财务内部管控采购业务内部控制
采购业务内部控制的控制环节风险及控制措施
3.对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定。
管理供应过程
缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，运输方式选择不合理
1.依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况
2.对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度
3.根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式
付款
付款不恰当、导致企业资金损失或信用受损
1.严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款项是否确实应予支付
2.除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外，采购价款应通过银行办理转账。
3.加强预付账款和定金的管理，涉及大额Байду номын сангаас长期的预付款项，应当定期进行追踪核查
会计控制
未全面真实地记录和反映企业采购各环节的资金和实物
3.采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。
请购
请购未经适当审批或超越授权审批
1.建立采购申请制度，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确职责权限及请购程序；
2.严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请；对于超预算项目，应先履行预算调整程序，经审批。
1.健全采购定价机制，采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确定采购价格；
2.建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势；
订立框架协议或采购合同
框架协议签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授权对外订立采购合同
1.对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估；
3.审批采购申请时，应关注采购申请内容是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。
采购内控制度汇总
采购内控制度汇总财务内部管控是指企业为了保障财务资产的安全、促进财务活动的规范和合规运作，而采取的一系列措施和制度。
采购内控制度是财务内部管控的重要组成部分，它主要涉及企业的采购活动，包括采购策略、供应商评估、采购流程、采购文件和记录等方面。
下面是一份采购内控制度的汇总终板。
一、采购策略1.明确采购目标和需求，制定合理的采购计划。
2.合理分配采购预算，确保采购活动在可控范围内进行。
3.建立供应商选择和合作的流程和标准，确保供应商质量和信誉。
二、供应商评估1.建立供应商库，对供应商进行分类、评估和管理。
2.评估供应商的信誉、专业能力、资质证书和业绩记录等。
3.定期对供应商进行评估，并建立供应商退出机制。
三、采购流程1.明确采购流程，规定采购活动的各个环节和相关责任人。
2.确定采购方式，如公开招标、邀请招标、定点采购等。
3.制定合理的采购合同模板，明确双方权益和责任。
4.建立采购审批制度，确保采购决策的合理性和透明度。
5.制定采购变更管理制度，规定对采购合同的变更和调整流程。
四、采购文件和记录1.编制采购计划、招标文件、评标报告等相关采购文件。
2.建立采购档案，保存采购文件和记录的原始资料。
3.明确采购记录的内容和格式，如采购申请、询价单、合同变更等。
五、内部控制1.采购环节的责任制定，明确相关人员的职责和权限。
2.建立内控审查机制，剖析采购活动的风险点。
3.对采购活动中的关键环节进行现场检查与审计。
六、风险防控1.建立采购风险管理机制，识别和评估采购活动中的风险。
2.采取合适的风险控制措施，如保险和供应商风险审查等。
3.建立风险应对机制，做好应急预案和危机管理。
七、经费使用监控1.确保采购经费的合理使用，防止滥用和浪费。
2.建立经费监控机制，对预算执行情况进行监督和审计。
3.建立成本核算和费用报销制度，确保经费使用的准确性和合规性。
八、绩效评估1.建立采购绩效评估体系，对采购活动的效果进行评估。
2.制定评估指标和标准，对供应商和采购团队进行绩效评价。
采购业务内部控制制度的内容包括
采购业务内部控制制度的内容包括采购业务内部控制制度的内容包括采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等。
通过建立和执行这些控制制度，可以确保采购过程的合规性、透明度和效率，减少风险和遗漏，并保护组织的利益。
1. 采购计划采购计划是采购业务的基础，它涉及对采购需求的评估、制定采购预算、确定采购目标和时间表等。
内部控制制度应明确采购计划编制的程序和责任分工，确保计划的合理性、准确性和及时性。
2. 供应商选择供应商选择是采购业务的重要环节，涉及评估供应商的能力和信誉、比较不同供应商的报价和服务，并最终选择最适合的供应商。
内部控制制度应规定供应商审批流程、评估标准、记录保存等，避免不当选择和贪污腐败行为。
3. 合同管理合同是采购业务的法律约束和保障，内部控制制度应明确合同签订的程序和要求，包括合同起草、审批、归档等。
此外，还应对合同履行、变更、终止等进行管理和监督，确保合同的全面执行和各方权益的保护。
4. 验收与付款验收是采购业务的关键环节，它确保所购买的物品或服务与合同约定一致并满足组织的需求。
内部控制制度应规定验收的程序和标准，明确验收人员的职责和权限，以防止非法行为和质量问题。
付款环节则需要建立支付流程和制度，确保符合财务规定、准确核算，并对付款进行审计和监控。
5. 监督与风险管理采购业务的内部控制还应包括对采购过程的监督和风险管理。
监督可以通过内部审计、风控部门等进行，以确保制度的严格执行和规范操作。
风险管理则需要识别和评估采购过程中的各种风险，并采取相应的措施进行应对和防范，以减少对组织的不利影响。
综上所述，采购业务内部控制制度的建立和执行是保证采购过程合规性和风险管理的重要手段。
它涉及采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等各个环节，需要明确的程序、责任和监督机制。
通过合理的内部控制，组织可以更好地管理采购风险，保护自身利益，实现采购过程的有效运作。
企业采购业务的内控制度
企业采购业务的内控制度㈠、采购业务的内部控制。
1、供应部门应事先会同生产部门及其他业务部门，制定采购供应计划，根据供应计划或临时需要与供应单位签订采购合同。
