经济责任审计方案.doc
经济责任审计方案
经济责任审计方案一、审计背景与目的最近这些年的审计工作，说实话，做了不少，但每次都让我感到新鲜。
这次的经济责任审计，咱们得好好聊聊。
审计背景嘛，简单来说，就是公司发展到一定程度，需要对领导的经济责任进行审查，确保公司财务透明、合规经营。
目的嘛，就是发现问题、解决问题，让公司更加稳健发展。
二、审计范围与内容1.审计范围：这次审计的范围主要包括公司领导在任职期间的经济活动，如财务报表、资金使用、合同签订等。
（1）财务报表真实性：查看报表是否真实反映公司财务状况，有没有水分。
（2）资金使用合规性：检查领导审批的资金使用是否合规，有没有滥用职权。
（3）合同签订合理性：审查领导签订的合同是否合理，是否存在利益输送。
三、审计方法与步骤1.审计方法：咱们采用“望、闻、问、切”的四步法。
（1）望：查看相关文件、报表，了解公司基本情况。
（2）闻：听取领导汇报，了解其在任期间的经济活动。
（3）问：对相关人员进行访谈，了解公司内部情况。
（4）切：根据收集到的信息，分析问题，提出审计意见。
2.审计步骤：（1）组建审计团队：挑选有经验、有能力的审计人员，组成审计团队。
（2）制定审计计划：明确审计任务、时间节点、人员分工等。
（3）开展审计工作：按照计划，逐步开展审计工作。
（5）反馈审计结果：将审计报告提交给公司领导，督促整改。
四、审计重点与难点1.审计重点：这次审计的重点是财务报表真实性、资金使用合规性和合同签订合理性。
2.审计难点：难点在于如何准确判断领导的经济责任，以及如何发现潜在的问题。
五、审计风险与应对措施1.审计风险：审计过程中可能存在的风险包括信息不对称、数据不完整、审计结论不准确等。
2.应对措施：（1）加强审计团队培训：提高审计人员的业务能力和职业素养。
（2）充分利用信息技术：通过审计软件、大数据分析等手段，提高审计效率。
（3）加强与公司内部沟通：了解公司内部情况，降低信息不对称风险。
六、审计成果与应用1.审计成果：通过审计，发现公司领导在任期间的经济责任问题，为公司提供改进建议。
经济责任审计实施方案
4.按时完成审计报告，提出处理意见和建议。
5.跟踪检查被审计单位的整改情况，确保整改措施落实到位。
七、审计保障
1.人员保障：选派具有丰富审计经验的专业人员组成审计组。
2.资料保障：被审计单位应如实提供审计所需资料。
3.经费保障：审计工作所需施方案
一、引言
依据《中华人民共和国审计法》及相关规定，为提高经济责任审计的规范性和有效性，确保审计工作的顺利进行，特制定本经济责任审计实施方案。
二、审计目标
本次经济责任审计旨在评估被审计单位负责人在任期内经济责任的履行情况，揭示潜在的经济管理问题，促进被审计单位完善内部控制和财务管理体系，提高资金使用效益。
四、审计时间安排
1.审计准备阶段：审计组成立后，开展审前调查，制定详细审计实施方案，时间为1个月。
2.审计实施阶段：按照审计实施方案，对被审计单位进行现场审计，时间为2个月。
3.审计报告阶段：对审计发现的问题进行整理、分析，撰写审计报告，时间为1个月。
4.审计整改阶段：被审计单位根据审计报告进行整改，审计组对整改情况进行跟踪检查，时间为2个月。
d.内部控制：评价被审计单位内部控制制度的建立健全和执行情况，查找内部控制缺陷。
e.经济责任履行情况：评估被审计单位负责人在任期内经济决策、财经纪律遵守、资源利用效率等方面的表现。
四、审计方法
1.查询分析：查阅财务报表、会计凭证、合同协议等相关资料，分析经济活动的真实性、合规性。
2.实地调查：对资产、库存等进行实地核查，了解资产状况及使用情况。
3.询问了解：与被审计单位负责人、财务人员等座谈，了解经济责任履行情况和内部控制制度执行情况。
4.比较分析：对比不同时间段的财务数据，分析财务状况变化，查找潜在问题。
经济责任审计方案范文
经济责任审计方案范文一、方案背景经济责任审计是一种对单位或个人在经济活动中负有责任的行为进行审计的制度安排。
经济责任审计的目的是为了确保经济资源的合理利用和保护，防止不正当行为和财务违纪。
我国正在建设社会主义现代化强国的伟大征程中，经济建设是重中之重。
为了有效推进经济建设，建立和完善经济责任审计制度是必要的。
本方案旨在通过对单位或个人经济责任进行全面审计，发现并解决存在的问题，提高经济责任的履行程度。
二、审计目标本方案旨在通过经济责任审计，对单位或个人在经济活动中负有责任的行为进行评估，提出问题并寻找解决方案，为推动经济建设健康发展提供决策依据。
具体审计目标如下：1. 评估单位或个人在经济活动中的表现，发现并弥补经济责任的缺失。
2. 鉴定单位或个人经济行为的合法性和合规性，发现并纠正不正当行为。
3. 对单位或个人在经济活动中的财务违纪行为进行审计，并提出相应的处罚建议。
4. 提供整改的意见和建议，帮助单位或个人改进经济责任履行的能力。
三、审计内容经济责任审计的内容涵盖以下方面：1. 资金使用情况的审计：对单位或个人在经济活动中使用的资金进行追踪和审计，确保资金的合理使用和效益。
2. 资产管理情况的审计：对单位或个人经营的资产进行跟踪和审计，确保资产的安全和增值。
3. 财务管理情况的审计：对单位或个人的财务管理制度进行审计，评估其合理性和完善程度。
4. 责任制度的审计：对单位或个人的经济责任制度进行审计，评估其健全性和有效性。
5. 经济责任履行情况的审计：对单位或个人在经济活动中的责任履行情况进行审计，评估其合规性和成效。
6. 经济责任追究的审计：对单位或个人经济责任追究的过程进行审计，评估其公正性和合理性。
四、审计程序经济责任审计包括以下步骤：1. 确定审计目标和范围：明确需要审计的单位或个人，确定审计的具体内容和时限。
