等。

二、对策与建议针对以上差旅费使用中常见的问题，笔者认为，可以从以下几个方面加强管理和改进。

一要加大宣传教育，深入组织学习中央八项规定精神，各单位要本着厉行节约的原则进行公务活动，坚决反对铺张浪费。

二要建立健全公务出差审批制度，公务外出必须按规定报经单位领导批准，填写好派遣单和相关附件并据实结算，坚决杜绝套取差旅费或以差旅费名义变相发放福利等。

三要严格审核把关，单位财务部门要对差旅费报销票据的真实性和合理性进行认真审核，严格控制差旅费支出标准和范围。

四要加强监督检查，定期组织纪委监委、审计、财政等有关部门对各单位差旅费使用情况进行检查、通报，对差旅费报销不据实、不合规的情况进行严肃处理。

机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程

机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程标题：机关事业单位差旅费报销存在的问题与报销流程在机关事业单位的日常运营中，差旅费支出是不可避免的一部分。

然而，由于种种原因，差旅费报销中存在着一些问题。

本文将就这些问题以及相应的解决方案进行探讨，同时概述差旅费的报销流程。

票据真实性难以确认：在差旅费报销中，常常存在票据真实性难以确认的问题。

这主要是由于一些非正规渠道的票据或者伪造、篡改的票据，给财务人员带来了核实真实性的困难。

费用合理性难以把握：差旅费的合理性往往难以准确把握。

例如，某些人员在出差过程中存在过度消费的情况，而一些单位对此缺乏有效的监管措施。

制度执行不严格：在差旅费报销中，一些单位存在制度执行不严格的问题。

这主要表现为制度规定与实际操作脱节，导致制度的约束力大打折扣。

加强票据审核：针对票据真实性难以确认的问题，财务人员应加强对票据的审核。

通过查询票据号码、比对印章等方式，对票据的真实性进行核实。

单位还应建立票据使用管理制度，防止不法分子利用职务之便伪造、篡改票据。

完善审批流程：针对费用合理性难以把握的问题，单位应完善审批流程。

在审批过程中，审批人员应对费用的合理性进行把关，对于明显超出正常范围的消费应予以问询或拒绝审批。

同时，单位还应建立公示制度，将差旅费使用情况进行公示，接受群众监督。

强化制度执行：针对制度执行不严格的问题，单位应强化制度执行力度。

对于违反制度规定的行为要及时予以纠正，严重者应追究责任。

单位还应定期对制度执行情况进行检查和评估，以便及时发现问题并加以改进。

预先申请：出差人员需在出差前填写出差申请表，包括出差目的、时间、地点等，并得到直接上级的审批。

报销申请：出差结束后，出差人员需提交差旅费报销申请，并附上相关的发票、收据等原始凭证。

审批流程：差旅费报销申请需按照规定的审批流程进行审批。

一般由直接上级进行初步审批，然后由财务部门进行复审，最后由单位领导进行终审。

费用支付：经过审批后，财务部门应将差旅费报销款项支付给出差人员。

差旅费管理存在的问题及对策

差旅费管理存在的问题及对策一、问题描述差旅费管理是指企业中员工因工作需要而发生的差旅费用的报销和核算。

然而，在实际操作中，我们常常会遇到一些与差旅费管理相关的问题。

1.1 发票真实性难以辨别在差旅费报销过程中，员工需要提供差旅费用的发票作为凭证。

然而，一些不法分子利用发票伪制技术，使得发票真实性难以辨别。

这给企业造成了损失，并且也影响了正常的差旅费管理流程。

1.2 报销流程繁琐缓慢传统的差旅费报销流程常常需要经过多个环节，包括填写申请、审核、审批等步骤。

这导致报销流程繁琐缓慢，耗时且易出错。