采购供应计划报经总经理或部门经理批准执行，平常的采购供应工作应严格按照采购供应计划进行。
财务部门应该参与供应合同的签订工作，并监督执行，供应合同经双方签订生效以后，应将其副本交付财会部门备查。
2、购入的材料物资应由仓库部门组织验收，验收时应将发票帐单与存查的采购计划进行认真核对。
同时，核对验收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，在签字后连同发票帐单转采购部。
对有特殊要求的材料物资应邀请有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。
3、财务应根据采购部门转来的验收单和发票，核查采购计划与合同，确认无误后办理结算手续。
㈡、销货业务的内部控制。
1、销售部应根据事先制定好的产品销售计划推销产品。
尽量与购货单位签订购销合同，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、交货地点、违约责任等方面达成的一致意见，并以此作为规范销售行为的直接依据。
2、财务部应参与销售合同的签订，销售合同订立生效后，其副本应交付财务部，由财务部办理结算及其他有关业务。
3、销售部根据合同规定开具发货票，发货票一式五联，一联由销售部门存查，一联由成品库发货入帐，一联代“出门证”，一联交购货单位，还存一联送财会部门收款记帐。
销货发票开始后，应由开票人以外的人员复核其所填制的品名、规格、数量、单价、金额是否与购货单位定货单或合同相等，仓库保管人接到发货票的“提货联”后，提出应发的货物。
再由另一专职人员作最后的复核，核对无误后方能包装发货。
财务内部管控采购业务内部控制
第十章采购业务内部控制一、内控目标1促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险；2确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求；3保证供应商的资料数据保存完整，记录真实、准确，易于管理，便于追踪，同时合理设置供应商审核程序与审核权限，提高企业的决策效益与效率；4维护和发展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企业的长远发展战略；5确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离，保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整；6加快资金周转，降低采购成本，防止资金占用，提高经营效率。
二、关键风险1采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致公司销售不及时或资源浪费；2供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈；3采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。
三、内控范围本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）关于采购管理的相关控制流程，主要包括供应商管理、食品类商品采购、非食品类物资采购、价格调整、商品生命周期管理等。
(一)购买1.本公司的采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。
本公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。
重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。
本公司除小额零星物资或服务外，不得安排同一部门办理采购业务全过程。
2.本公司应当建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。
本公司可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排本公司的采购计划。
具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。
{财务管理内部控制}采购内控制度汇总终板
{财务管理内部控制}采购内控制度汇总终板目录第一章采购需求计划3第一节采购计划管理制度3第二节采购需求计划流程6第三节采购需求计划表格7一、采购申请表7二、采购数量计划表8三、年度采购计划表9第二章采购价格管理制度10第一节采购价格管理制度10第二节采购价格管理表格12一、采购询价单12二、议价记录表13第三章采购控制管理14第一节采购控制制度14第四章采购申请审批管理19第一节采购申请审批制度19 第五章物料采购跟催方案22第六章采购供应商管理25第一节供应商管理制度25第二节供应商选择流程30第三节采购供应商管理表格31一、供应商评估表（内部）31二、供应商评定表32三、＿＿年供方业绩评定表33第七章采购合同管理34第一节采购合同管理制度34第二节采购合同签订流程38第三节采购合同管理39一、合同签订审批单39二、合同信息统计表40第八章采购招标管理41招标采购管理制度41第二节招标采购工作流程44第三节采购招标管理表格45一、拟报价/招标单位名单45第九章采购验收管理工作46第一节采购验收管理制度46第二节采购验收流程49第三节采购验收管理表格50一、原辅材料及外购、外协件报检单50二、质量（让步）特采申请单51三、进货检验/验证记录52第十章采购付款管理53第一节采购付款工作管理制度53第二节采购付款工作流程56第三节采购付款管理表格57一、材料采购付款汇总表57第一章采购需求计划第一节采购计划管理制度一、目的为加强采购计划的管理，规范采购计划的编制、执行与调整等工作事项，保证公司各部门的采购需求按时按质的完成，确保公司生产经营活动顺利有序的进行，特制订本制度。
二、适用范围采购计划制度适用范围如下1、作业信息的起点：需求部门的申购信息以及公司历史采购信息。
2、作业信息的终点：采购计划任务的分解信息。
3、采购计划作业的起点：采购需求的收集与分析。
4、采购计划作业的终点：采购计划的下达与执行。
{财务管理内部控制}采购的内部控制
–2．供应商的选择与审批。
–3．采购合同的拟订、审核与审批。
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{财务管理内部控制}采购的内部控制
主要内容
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➢ 第一，采购业务的简介；
➢ 第二，采购业务的主要风险和问题；
➢ 第三，采购业务的内部控制；
➢ 第四，采购业务的主要流程；
➢ 第五，真实的采购人怎么说
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第一，采购业务的介绍