2. 收集相关资料和信息：收集和整理与审计内容相关的资料和信息，包括财务报表、合同文件、经济活动记录等。
经济责任审计工作方案
经济责任审计工作方案一、背景。
经济责任审计是指对领导干部和国有企事业单位主要负责人在履行职责过程中形成的经济责任进行审计监督的工作。
经济责任审计是党和国家监督体系的重要组成部分，是加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的监督的重要手段。
经济责任审计工作方案的制定，对于加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的经济责任监督，促进国有资产保值增值，提高国有资产的配置效率和使用效益，具有重要意义。
二、目的。
本工作方案的目的是为了规范经济责任审计工作，加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的经济责任监督，保障国有资产的安全和有效运营。
三、工作内容。
1. 制定审计计划，根据国家有关规定和工作需要，制定年度经济责任审计计划，明确审计对象和审计范围，确保审计工作有序进行。
2. 开展审计调查，对审计对象的经济责任进行调查，收集相关证据材料，了解审计对象履行经济责任的情况。
3. 进行审计核实，对审计对象履行经济责任的情况进行核实，比对相关资料和数据，查找可能存在的问题和风险。
4. 发现问题整改，对审计中发现的问题和风险，及时向有关部门和单位通报，要求相关单位进行整改，并跟踪督促整改工作的落实情况。
5. 编制审计报告，根据审计调查和核实结果，编制审计报告，对审计对象的经济责任履行情况进行客观、准确的评价，提出改进意见和建议。
6. 审计结果公布，将审计报告提交给有关部门和单位，接受社会监督，对审计结果进行公开，促进国有资产的保值增值和有效利用。
四、工作要求。
1. 严格执行审计标准，依据国家有关法律法规和审计准则，严格执行审计标准，确保审计工作的客观、公正、准确。
2. 加强沟通协调，与审计对象和相关部门保持密切联系，加强沟通协调，确保审计工作的顺利进行。
3. 提高审计质量，加强审计人员的培训和学习，提高审计质量和水平，确保审计工作的有效开展。
4. 加强监督检查，建立健全监督检查机制，加强对审计工作的监督和检查，确保审计工作的规范和有效。
经济责任审计工作方案
经济责任审计工作方案1. 引言经济责任审计是对组织经济活动的合法性、规范性和效益性进行审查和评价的一项重要工作。
通过经济责任审计可以探究组织内部存在的问题，提出整改建议，推动组织经济管理的改进和提升。
本文档旨在制定经济责任审计工作方案，以确保审计工作的科学性、规范性和高效性。
2. 审计目标本次经济责任审计的目标如下：1.评估组织内部经济活动的合法性，保证组织的财务运作符合法律法规和内部规定。
2.审查组织经济活动的规范性，确保资源利用、成本控制和效益评价符合相关管理标准。
3.评估组织经济活动的效益性，提出改进意见和措施，推动组织经济管理的优化。
3. 审计范围本次经济责任审计的范围包括但不限于以下方面：1.财务管理：审查组织的财务收支情况、资金使用情况和财务报告的真实性。
2.采购管理：审查组织的采购流程、供应商选择和采购成本控制情况。
3.成本管理：审查组织的成本核算制度、成本控制措施和成本效益分析情况。
4.资产管理：审查组织的资产登记、采购、使用和处置情况。
5.经营效益评价：评估组织的经营效益，包括收入增长、成本降低、利润提高等指标。
4. 审计方法本次经济责任审计将采用以下方法：1.文件审查：对组织的财务报表、采购合同、成本核算记录等文件进行全面审查和分析。
2.采访调查：与组织内部相关人员进行面对面的访谈，获取相关经济活动信息和问题线索。
3.现场检查：对组织实际经济活动的场所进行现场检查，了解实际情况和存在的问题。
4.数据分析：对数据进行统计和分析，发现异常情况和问题，并提供相关建议。
5. 审计程序本次经济责任审计将按照以下程序进行：1.筹备阶段：确定审计目标、范围和方法，组织审计团队，制定详细的审计计划。
2.数据收集：收集相关文件、记录和数据，进行初步分析，确定审计重点和问题线索。
3.文件审查：对收集到的文件进行审查，了解组织的财务管理、采购管理、成本管理等情况。
4.采访调查：与组织内部相关人员进行采访，深入了解实际经济活动情况和存在的问题。
经济责任审计方案
经济责任审计方案一、背景介绍经济责任审计是指对企业或者组织内部经济责任的履行情况进行审计，以评估其经济责任履行情况的合规性和效果。
本文旨在制定一份经济责任审计方案，以确保审计工作的科学性、规范性和有效性。
二、审计目标1. 评估企业或者组织内部经济责任的履行情况，包括财务管理、资产管理、成本控制等方面；2. 发现和纠正经济责任履行中存在的问题和不规范行为；3. 提供决策参考，为企业或者组织的经济责任管理提供依据。
三、审计范围1. 财务管理：审计企业或者组织的财务管理制度、财务报表的编制与披露情况，以及财务数据的准确性和合规性。
2. 资产管理：审计企业或者组织的资产管理制度、资产的购置、使用、处置情况，以及资产价值的保护和增值情况。
3. 成本控制：审计企业或者组织的成本控制制度、成本核算和分析方法，以及成本控制的效果和成本降低的可行性。
4. 经济责任制度：审计企业或者组织的经济责任制度的设计与实施情况，以及责任的明确性和执行情况。
四、审计程序1. 确定审计对象：选择审计对象，包括企业或者组织的部门、项目或者特定经济责任。
2. 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计工作的时间安排、资源配置等。
3. 采集审计证据：通过查阅文件资料、访谈、观察等方式，采集与经济责任履行相关的证据。