有时候，为了加快报销进度，员工可能选择使用非标准化的途径进行报销，从而破坏了企业内部控制机制。

1.3 差旅费标准不明确企业没有明确的差旅费标准也是一个存在的问题。

不同部门之间对于相同情况下的差旅费的标准可能存在差异，给员工和财务部门带来了困扰。

此外，缺乏明确的标准也容易导致员工对于是否可以报销某些费用产生疑虑，增加了沟通成本。

1.4 个人行为不规范一些员工在差旅过程中存在个人行为不规范的情况。

比如，超出合理范围报销差旅费用、向他人索要发票等。

这样的个人行为不仅使得企业遭受经济损失，也会影响整体的差旅费管理秩序。

二、问题解决对策针对上述问题，可以采取以下对策来改善差旅费管理。

2.1 引入电子化发票系统为了应对发票真实性难辨的问题，可以引入电子化发票系统。

该系统通过技术手段保证发票的真实性，并且能够提供方便快捷的查验渠道。

同时，在系统中留有反馈渠道，以及时处理异常情况。

这样一来，企业能够更好地识别和防范伪造发票，并加强与税务部门之间的合作。

2.2 简化报销流程为了解决繁琐缓慢的报销流程问题，可以采用简化报销流程的办法。

例如，引入移动审批系统，让审核和审批环节可以在线上进行。

这样不仅可以节省时间，还能减少环境资源的浪费。

此外，还可以通过培训员工、提高其意识等方式来降低报销错误发生的可能性。

2.3 制定统一差旅费标准制定统一差旅费标准是解决多部门之间差旅费标准不明确问题的关键措施。

差旅费审核存在问题

关于2012年1-2月差旅费及办公费审核发现存在问题1、车票及住宿票据未按行程顺序粘贴或者粘反将金额盖住2、开具住宿发票与车票行程起止日期不相符，如有补开需有补开字样，注明当时住宿日期、天数3、住宿发票填写不规范，大小写不一样，发票专用章未盖或不清晰4、差旅费报销单与凭证大小不一致，附件粘贴里出外进，行程表贴反现象时有发生5、附件与差旅费行程结算表填写不符，如差旅费行程结算表填了住宿或车票，而附件却找不到住宿发票火车票6、差旅费上报日期不统一，应按财务稽核规定日期上报7、个别区域手撕长联车票很多，车票有涂改现象8、执行车补期间的人员还报车票和交通费9、办公费、房租费补助标准没有细化，没有标准10、KA人员行销推广人员执行什么标准没有，出差标准是否全月出差11、出差人员的职务标准有的填写不明，分管区域不明，有的分管多个区域，在哪报销不明确12、汇总一览表没有具体一览表，如：上下车几号几点13、车补汇总单没有签批手续14、车票与订票费要未单独填写而是捏在一块，住宿费有的未按行程填报，而是将一段期间捏在一起填报，中途的车票单提出来填报，不规范15、计算补助标准不准或计算错误现综合上述发现问题作如下要求：一、差旅费及办公费上报时间为每月25日前必须上报到事业部财务二、差旅费项目粘贴要求：1、第一张差旅费报销单大小与财务凭证大小一致，项目要填写齐全，职务要填写准确，出差人要本人签字。

2、第二张差旅费行程结算一览表或自驾车出差费用报销单，必须按出差行程日期顺序填报，无车票如开车应注明开车字样。

3、第三张粘贴车票附件，必须按出差行程顺序粘贴，长联手撕票必须将金额朝外即右方，粘贴车票不允许超出凭证纸大小且从上至下平铺按层次张贴。

4、第四张粘贴住宿发票联，必须按出差行程顺序粘贴，粘贴发票不允许超出凭证纸大小且从上至下平铺按层次张贴。

5、第五张出差行程申请签呈必须按凭证大小折叠。

以上五项必须粘贴到凭证上。

其余的出差变更、出差形成效果报告单、走访市场汇总或拜访表等不需要粘贴在凭证上，作为帐外备案但必须具备，纸张大小为A4纸，缺项不予报销差旅费，且按差旅费汇总明细人员顺序装订，与差旅费报销单一同邮寄林海财务。