第一，采购业务的概述Fra bibliotekLOGO
• 采购业务包括：
–企业原材料、商品和劳务的购买、审批、验收、付款 等行为。
• 6.要求企业建立退货管理制度。
采购环节的关键控制概述
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• 程序控制——企业应当按照请购、审批、采购、验收、付 款等规定的程序办理采购业务；
• 会计控制——在采购与付款各环节设置相关的记录、填制 相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、 采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发 票等文件和凭证的相互核对工作。
采购业务的主要风险——采购阶段（二）
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• 采购阶段，供应商选择不当，采购定价机制不科学，可能 导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
• 出现的问题主要是： –第一，采购人员与供应商勾结。 –第二，采购业务不科学。例如，调查表设计不标准、 不合理，可能会导致漏选一些优秀的供应商；比质、 比价采购制度不完善，会造成候选供应商不符合企业 要求。
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• 然而，好景不长。两个月后，这些高规格高价值的水晶灯 饰就出了状况：失去了原来的光泽，变得灰蒙蒙的；部分 连接的金属灯杆出现了锈斑，还有一些灯珠破裂甚至脱落。
• 事件真相很快就水落石出，原来这盏价值百万的水晶灯根 本不是从瑞士某珠宝公司购得的，而是通过南方某地的奥 尔公司代理购入的赝品水晶灯。负责采购的王副总经理在 交易过程中贪污受贿，中饱私囊。
商场财务会计内部控制的管理业务流程
商场财务会计内部控制的管理业务流程商场财务会计内部控制的管理业务流程是指商场在进行财务会计工作的过程中，采取的一系列措施和流程，以确保财务会计信息的准确性、可靠性和完整性。
以下是商场财务会计内部控制的管理业务流程。
1. 预算编制和执行控制：商场根据经营计划和预算编制财务预算，并制定预算执行控制措施。
对于财务预算执行过程中的偏差，商场进行监控和分析，并采取相应的措施进行调整。
2. 采购流程控制：商场建立完善的采购流程控制制度，包括采购合同的审批、供应商的资质审核、采购合同的履行情况监控等环节。
商场还会对采购流程进行定期审查和内部审核，以确保采购行为的合规性和准确性。
3. 收付款流程控制：商场建立全面的收付款流程控制制度，包括应收账款和应付账款的管理措施，例如合同管理、发票验证、款项核对等。
商场还会定期对账款进行核对和调解，确保应收应付款项的准确性和及时性。
4. 资产管理控制：商场建立资产管理制度，包括资产登记、使用、变动、报废等环节的控制措施。
商场还会进行定期的资产盘点和核实，确保资产的准确性和完整性。
5. 账务处理和会计核算控制：商场对账务处理和会计核算过程进行严格的控制，包括凭证的编制、账务的记录、会计核算的处理等环节。
商场会设立专门的财务岗位，并进行职责分工和相互制约，确保财务会计信息的准确性和合规性。
6. 内部审计控制：商场建立独立的内部审计机构或部门，负责对财务会计内部控制制度和流程的审查和评估。
内部审计人员会对商场的财务会计管理进行全面的审计，发现问题并提出改进建议。
7. 绩效评估和奖惩制度：商场建立绩效评估和奖惩制度，通过对财务会计内部控制的评估和考核，对相关人员进行绩效评价，并进行奖惩。
通过这样的措施，商场能够激励员工积极参与内部控制工作，提高财务会计信息的质量和可靠性。
财务采购内控管理制度范本
财务采购内控管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强财务采购内控管理工作，提高财务采购工作的效率和质量，保障财务资金的安全合理使用，保障国家和企业的利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务采购活动的内控管理，包括对财务采购流程、内部控制制度、财务采购人员的职责和权限等内容的规定。
第三条公司财务部门负责财务采购的内控管理工作，各部门和人员需严格执行本制度的规定。
第四条公司应建立和完善财务采购的信息化管理系统，确保财务采购流程的规范和透明。
第五条公司财务采购内控管理应坚持依法合规、合理合规、公平公正、廉洁自律的原则。
第六条公司应加强对财务采购人员的培训和管理，提高员工的财务采购管理意识和能力。
第二章财务采购流程管理第七条公司财务采购流程应包括需求申请、供应商筛选、谈判采购、合同签订、采购执行、验收入库、支付结算等环节。
第八条财务采购流程应严格按照公司的规定和标准执行，不得违规操作或违法行为。
第九条公司应根据不同的采购项目制定相应的采购流程和管理办法，确保采购活动的规范和安全。
第十条公司财务采购流程应有严格的资金使用和流转规定，不得私自挪用和非法借用财务资金。
第十一条财务采购人员在执行采购流程时，必须认真履行职责和义务，不得违背公司的采购规定和利益。
第12条财务采购人员在执行采购流程时，必须按照公司规定的程序和权限进行操作，不得越权操作或私自决策。
第三章内部控制制度管理第13条公司应建立和完善财务采购的内部控制制度，包括人员配备、职责分工、权限限制、审批程序、监督检查等内容。
第14条公司应对财务采购的相关人员进行职责和权限的明确化，确保各个环节的责任到人，不得推诿扯皮。
第15条公司应建立健全的资金使用和支付审批程序，确保资金的合理使用和流转。
第16条公司应建立并完善财务采购的档案管理和备案制度，每个采购项目应有完整的文件和记录。
第17条公司财务部门应加强对财务采购的内部控制制度的宣传和培训，确保大家都清楚并执行。
行政事业单位财务政府采购管理内部控制制度
政府采购管理内部控制制度一、总则第一条为加强单位政府釆购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，根据《XXXX》和《XXXX》等文件要求，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度所称釆购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
（一）本制度所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
（二）本制度所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
（三）本制度所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。