4. 分析审计证据：对采集到的审计证据进行分类、整理和分析，以评估经济责任履行的合规性和效果。
5. 发现问题和不规范行为：根据分析结果，发现存在的问题和不规范行为，并进行记录和整理。
6. 提出建议和意见：根据发现的问题和不规范行为，提出相应的改进建议和意见，以促进经济责任的合规性和效果。
7. 编制审计报告：根据审计结果和提出的建议，编制详细的审计报告，包括问题描述、分析结果、建议和意见等内容。
8. 审计报告的审批和发布：审计报告由审计负责人审批后，发布给相关部门或者管理层，并跟踪整改情况。
五、审计风险和对策1. 数据真实性风险：加强对财务数据的抽样检查和核实，确保数据的真实性和准确性。
国有企业经济责任审计方案
国有企业经济责任审计方案1. 背景国有企业作为国家经济的重要组成部分，承担着维护国家利益、稳定市场经济等重要职责。
为确保国有企业的经济责任得到有效落实和监督，需要对其进行经济责任审计。
经济责任审计是对国有企业履行经济责任的合规性、效率性和风险管理水平的审查和评价，旨在促进国有企业合理运营，提高国有资产的保值增值能力，增强国家财政收入和国民经济的发展。
2. 审计目标国有企业经济责任审计的主要目标包括：•评估国有企业履行经济责任的合规性。
•评估国有企业利润分配、投资决策等经济活动的效率性。
•评估国有企业风险管理的水平。
•发现和防范经济责任履行中的违规行为和风险隐患。
•提供决策依据，为国有企业的改进和提升提供建议。
3. 审计内容国有企业经济责任审计主要包括以下内容：3.1 经济责任合规性审计经济责任合规性审计主要审查国有企业是否按照法律法规和合同约定履行经济责任，包括但不限于以下方面：•国有企业的股东权益保护情况。
•资产管理与控制情况。
•经济责任的划分、分配和履行情况。
•成本控制和费用支出情况。
3.2 经济活动效率性审计经济活动效率性审计主要评估国有企业在实施经济活动过程中的效率和绩效，包括但不限于以下方面：•利润分配与再投资情况。
•投资决策和项目实施情况。
•资本运作和资金利用效率。
•经营成本和资源利用效率。
3.3 风险管理水平审计风险管理水平审计主要评估国有企业在风险管理方面的有效性和合规程度，包括但不限于以下方面：•风险管理组织机构和制度建设。
•风险识别、评估和控制情况。
•风险防范和应对措施。
•国有企业对外经济环境的适应能力和竞争力。
4. 审计程序国有企业经济责任审计的程序主要包括以下阶段：4.1 调研和准备阶段审计机构需要对审计对象进行调研，了解国有企业的组织结构、业务活动、经济责任分工等情况。
同时制定审计计划，明确审计内容、方法和时间。
4.2 数据收集和整理阶段审计机构需要收集国有企业的经济责任相关数据，包括财务报表、合同文件、管理制度等。
经济责任审计方案
经济责任审计方案一、背景介绍经济责任审计是指对企业或组织在经济活动中承担的责任进行审计，以评估其经济责任的履行情况。
本文将针对某企业进行经济责任审计方案的制定，以确保企业的经济责任得到有效履行和监督。
二、审计目标1. 评估企业的经济责任履行情况，包括财务管理、资产利用、成本控制等方面。
2. 发现和纠正企业在经济责任履行过程中存在的问题和风险。
3. 提出改进建议，优化企业的经济责任履行机制，提高经济效益。
三、审计范围1. 财务管理：审计企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，评估企业的财务状况和财务管理水平。
2. 资产利用：审计企业的固定资产和流动资产的使用情况，评估资产的利用效率和管理水平。
3. 成本控制：审计企业的成本核算和成本控制制度，评估企业的成本管理效果和成本控制能力。
4. 经济责任制度：审计企业的经济责任制度和执行情况，评估责任制度的有效性和执行情况。
四、审计方法1. 文件审计：通过查阅企业的财务文件、合同文件等，了解企业的经济责任履行情况。
2. 数据分析：通过对企业的财务数据进行统计和分析，评估企业的经济责任履行水平。
3. 现场检查：对企业的生产现场、仓库、办公场所等进行实地检查，验证企业的经济责任履行情况。
4. 采访调查：与企业的管理层、员工进行面谈，了解企业的经济责任履行情况和存在的问题。
五、审计程序1. 确定审计目标和范围，制定审计计划。
2. 收集企业的财务文件、合同文件等相关资料。
3. 进行文件审计，评估企业的财务管理状况。
4. 进行数据分析，评估企业的资产利用和成本控制情况。
5. 进行现场检查，验证企业的经济责任履行情况。
6. 进行采访调查，了解企业的经济责任履行情况和存在的问题。
7. 分析审计结果，提出改进建议。
8. 编写审计报告，向企业管理层提出审计意见和建议。
六、预期成果1. 经济责任履行情况的全面评估报告，包括财务管理、资产利用、成本控制等方面的评估结果。
2024年市长经济责任审计实施方案
2024年市长经济责任审计实施方案
如下：
一、背景介绍
市长经济责任审计是对市长在任期内履行经济责任情况的审计检查，旨在强化市长的经济责任意识，推动政府经济责任落实，提高经济管理效率和透明度。
二、审计对象
审计对象为市长在任期内的经济责任履行情况，主要包括财政管理、政府采购、基建投资等方面的责任落实情况。
三、审计内容
1. 财政管理：审计市长财政管理工作中的预算执行情况、资金使用效率等；
2. 政府采购：审计市长领导下的政府采购流程合规性、资金使用情况等；
3. 基建投资：审计市长领导下的基建项目投资效益、项目建设进度等。
四、审计方法
本次市长经济责任审计采取实地调查、资料核实、数据比对等方法，确保审计结论客观准确。
五、审计目标
通过对市长经济责任的审计，明确责任履行情况，查找存在问题并提出改进措施，促进经济责任意识的增强，推动市长在经济管理方面的有效落实。