第三条基本原则：预算管理，强化预算执行；量入为出，保障重点工作；公正廉洁，杜绝奢侈浪费；归口管理，提高资金效益；厉行节约，制定科学合理采购需求。
二、管理机构及其职能分工第四条成立釆购工作领导小组，主要职责是对本单位釆购预算编制、执行及评价实行归口管理。
领导小组组长由主要领导担任，副组长为财务工作的分管领导，成员由办公室、财务科和承办科室等相关工作人员组成（人数为3人以上单数），其主要职责是∶（一）根据国家、省、市有关政府采购的管理规定，拟定本单位采购政策、自行采购目录、标准等规范性文件，规范采购程序;（二）编制采购预算，初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见;（三）审定本单位采购相关事项，负责组建采购评标、验收小组，组织评审、验收工作并拟定综合评审、验收意见;（四）负责采购文档归档、预审备案等报备工作;（五）负责网上商城采购的组织实施;（六）加强专业能力建设，各釆购相关人员要加强采购专业知识学习，积极参加采购方面的会议和培训，持续加强采购队伍专业能力建设；（七）本单位采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。
第五条加强绩效管理，将釆购制度落实情况纳入日常绩效考核，实行违法违规现象在评先评优中的一票否决制。
三、采购分类、方式、限额标准及组织形式第六条依据《政府采购法实施条例》等法规制度，本制度采购可分为政府采购和自行采购两类。
浅议采购业务流程中的内部控制
浅议采购业务流程中的内部控制【摘要】本文旨在探讨采购业务流程中的内部控制，通过分析内部控制的定义与作用，探讨采购业务流程中的内部控制措施，以及对内部控制的评估与改进。
文章还将讨论供应商管理中的内部控制和采购风险防范措施。
通过对这些内容的综合分析，可以帮助企业建立健全的采购内部控制体系，提高采购业务的效率和透明度，降低风险并保障企业利益。
最终，本文将总结讨论采购业务流程中的内部控制的重要性和必要性，为企业提供有效的参考和指导。
【关键词】采购业务流程、内部控制、供应商管理、风险防范、评估、改进、采购业务1. 引言1.1 浅议采购业务流程中的内部控制采购业务是企业运作中不可或缺的一个环节，而内部控制则是保障企业正常运作的重要手段之一。
在采购业务流程中，内部控制扮演着关键的角色，可以有效地防范风险、提高工作效率、保障资产安全。
内部控制的定义与作用是至关重要的。
内部控制是指企业为达到既定目标而制定的各项政策、程序、方法和措施，旨在保护企业资产的安全性、保证财务信息的真实性和可靠性、促进企业运作的有效性和效率。
在采购业务中，内部控制可以帮助企业规范采购流程，确保采购的合理性和合规性。
采购业务流程中的内部控制措施是值得重点关注的。
这些措施包括但不限于：明确采购流程、设立采购审批制度、建立供应商管理体系、建立采购档案管理制度等。
通过这些措施，企业可以有效地控制采购流程中的各种风险，确保采购活动的合理性和效率。
内部控制的评估与改进是内部控制的持续性工作。
企业应定期对采购业务流程中的内部控制措施进行评估，及时发现问题并采取改进措施。
只有不断完善内部控制，企业才能更好地应对外部环境的变化和风险挑战。
在采购业务流程中，内部控制是确保企业正常运作和发展的重要保障。
企业应高度重视采购业务流程中的内部控制，不断完善措施，提高内部控制的有效性和可靠性，从而为企业的可持续发展提供有力支撑。
2. 正文2.1 内部控制的定义与作用内部控制是指组织内部为了达成其经营目标而制定的各项制度、规定和程序，以保障财务报告的可靠性、资产保护的有效性以及合规性的确保。
公司采购业务的内部控制管理
公司采购业务的内部控制管理一、采购业务概述采购，是指单位为了满足物品（原材料、固定资产、办公用品等）或劳务（技术、服务等）等需要进行的各项经济业务活动。
在社会化大生产的环境下，任何单位要维持正常的生产或经营，都必须进行采购经济业务活动，可以说，采购是各单位经济活动中最频繁的、最常见的表现形式之一。
采购与付款业务是企业经营活动的首要环节，它与生产、销售计划密切联系，业务发生频繁,工作量大，运行环节多，直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。
建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。
设计采购业务的内部控制制度，就是依据企业的生产经营特点，针对采购业务的工作特性，设计出规范整个业务流程和每个关键控制点的规定、方法、措施等，并规范执行，严格监督。
二、采购业务内部控制的目标采购是存货管理的第一环节，它与生产和销售计划联系密切，它直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。
对于生产企业来说，采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用、价格公道、质量合格的原材料。
对于流通企业来说，要使企业获得尽可能多的销售收入，必须采购适销对路且价格公道的商品。
1、存货的采购要与生产、销售业务的要求保持一致；2、货币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良存货为前提,保持货款支付或负债增加的真实性与合理性；3、合理揭示企业应享有的购货折扣与折让；4、防止采购环节中违法乱纪、侵吞企业利益等不法行为的发生；5、保证采购业务在内、外部各环节的运行通畅和高效率；6、及时、准确提供存货采购的会计信息。
三、采购业务内部控制应遵循的原则设计采购业务内部控制制度最基本的原则是实事求是，“因企制宜”，灵活兼顾。
1、相互牵制原则。
财务采购内控管理制度范本
财务采购内控管理制度范本一、总则第一条为了规范公司财务采购行为，加强财务采购内控管理，保证财务采购的公开、公平、公正，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国政府采购法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务采购活动的全过程，包括采购计划、采购审批、采购实施、验收支付、质量管理、资料归档等环节。
第三条财务采购内控管理应遵循合法性、合理性、公开性、效率性原则，确保采购活动合规、有序进行。
二、采购计划与审批第四条财务部门应根据公司业务需求，编制财务采购计划，明确采购项目、数量、质量、预算等要求。
第五条财务采购计划应经过相关部门审核，报公司领导审批。
审批通过后，财务部门应按照计划组织实施采购。
第六条财务部门在采购前应进行市场调研，了解供应商市场情况，确保采购计划的合理性和可行性。
三、采购实施第七条财务部门应建立健全供应商管理制度，对供应商进行资质审核、评估和动态管理。
第八条财务部门应通过公开招标、竞争性谈判等方式，选择合适的供应商进行采购。
第九条财务部门在采购过程中应严格执行采购合同，确保采购物资的质量和数量。
第十条财务部门应建立健全验收支付制度，对采购物资进行验收，确保符合合同要求。
四、质量管理第十一条财务部门应建立健全财务采购质量管理制度，对采购物资进行质量监督和检查。
第十二条财务部门应定期对供应商进行评估，对不合格的供应商应采取措施进行处理。
五、资料归档与保密第十三条财务部门应建立健全财务采购资料归档制度，确保采购过程中产生的文件资料完整、准确、及时归档。
第十四条财务部门应对采购过程中涉及的商业秘密、技术秘密等进行保密，防止泄露。
六、监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务采购内控管理制度，加强对采购活动的内部监督。
第十六条公司审计部门应定期对财务采购活动进行审计，确保采购活动的合规性、合法性。
七、责任与追究第十七条财务部门及相关人员违反本制度的，应承担相应责任。
采购业务内控与内部审计方法
采购业务内控与内部审计方法一、采购业务内部控制方法：1.采购流程设计与规范：明确采购流程的各个环节，包括需求分析、采购计划、供应商选择、合同签订、交付验收等，并建立相应的文件流转与审批制度。
对于较大金额或较重要的采购项目，应设立采购委员会进行审批决策，以确保采购过程的合规性和合理性。
2.供应商审查与评估：建立供应商管理制度，对潜在供应商进行审查和筛选，明确供应商准入标准，建立评估体系和供应商库，定期对供应商进行评估和绩效考核，及时发现和解决供应商存在的问题，降低采购风险。
4.采购数据与财务制度管理：加强采购数据的采集、处理与记录，确保数据的准确性和完整性。
明确财务制度中关于采购的会计原则和准则，确保采购成本的正确计量和分摊。
建立完善的报销制度，规范采购费用的报销申请、审批和核销流程。
二、采购业务内部审计方法：2.审计风险评估与控制：对采购业务存在的潜在风险进行评估和分类，并采取相应的风险控制措施。
例如，对高金额或高风险的采购项目进行重点审计，加强对关键供应商的审计。
3.内部控制测试与评价：对采购业务的内部控制进行测试与评价，发现存在的问题和不足，提出改进建议并跟踪整改落实情况。
审计人员可以通过抽样调查、文件审阅、内部控制流程评价等方式，全面了解采购业务的内部控制状况。
4.盘点和抽样检查：定期对采购物资进行盘点和抽样检查，核实有无偷盗、损耗等情况。
同时，对采购费用报销进行随机抽查和比对，确保费用的合规性和合理性。
5.违规行为调查与处理：对发现的违规行为进行调查和处理，包括内部员工的腐败行为、供应商的舞弊行为等。
要建立举报制度，鼓励员工积极参与内部控制改进与违规行为的打击。
综上所述，通过建立和落实采购业务的内部控制与内部审计方法，可以提高采购业务的透明度、规范性和效率，减少采购风险和纠纷的发生，为企业的可持续发展提供保障。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程及管控内部控制是指组织为了达到其业务目标，确保业务活动的合法性、可靠性和规范性而采取的一系列措施和机制。
六大业务流程及管控包括财务流程、采购流程、销售流程、库存流程、人事流程和资产管理流程。
1.财务流程：财务流程包括财务报告编制、财务审计、会计准则合规等环节。
在财务报告编制方面，内部控制应当确保会计准则的正确应用，保证财务报告的真实、准确和完整。
在财务审计方面，内部控制应当对审计程序和工作程序进行有效管控，确保审计工作的正常进行。
此外，内部控制还应当确保会计准则合规，遵守相关会计法规。
2.采购流程：采购流程包括需求确认、供应商选择、合同签订、验收入库等环节。
在需求确认方面，内部控制应当确保需求的真实性和合理性，避免无效的采购行为。
在供应商选择方面，内部控制应当建立供应商的评估和选择标准，确保供应商的合法性和可靠性。
在合同签订方面，内部控制应当确保合同的合规性和合法性。
在验收入库方面，内部控制应当确保验收过程的规范和有效性，避免不合格产品的进入库存环节。
3.销售流程：销售流程包括客户订单接收、产品交付、收款等环节。
在客户订单接收方面，内部控制应当确保订单的真实性和合法性，避免虚假订单的产生。
在产品交付方面，内部控制应当确保产品的准确交付和交货的完整性。
在收款方面，内部控制应当确保收款的完整性和准确性，避免收款遗漏或错误。
4.库存流程：库存流程包括库存管理、库存盘点、库存报废等环节。
在库存管理方面，内部控制应当确保库存的准确性和及时性，避免库存过多或不足的情况发生。
在库存盘点方面，内部控制应当确保盘点过程的规范性和有效性，避免盘点错误或遗漏。
在库存报废方面，内部控制应当确保报废过程的合规性和合法性。
5.人事流程：人事流程包括招聘、员工培训、绩效考核、薪酬管理等环节。
在招聘方面，内部控制应当确保招聘程序的透明和公正，避免滥用职权或失职行为。
在员工培训方面，内部控制应当确保培训的及时性和有效性，提高员工的专业能力和素质。
集团财务内部控制制度-采购与付款
xxxxxx集团公司内部控制制度—采购与付款xxx控股集团公司采购与付款内部控制制度第一节总则第一条为了加强对xxx控股集团公司（以下简称本公司或公司）物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资（包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料）以及达到固定资产管理标准的各种设备的行为，付款是指支付与购进物资或设备有关的款项的行为。
第三条对外采购业务内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务；（二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任；（三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。
第二节分工与授权第四条对在管理或办公过程中使用或耗用的各类物品，公司总部、各分公司必须遵循“集中采购、相互牵制”的原则，各分公司根据实际情况，参照本制度的有关规定制定本单位的具体实施办法并组织实施，同时报公司总部备案，坚决杜绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购、各行其是的现象。
第五条各分公司在公司总部核定的库存物资定额标准范围之内，除由总部需集中采购的生产消耗性物资外，可根据实际需要自主决定生产消耗性物资的采购，批准权限由各分公司自行制定并报公司总部备案；第六条固定资产的采购原则上由公司总部统一采购，各分公司采购达到固定资产管理标准的设备或构成固定资产的其他物资要以获得公司总部固定资产管理部门的批准或授权为前提条件。
第七条公司总部、各分公司应设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，在主管副经理（副厂长）的领导主持本单位的物资采购工作，设置物资采购员岗位，负责具体办理物资主管人员交办的物资采购任务。