六、审计成果
审计结果将向市政府提交审计报告，报告中将明确市长在经济责任履行方面的得失，提出改进建议，为市长的经济管理工作提供参考依据。
七、实施时间
市长经济责任审计将于2024年下半年开始实施，预计在一个季度内完成审计工作。
结语
市长经济责任审计的实施对推动市长在经济管理方面的责任担当和效率提升具有积极意义，希望通过本次审计，市长能够更好地履行经济责任，实现经济管理的有效落实。
2024年任期经济责任审计方案范文(二篇)
2024年任期经济责任审计方案范文一、背景介绍随着社会的发展和经济的增长, 经济责任审计成为保证国家经济稳定和可持续发展的重要手段之一。
经济责任审计在市场经济中的作用不可忽视, 它既能够发现和解决经济领域存在的问题, 也能够推动经济的正常运行和发展。
因此, 在2024年任期中, 有必要制定一份经济责任审计方案, 以确保国家经济的健康发展。
二、目标和任务1.目标: 建立健全的经济责任审计制度, 加强对经济责任的监督和管理, 确保国家经济的稳定和可持续发展。
2.任务:（1）完善经济责任审计的法律法规和制度体系, 提高经济责任审计的准确性和有效性。
（2）加强对国家重大经济项目的审计监督, 确保项目的合法性和合规性。
（3）强化对国有企业的经济责任审计, 提高国有企业的经济效益和财务管理水平。
（4）加强对金融领域的经济责任审计, 防范和解决金融风险。
（5）加强对地方政府的经济责任审计, 促进地方经济的良性发展。
（6）推动信息化技术在经济责任审计中的应用, 提高经济责任审计的效率和效果。
三、实施方案1.完善经济责任审计的法律法规和制度体系（1）制定经济责任审计法, 明确经济责任审计的基本原则和程序。
（2）修订《审计法》, 将经济责任审计的内容纳入审计范畴。
（3）完善审计机关的组织架构和职责, 提高审计机关的专业能力和审计水平。
2.加强对国家重大经济项目的审计监督（1）制定国家重大经济项目审计监督指导意见, 明确审计监督的重点和要求。
（2）建立国家重大经济项目审计监督制度, 加强对项目的审计监督。
（3）加强对项目资金使用情况的审计核查, 防止资金的滥用和浪费。
3.强化对国有企业的经济责任审计（1）建立国有企业经济责任审计的长效机制, 定期对国有企业进行经济责任审计。
（2）加强对国有企业财务报表的审计, 确保财务信息的真实性和准确性。
（3）加强对国有企业内部控制和风险管理的审计, 提高国有企业的经营风险防控能力。
经济责任审计方案
经济责任审计方案标题：经济责任审计方案引言概述：经济责任审计是指对企业或组织在经济活动中承担的责任进行审计，以评估其经济责任的履行情况。
制定一个科学合理的经济责任审计方案对于企业的经营管理和风险控制具有重要意义。
一、明确审计目标和范围1.1 确定审计目标：明确审计目标是经济责任审计方案的基础，需要明确审计的具体目的和期望达到的效果。
1.2 界定审计范围：确定审计范围是经济责任审计方案的关键步骤，需要确定审计的对象、时间范围、审计内容等具体范围。
1.3 确定审计依据：审计依据是经济责任审计方案的依据，需要确定审计所依据的法律法规、制度规定和内部控制标准。
二、制定审计计划和程序2.1 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间安排、人员配置和工作流程。
2.2 设计审计程序：根据审计计划，设计具体的审计程序，包括审计方法、技术手段和数据采集方式等。
2.3 确定审计风险：在制定审计计划和程序的过程中，需要评估审计风险，确定可能存在的风险点和应对措施。
三、实施审计工作3.1 收集审计证据：根据审计程序，收集相关的审计证据，包括财务数据、合同文件、会计凭证等。
3.2 分析审计数据：对收集到的审计数据进行分析，识别可能存在的问题和异常情况。
3.3 验证审计结论：通过对审计数据的验证和审计程序的执行，形成审计结论，并对审计结果进行核实和确认。
四、编制审计报告4.1 撰写审计报告：根据审计结论，编制审计报告，明确审计发现的问题和建议改进的措施。
4.2 提出审计意见：在审计报告中提出明确的审计意见，包括合规性、风险评估和内部控制等方面的建议。
4.3 审核审计报告：经过内部审核和审计委员会的审查，最终确定审计报告的内容和结论。
五、跟踪审计结果5.1 跟踪整改措施：对审计报告中提出的问题和建议，跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到有效解决。
5.2 监督改进效果：监督整改措施的实施效果，评估改进效果和经济责任的履行情况。
经济责任审计方案
经济责任审计方案一、背景介绍经济责任审计是一种对企业或组织在经济活动中的责任进行评估和审查的方法。
它旨在发现和评估企业或组织在经济活动中存在的风险和问题，为决策者提供可靠的经济信息和建议，以便更好地管理和控制经济风险，保障企业或组织的经济利益。
二、审计目的本次经济责任审计的目的是全面评估企业或组织的经济责任履行情况，包括但不限于以下几个方面：1. 评估企业或组织的财务管理情况，包括会计制度、财务报告准确性、财务风险管理等；2. 评估企业或组织的内部控制情况，包括内部审计、风险管理、合规性等；3. 评估企业或组织的资产管理情况，包括固定资产、流动资产、无形资产等；4. 评估企业或组织的成本管理情况，包括成本核算、成本控制、成本效益等；5. 评估企业或组织的合规性情况，包括法律法规遵从、合同履行、税务合规等。
三、审计范围本次经济责任审计的范围包括企业或组织的所有相关部门和业务活动，具体包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：包括财务会计、成本会计、税务管理等；2. 内部控制：包括内部审计、风险管理、合规性管理等；3. 资产管理：包括固定资产管理、流动资产管理、无形资产管理等；4. 成本管理：包括成本核算、成本控制、成本效益等；5. 合规性管理：包括法律法规遵从、合同履行、税务合规等。
四、审计方法本次经济责任审计将采用以下方法进行：1. 文件审计：对企业或组织的财务报表、会计凭证、合同文件等进行审查和分析；2. 实地调查：对企业或组织的生产经营场所进行实地考察，了解企业或组织的经济活动情况；3. 访谈调查：与企业或组织的相关人员进行面对面的访谈，了解他们的经济责任履行情况；4. 数据分析：通过对企业或组织的财务数据、经营数据进行统计和分析，发现潜在的经济问题和风险；5. 抽样检查：对企业或组织的经济活动进行抽样检查，以验证其合规性和准确性。
五、审计报告本次经济责任审计将生成一份详细的审计报告，内容包括但不限于以下几个方面：1. 审计目的和范围的说明；2. 审计方法和过程的描述；3. 发现的问题和风险的分析和评估；4. 经济责任履行情况的总体评价；5. 建议和改进措施的提出。
经济责任审计实施方案
经济责任审计实施方案二、实施目的1. 提高国有企事业单位的经济责任意识，规范国有企事业单位的经济行为，保护国有财产。
2. 发现和解决国有企事业单位在财务管理、资产管理、资金使用等方面的违规违纪行为，保障国有资产的安全和有效利用。
3. 促进国有企业改革，推动国有企事业单位的经济责任制度的完善和落实。
三、实施方式1. 审计范围（1）国有企事业单位的财务收支以及与国有资产相关的经济活动。
（2）国有企事业单位工作人员的经济责任的履行情况。
3. 审计方法（1）文件审查：审查国有企事业单位的财务支出、资产管理、财务收支情况等相关文件，包括财务报表、预算执行情况、资金使用情况等。
（2）实地调查：到国有企事业单位现场，调查核实国有资产的实际情况、相关设施的利用情况，以及员工的工作情况等。
（3）询问谈话：与国有企事业单位的相关工作人员进行面对面的交流，了解其在财务管理、资产管理、经济责任履行情况等方面的情况。
四、实施步骤1. 筹备阶段（1）明确审计目标和任务，制定审计工作计划。
（2）对审计对象和审计事项进行初步调查和摸底，了解审计对象的基本情况。
（3）组织配备审计人员及相关技术设备。
2. 实施阶段（1）按照审计计划和程序，开展审计活动，进行文件审查、实地调查和询问谈话。
（2）对审计发现的问题进行分析和研究，形成初步审计意见。
3. 报告编制（1）编制审计报告，对审计发现的问题进行客观、准确的描述和分析。
（2）提出改进意见和建议，对存在的问题提出整改措施和建议。
4. 报告审定（1）报告由审计负责人审定。
（2）报告提交审计委员会或相关主管部门审定。
5. 报告发布（1）报告经审定后，向国有企事业单位提供审计报告。
（2）通过各种途径向有关部门和社会公开审计报告。
五、实施要求1. 严格遵守国家法律、法规和审计准则，确保审计工作的合法、公正和准确。
2. 保护国有企事业单位的商业秘密，确保审计工作的保密性。
3. 对审计发现的问题，要客观、公正、准确地描述和分析，不夸大事实、不缩小问题。
任期经济责任审计方案范本(四篇)
任期经济责任审计方案范本____年任期经济责任审计方案一、背景____年是我国的一个重要年份，也是新一届政府的执政之年。
在这一年，经济发展面临着一系列的挑战和机遇，需要政府精细化管理和有效的经济责任监督。
因此，为了确保政府任期内的经济责任得到有效履行，制定____年任期经济责任审计方案是非常必要的。
二、目的本方案的目的是对政府在____年任期内的经济责任履行情况进行全面梳理和评估，为政府下一届任期的经济决策提供参考和借鉴。
三、内容1. 经济责任范围：- 经济增长：评估政府制定的经济增长目标的实现情况；- 财政收入：评估政府财政收入目标的实现情况；- 财政支出：评估政府财政支出目标的实现情况；- 金融监管：评估政府金融监管政策的实施情况；- 对外贸易：评估政府对外贸易政策的效果。
2. 统一指标体系：- 经济增长：国内生产总值（GDP）增长率；- 财政收入：财政收入总额；- 财政支出：财政支出总额；- 金融监管：金融市场稳定度指标；- 对外贸易：进出口总额。
3. 审计方法：- 数据审计：对相关数据进行审计，确保数据准确性和可靠性；- 案例审计：选取具有代表性的经济案例进行审计，评估政策的实际效果；- 现场调查：对相关企业和机构进行现场调查，了解实际情况。
4. 审计程序：- 制定审计计划：明确审计范围、内容和方法，并确定审计时间表；- 数据收集：收集相关的经济数据和政策文件；- 数据核实：核实数据准确性和可靠性；- 案例分析：选取代表性案例进行分析；- 审计报告：编制审计报告，总结审计结果和问题，并提出建议。
5. 审计重点：- 重点关注经济增长目标的实现情况，评估政府的宏观调控能力；- 重点关注财政收入和支出目标的实现情况，评估政府财政管理水平和财政政策效果；- 重点关注金融监管政策的实施情况，评估政府金融监管能力；- 重点关注对外贸易政策的效果，评估政府对外贸易政策的准确性和适应性。
五、时间安排本审计方案的实施时间为____年全年，具体时间安排如下：- 制定审计计划：____年1月；- 数据收集和准备：____年2月-____年5月；- 数据核实和案例分析：____年6月-____年9月；- 审计报告编制：____年10月-____年12月。
公司经济责任审计实施方案
公司经济责任审计实施方案一、背景介绍公司经济责任审计是指对公司在经济活动中所承担的责任和义务进行审计，以确保公司经济活动的合法性、规范性和透明度。
经济责任审计是公司社会责任的重要组成部分，对于提升公司形象、增强市场竞争力具有重要意义。
因此，制定公司经济责任审计实施方案是公司管理的必然需求。