第三节实施与执行第八条公司总部、各分公司物资管理部门应根据本单位生产经营的范围、特点和供货地点的远近，保持本单位适当品种和数量的库存物资，并根据物资实际库存情况，在各自的采购权限内自主决定物资采购的品种、数量和地点，及时补充物资库存量。
{财务管理内部控制}企业采购业务内部控制流程
{财务管理内部控制}企业采购业务内部控制流程
第7章企业内部控制流程——采购业务7．2采购与验收控制
7．2．1采购业务招标流程
1．采购业务招标流程与风险控制图
7．2．2供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图
2．供应商的评选流程控制表
7．3采购付款控制
7．3．
1付款审批业务流程
1．付款审批业务流程与风险控制图
2．付款审批业务流程控制表
7．3．2预付账款管控流程1．预付账款管控流程与风险控制图
2．预付账款管控流程控制表
2存货采购管理流程
3存货验收流程
4存货存放管理流程
5固定资产请购流程
6固定资产管理流程图
8固定资产租赁流程
9无形资产审批与业务控制
10无形资产业务流程图
11无形资产投资预算流程
12无形资产交付验收流程
第9章企业内部控制流程——销售业务9．1销售审批与定价控制
9．1．2销售合同审批流程
1．销售合同审批流程与风险控制图
2．销售合同审批流程控制表
9．
1．3销售定价业务流程
1．销售定价业务流程与风险控制图
2．销售定价业务流程控制表
9．2销售发货与收款控制9．2．3销售收款业务流程1．销售收款业务流程与风险控制图
2．销售收款业务流程控制表
9．2．4赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图
2．赊销业务管控流程控制表
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采购业务内部控制
存货请购的归口管理
1、常备材料：生产部门 2、预备材料：物料管理部门 3、非常备材料：
（1）生产用料：生产部门 （2）其他用料：具体使用部门或物料管 理部门
企业仓库管理制度 55
物资验收入库制度 物资储存保管制度 物资领用发放制度 物资出库管理制度 物资借入归还制度 物资借出收回制度 外协加工管理制度
采购业务内部控制
内控之（一）
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第一部分 存货内部控制制度的基本内容
职务分离制度 存货采购的请购单制度 订货控制制度 货物验收控制制度 入帐付款控制制度 会计稽核与对帐制度
职务分离制度
1、在请购单中，对需要采购的存货品种、 数量由生产部门或销售部门、保管部门根 据需要量以及现有库存共同确定，然后交 采购部门进行公开询价
实际交付日期、验收日期
整理付款
核对采购计划、请购单、订货单、验收单 核对发票抬头与实际内容 核对发票价格与请购、订购价格 核对预付款、暂借款等 核对结算方式和付款条件 核对资金计划与实际付款期限
索赔
核对检验报告 填制索赔记录 确定具体经办人向保险公司、运输公司、
供货商履行索赔程序 办理退货或更换手续 确定内外责任归属
存货采购的请购单制度
采购部门估算出资金需要量，拟订付款时 间说明表或安排表后交财务部门
财务部门根据计划、预算范围以及现有资 金状况进行综合审查
请购单由使用部门、保管部门、采购部门 和财务部门共同签署执行意见后交采购部 门留档备案，办理订货手续
订货控制制度
核心是对询价、签订合同和订货单的 控制
询价单、报价单、质量标准、可享受 折扣、付款条件、交货时间以及供应 商的信誉
从财务角度看企业采购环节的内部控制
从财务的角度看企业采购环节的内部控制企业的内部控制是一个完整的系统。
他应该包括以下几个方面的控制制度：1、供应生产销售内部控制制度；2、资金内部控制制度；3、财务会计内部控制制度；4、全面预算制度；5、内部审计制度；6、投资内部控制制度；7、子公司（企业）内部控制制度。
下面就供应生产销售内部控制制度中的采购环节说一说我的一些观点和看法：（我力图通过一些表格来详细说明）供应的内部控制其实是公司管理的一个重点，又是最难控制的环节，我们管理抓住首先主要控制节点●各营运部门的需求和请购●进货渠道建设●采购计划制定●采购定价●合同形成●自行采购●仓库实物流转●仓库信息报告控制政策与方法●归口各部门采购权，实施统一采购政策管理层定期设定和调整个别特定自采权限和特定采购模式，其他物资、服务等采购权限归口供应部门，实现集中操作、统一调度；供应部统一采购管理模式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程，统筹规划批量物资需求，尽量形成批量采购，提高供应链整体的协同能力和反应能力。
●采购作业计划性控制在经营预算目标指导下，根据销售计划和各营运部门物资需求，形成中短期供应业务计划，直接规范采购作业指令和进度安排，保证充分及时、灵活调整的供应能力，并提供详尽的资金使用依据。
●采购业务分级权限监控采购业务程序中的各重要环节根据业务特点和金额大小等，分别接受不同级别的授权控制，减少业务运作的任意性和盲目性，强化权限决策和权限责任。
●进货成本有效性控制采用供应市场分析、供应商管理、实施特殊采购程序规范、定价权的授权控制等多种方法，实现综合供应成本的不断改进，促进优化成本管理之财务目标的实现。
●库存物资多级帐务管理建立仓库业务部门和财务会计部多层次帐务体系：根据业务操作部门和财务职能部门的特点及需求，形成基层帐务体系和财务一级帐务体系各自物流、资产和业务等反映信息地重点和形式，在多层次帐务体系之间建立凭证、单据、帐表等形式的全面业务接口和严密的勾稽关系，实现多层次的信息记录、沟通和反馈机制。
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第十章采购业务内部控制一、内控目标1促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险；2确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求；3保证供应商的资料数据保存完整，记录真实、准确，易于管理，便于追踪，同时合理设置供应商审核程序与审核权限，提高企业的决策效益与效率；4维护和发展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企业的长远发展战略；5确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离，保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整；6加快资金周转，降低采购成本，防止资金占用，提高经营效率。
二、关键风险1采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致公司销售不及时或资源浪费；2供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈；3采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。