二、审计目标公司经济责任审计的目标是全面了解公司在经济活动中的责任履行情况，包括但不限于税收合规、环境保护、员工权益保障、社会公益捐赠等方面的责任履行情况。
通过审计，发现存在的问题和不足，为公司的改进和提升提供依据和支持。
三、审计内容1. 税收合规审计：对公司纳税情况进行审计，包括纳税申报的真实性和准确性等。
2. 环境保护审计：对公司在生产经营活动中的环境保护措施和效果进行审计，包括排污情况、废物处理情况等。
3. 员工权益保障审计：对公司员工的工资福利、劳动条件、职业健康等情况进行审计，确保员工权益得到有效保障。
4. 社会公益捐赠审计：对公司的社会公益捐赠行为进行审计，确保捐赠行为的合法性和合理性。
四、审计程序1. 确立审计组织和责任人员：确定审计委员会、审计组织和审计项目负责人，明确各自的职责和权限。
2. 制定审计计划：根据审计内容和审计目标，制定详细的审计计划，包括审计时间安排、审计方法和程序等。
3. 实施审计工作：按照审计计划，组织实施审计工作，收集相关资料和证据，进行审计调查和核实。
4. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对存在的问题和不足进行分析和总结，提出改进意见和建议。
五、审计效果经济责任审计的实施将有助于公司加强内部管理，改进经营行为，提升社会形象，增强市场竞争力。
同时，也将为公司未来的发展提供有力支持，为投资者、合作伙伴和社会公众提供透明、可信赖的信息。
六、总结公司经济责任审计实施方案的制定和落实，对于公司的长远发展具有重要意义。
只有不断加强经济责任审计工作，才能更好地履行社会责任，实现可持续发展的目标。
经济责任审计方案范文六篇
经济责任审计方案范文六篇为了协助__有限公司（以下简称“__公司”）建立健全企业内部经济责任审计制度，加强干部的监督管理，正确客观的评价企业负责人履行经济责任和经济效益情况，推进廉政建设，制定以下经济责任审计工作方案：一、审计的目标通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。
同时，通过审计促使公司干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进廉政建设，建立健全内部控制制度，加强经营管理，提高经济效益，确保资产的保值增值。
二、审计的内容与重点（一）财务状况的真实性重点审查企业领导干部任职期间企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整等。
主要内容包括：1.企业财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；2.企业财务报表的合并范围、方法、内容和编报是否符合规定，是否存在故意编造虚假财务报表等问题；3.企业会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符；4.企业采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。
（二）财务状况及财务收支的合法性重点审查企业领导干部任职期间，企业的财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。
主要内容包括：1.企业收入、成本费用的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、不列或者少列收入及成本费用等问题；2.企业资产、负债、所有者权益的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益等问题。
（三）企业财务的效益性重点审查企业的盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况、经营增长状况等方面经济指标完成情况。
1.盈利能力状况审计。
主要通过资本及资产报酬水平、成本费用控制水平和经营现金流量状况等反映企业盈利能力的财务指标，审查企业领导干部在任职期间企业的投入产出水平和盈利能力。
经济责任审计实施方案范本
经济责任审计实施方案范本一、审计目标和任务（一）审计目标（二）审计任务1.认真研究组织制定的经济责任制度和执行情况，了解存在的问题和困难；2.检查和评估经济责任制度的合理性、完善性及有效性；3.对关键岗位和重要部门的经济责任履行情况进行全面、系统的审计，发现违反经济责任的行为和存在的风险；4.提出改进经济责任管理的意见和建议，推动经济责任制度的完善和实施。
二、审计范围和对象（一）审计范围1.组织的经济责任制度的合法性、合规性和有效性；2.经济责任的目标、指标和考核办法的合理性和有效性；3.经济责任的履行情况及其与经济责任制度的契合度；4.经济责任的追究和处罚机制的合理性和有效性。
（二）审计对象1.经济责任制度的相关文件、资料、制度和规范；2.组织中具有经济责任的相关部门和岗位；3.经济责任的主要履行者。
三、审计方法和手段（一）审计方法1.数据分析法：通过搜集、整理和分析相关数据和信息，了解经济责任履行情况；2.文件审查法：通过查阅相关文件和资料，检查经济责任制度的完善性和执行情况；3.现场走访法：通过实地调查和走访相关部门和岗位，了解经济责任的履行情况；4.账务核对法：通过核对相关账务记录，验证经济责任的履行情况。
（二）审计手段1.书面调查：通过书面形式向相关部门和岗位发放问卷，了解经济责任的履行情况；2.个别访谈：通过面对面的交流和访谈，深入了解经济责任的履行情况；3.座谈会：组织相关人员进行座谈，进行经验交流和问题讨论，推动经济责任的改进。
四、审计结果和报告（一）审计结果1.按照审计目标和任务，发现存在的问题和隐患；2.对经济责任制度的合理性、完善性和有效性进行评价；3.对经济责任的履行情况进行评估和分析；4.提出改进经济责任管理的意见和建议。
（二）审计报告1.编写并提交审计报告，包括审计目标、范围、方法、结果和改进意见；2.报告要客观、真实、准确，对重点问题和风险进行特别关注；3.报告要清晰、简明，便于相关部门和岗位理解和实施。
经济责任审计工作方案
经济责任审计工作方案第一部分：引言 本文旨在制定一份经济责任审计工作方案，以确保对公司经济责任的审计工作能够高效、准确地进行。
本方案的实施将有助于发现经济责任方面的问题和风险，为公司提供合理的建议和改进建议，进一步促进公司的可持续发展。
第二部分：目标和范围 2.1 目标：本经济责任审计工作方案的目标是确定公司的经济责任履行情况，评估公司管理层对经济责任的控制措施，发现可能存在的风险和问题，并提供改进建议，以提高公司的经济责任管理水平。
2.2 范围：本经济责任审计工作方案将涵盖以下方面的审计内容：2.2.1 公司的财务管理和内部控制体系；2.2.2 公司的经济活动是否符合法律法规的要求；2.2.3 公司的经济责任履行情况和经济责任目标的实现情况；2.2.4 公司经济责任的分工和管理情况；2.2.5 公司经济责任的考核和反馈机制。
第三部分：审计方法和步骤 3.1 审计方法：本工作方案将采用以下审计方法进行经济责任审计：3.1.1 文件审计：对公司的财务报表、合同文件等进行审计，以确定其真实性和准确性；3.1.2 访谈与调查：与公司管理层及相关人员进行访谈，了解公司的经济责任履行情况，并查明可能存在的问题和风险；3.1.3 数据分析：通过对公司的财务数据和相关经济数据进行统计和分析，发现经济责任履行情况的异常情况；3.1.4 现场检查：对公司的经济活动场所进行现场检查，以确保公司经济责任的合规性。
3.2 审计步骤：本工作方案的审计步骤如下：3.2.1 制定审计计划：根据审计的目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间、地点和责任人；3.2.2 数据收集与整理：收集和整理公司的相关财务数据、合同文件和其他相关经济数据；3.2.3 文件审计：对公司的财务报表、合同文件等进行详细审计，确保其真实性和准确性；3.2.4 访谈与调查：与公司管理层及相关人员进行访谈，了解公司的经济责任履行情况，并查明可能存在的问题和风险；3.2.5 数据分析：通过对公司的财务数据和相关经济数据进行统计和分析，发现经济责任履行情况的异常情况；3.2.6 现场检查：对公司的经济活动场所进行现场检查，以确保公司经济责任的合规性；3.2.7 形成审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提供审计意见和改进建议。
经济责任审计方案
经济责任审计方案经济责任审计方案是一种对组织、企业、政府机关或其他社会组织的经济责任进行审计的方法。
通过经济责任审计，可以评估组织的财务状况和经济责任履行情况，发现潜在的风险和问题，并提出相应的改进措施和建议，从而增强组织的经济责任意识，促进经济责任的合理分配和有效履行。
本文将针对经济责任审计制定一份方案，主要包括审计目标、程序和内容等方面。
一、审计目标经济责任审计的主要目标是评估组织的经济责任履行情况，包括资金使用情况、资产管理情况、财务报告准确性等方面。
具体目标包括：1.评估组织的经济责任意识和管理水平；2.发现潜在的经济责任风险和问题；3.提出相应的改进措施和建议。
二、审计程序1.确定审计范围和对象：确定审计的范围，包括组织内部的各个部门和职能，以及关联单位和外部合作方等。
确定审计的对象，包括组织的财务报表和相关的经济责任履行情况。
2.收集和整理审计证据：通过查阅文件资料、进行采访调查等方式，收集和整理审计所需的证据材料，包括财务报表、合同协议、经济责任制度等。
3.开展审计调查：对收集到的证据进行审查和核实，发现问题和风险，并与相关人员进行沟通和讨论，了解背后的原因和情况，并进行记录和备案。
4.撰写审计报告：根据审计调查的结果，撰写审计报告，包括审计结论、问题和风险的分析、改进措施和建议等内容。
同时，将报告提交给组织的领导和审计委员会。
三、审计内容1.财务报表审计：对组织的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。
主要审查财务信息的准确性、完整性和合规性。
2.资金使用审计：审查组织对资金的使用情况，包括资金的来源及运用、资金使用的效益和经济效果等方面。
主要评估组织的资源配置能力和资金使用效率，发现潜在的风险和问题。
3.资产管理审计：对组织的固定资产、无形资产和流动资产等进行审计，包括资产的购置、处置和使用情况，以及资产减值的评估和计提。
主要评估资产管理的规范性和有效性。
经济责任审计实施方案
经济责任审计实施方案一、背景。
经济责任审计是指对国家机关、企事业单位及其工作人员在经济管理活动中履行职责、管理财产和使用财务资金等方面的责任情况进行审计。
经济责任审计实施方案的制定，是为了加强对各级各类单位经济责任制落实情况的监督，促进财务资金的合理、规范使用，维护国家财产利益，提高经济效益。
二、审计目标。
1. 确保各级各类单位严格执行国家财经法规，规范财务管理制度，严格执行预算、会计、审计等制度，加强对财务资金的监管和使用。
2. 督促各级各类单位严格执行收支管理制度，加强对收入、支出的管理和监督，防止违规收支、挪用公款等行为。
3. 促进各级各类单位建立健全的内部控制制度，加强对财务资金的监管和使用，提高资金使用效率，防范和纠正财务风险。
三、审计内容。
1. 财务管理制度的执行情况，包括预算编制、执行、管理和考核等方面的情况。