三、内控范围本手册主要描述了上海来伊份股份有限公司（以下简称本公司）关于采购管理的相关控制流程，主要包括供应商管理、食品类商品采购、非食品类物资采购、价格调整、商品生命周期管理等。
(一)购买1.本公司的采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。
本公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。
重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。
本公司除小额零星物资或服务外，不得安排同一部门办理采购业务全过程。
2.本公司应当建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。
本公司可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排本公司的采购计划。
具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。
对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。
3.本公司应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议，建立供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。
本公司可委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查。
4.本公司应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。
大宗采购应当采用招标方式，合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。
5.本公司应当建立采购物资定价机制，采取协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减小市场变化对本公司采购价格的影响。
大宗采购等应当采用招投标方式确定采购价格，其他商品或劳务的采购，应当根据市场行情制定最高采购限价，并对最高采购限价适时调整。
6.本公司应当根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签订采购合同。
本公司应当根据生产建设进度和采购物资特性，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜。
7.本公司应当建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，出具验收证明。
涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。
验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即向本公司有权管理的相关机构报告，相关机构应当查明原因并及时处理。
8.本公司应当加强物资采购供应过程的管理，依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案。
本公司应当做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性。
(二)付款1.本公司财务核算部及各子公司财务部应当加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。
财务核算部及各子公司财务部在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。
发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理。
财务核算部及各子公司财务部应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。
财务核算部及各子公司财务部应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。
1.财务核算部及各子公司财务部应当加强预付账款和定金的管理。
涉及大额或长期的预付款项，应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施。
2.总部采购一部、采购二部、仓储部门、财务核算部及各子公司财务部等应当共同加强对购买、验收、付款业务的系统控制，详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。
本公司应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。
本公司应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。
涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。
四、关键控制点1.供应商准入标准的制订与审核2.供应商巡检、评及奖惩的实施3.供应商清场的审核4.供应商培训的编制与开展5.供应商第三方审核的实施6.食品/非食品月度/年度采购计划的编制、审核与实施7.食品/非食品采购订单的审核确认8.食品非常规采购申请的审核确认9.提前解封申请的审核确认10.委外加工采购的审核确认11.退供应商采购的审核确认12.食品/食品供应商引进计划、标准13.食品/非食品采购合同的审核与确认14.服务供应商引进计划、标准的制订、审核与确认15.服务采购合同的编制、审核、确认与签订16.服务提供方权力义务的谈判与确认17.返利的申请、审核与确认18.商品生命周期预估量计划19.体验评估（食品）结论20.新品/老品引进计划制订、审核与确认21.商品分析报告审核与确认22.质量/非质量商品下市及方案制订、审核与确认五、相关制度目录《上海来伊份股份有限公司采购一、采购二部制度汇编》《上海来伊份股份有限公司品质管理部制度汇编》《上海来伊份股份有限公司库存管理部制度汇编》六、控制表单1.供应商准入标准2.供应商巡检记录3.供应商评估表4.供应商奖励/惩罚记录5.供应商清场清单6.供应商培训方案、课程7.供应商第三方审核记录、报告8.食品月度/年度采购计划书9.食品采购订单10.食品非常规采购申请表11.提前解封申请表12.委外加工采购订单13.退供应商采购订单14.非食品月度/年度采购计划书15.非食品供应商引进计划、标准16.非食品采购合同17.非食品采购订单18.非食品非常规采购申请表19.服务供应商引进计划、标准20.服务采购合同21.服务确认书22.返利申请单23.商品生命周期预估量计划24.食品试吃记录表25.体验评估（食品）表新品/老品引进计划单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：采购业务编制人：内控部流程编号：LYF-10业务主管部门：采购一部最后更新时间：2010-10-31业务参与部门：版本：V1.011.11.21.322.1风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：食品年度采购计划管理当前子流程编码：LYF-10-1单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：采购业务编制人：内控部流程编号：LYF-10业务主管部门：采购一部最后更新时间：2010-10-31 业务参与部门：版本：V1.01-21.12.133.1单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：食品月度采购计划当前子流程编码：LYF-10-2单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：食品月度采购计划管理当前子流程编码：LYF-10-2单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：采购业务编制人：内控部流程编号：LYF-10业务主管部门：采购一部、采购二部最后更新时间：2010-10-31 业务参与部门：品质管理部版本：V1.02 2.12.3 2.21.21.1 12.42.53 3.14 4.1单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：供应商评估当前子流程编码：LYF-10-3单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF-10业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：供应商评估当前子流程编码：LYF-10-3单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF-10业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10单位：上海来伊份股份有限公司 流程名称：采购业务 编制人：内控部流程编号：LYF-10业务主管部门：采购一部 最后更新时间：2010-10-31 业务参与部门：版本：V1.01 1 1.11.2222.12.23.244.134.2风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：食品采购订单处理当前子流程编码：LYF-10-4风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：食品采购订单处理当前子流程编码：LYF-10-4单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：采购业务编制人：内控部流程编号：LYF-10业务主管部门：采购二部最后更新时间：2010-10-31业务参与部门：版本：V1.011.11.222.1风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购管理业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品月度采购计划当前子流程编码：LYF-10-526单位：上海来伊份股份有限公司流程名称：采购业务编制人：内控部流程编号：LYF-10业务主管部门：采购二部最后更新时间: 2010-10-31业务参与部门：版本：V1.011.1进行比价的操作（非食品）进行竞价的操作确认竞价单类型审核竞价单审核竞价单（爱屋食品商品中心总监）不通过，竞价审核竞价单（供应商系统副总裁）不通过进行议标的操作（非食品）提报竞价单提报比价单审批比价单通过不通过进行项目发起部门会签的操作通过，采购委员会范畴外通过，采购委员会范畴内进行采购委员会会签的操作通过进行供应商资料收集的操作提交供应商询价成本分析表进行供应商初步筛选的操作进行询价的操作判断是否需要封存样品不需要需要提报竞价单议标竞价比价不通过，议标会签已完成非食品采购订单处理爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部副经理爱屋食品商品中心总监爱屋食品供应链系统副总裁爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部副经理1.22-32.22.33.11.34 4,1风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品供应商引进当前子流程编码：LYF-10-630风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品供应商引进当前子流程编码：LYF-10-631风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品供应商引进当前子流程编码：LYF-10-632风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品供应商引进当前子流程编码：LYF-10-633非食品供应商引进已完成进行供应商用印的操作SYS提交采购合同的用印申请通过不通过不通过通过审核采购合同通过O A 系统不通过拟定非食品采购合同进行非食品采购合同会签的操作审核采购合同审批采购合同（商品中心总监）非食品供应商引进爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员爱屋食品采购二部副经理爱屋食品商品中心总监爱屋食品供应链系统副总裁11.12通过通过通过进行合同用印的操作进行合同归档的操作合同签订已完成供应商主数据创建不通过不通过不通过审核采购合同（法务）审批采购合同SYS提交供应商主数据申请O A 系统爱屋食品法务部经理爱屋食品法务部法务专员爱屋食品董事长爱屋食品总裁秘书爱屋食品采购二部文员爱屋食品财务管理部档案管理员爱屋食品采购二部辅料采购高级专员爱屋食品采购二部辅料采购专员34.142.255.1风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品采购合同管理当前子流程编码：LYF-10-736风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品采购合同管理当前子流程编码：LYF-10-737风险控制文档（RCD）单位名称：上海来伊份股份有限公司单位编码：LYF业务流程名称：采购业务业务流程编码：LYF-10当前子流程名称：非食品采购合同管理当前子流程编码：LYF-10-738。