2. 收支管理制度的执行情况，包括收入、支出的管理和监督情况，防止违规收支、挪用公款等行为。
3. 内部控制制度的建立和执行情况，包括财务资金的监管和使用情况，资金使用效率和财务风险防范等方面的情况。
四、审计程序。
1. 制定审计计划，明确审计范围、对象、时间和任务分工等。
2. 收集相关资料，包括财务报表、预算执行情况、内部控制文件等。
3. 实地调查，了解被审计单位的经济责任制落实情况，发现问题和隐患。
4. 进行审计核查，对收集的资料进行核对和分析，发现问题和异常情况。
5. 编制审计报告，提出审计意见和建议，督促被审计单位整改完善经济责任制。
五、审计保障。
1. 严格遵守审计规范和法律法规，保证审计工作的独立性和客观性。
2. 加强对审计人员的培训和管理，提高审计质量和效率。
3. 健全审计监督机制，加强对审计工作的监督和评估。
4. 加强对审计报告的跟踪和落实情况的监督，确保审计意见和建议得到有效整改。
六、总结。
经济责任审计实施方案的制定，对于加强对各级各类单位经济责任制的监督，促进财务资金的合理、规范使用具有重要意义。
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经济责任审计方案************有限公司经济责任审计工作方案为了协助************有限公司（以下简称“****公司”）建立健全企业内部经济责任审计制度，加强干部的监督管理，正确客观的评价企业负责人履行经济责任和经济效益情况，推进党风廉政建设，制定以下经济责任审计工作方案：一、审计的目标通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。
同时，通过审计促使公司干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进党风廉政建设，建立健全内部控制制度，加强经营管理，提高经济效益，确保国有资产的保值增值。
二、审计的内容与重点（一）财务状况的真实性。
重点审查企业领导干部任职期间企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完整等。
主要内容包括：1.企业财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；2.企业财务报表的合并范围、方法、内容和编报是否符合规定，是否存在故意编造虚假财务报表等问题；3.企业会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符；4.企业采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问（二）财务状况及财务收支的合法性。
重点审查企业领导干部任职期间，企业的财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。
主要内容包括：1.企业收入、成本费用的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、不列或者少列收入及成本费用等问题；2.企业资产、负债、所有者权益的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益等问题。
（三）企业财务的效益性。
重点审查企业的盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况、经营增长状况等方面经济指标完成情况。
1.盈利能力状况审计。
主要通过资本及资产报酬水平、成本费用控制水平和经营现金流量状况等反映企业盈利能力的财务指标，审查企业领导干部在任职期间企业的投入产出水平和盈利能力。
2.资产质量状况审计。
主要通过资产周转速度、资产运行状态、资产结构以及资产有效性等方面的财务指标，审查企业领导干部任职期间企业占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
重点对不良资产进行审计，按照企业领导干部任期职责、任期时间及不良资产产生原因等情况，分清企业不良资产产生的责核实企业领导干部任期以前存在的不良资产、任期内消化的任期以前的不良资产、任期内新增不良资产以及任期内因客观因素新增的不良资产。
3.债务风险状况审计。
主要通过债务负担水平、资产负债结构、或有负债情况、现金偿债能力等方面的财务指标，审查企业领导干部任职期间企业的债务水平、偿债能力及其面临的债务风险。
可参考指标包括：资产负债率、速动比率、现金流动负债比率、带息负债比率、或有负债比率等。
4.经营增长状况审计。
主要通过市场拓展、资本积累、效益增长以及技术投入等方面的财务指标，审查企业领导干部任职期间企业的经营增长水平、资本增值状况及持续发展能力。
（四）遵守法律法规和贯彻执行国家有关经济工作方针政策和决策部署情况、制定和执行重大经济决策情况。
审查企业领导干部任职期间，企业重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项（以下简称“三重一大”事项）的决策规则和程序是否建立健全，经济决策方案是否得到良好的执行以及执行的结果是否达到决策目标要求等内容，明确企业领导干部在重大经济决策中应负的责任。
具体内容包括：1.企业是否建立了“三重一大”事项决策机制，制定的基本程序是否符合规定，是否存在未经决策机构集体讨论、由企业领导干部个人或少数人决策的问题。
2.重大经济决策的内容是否符合国家有关法律法规、政策及规定。
3.重大经济决策是否经国家有关部门核准或审批，所签订协议或者合同内容是否符合企业实际，是否存在损害本企业利益的条款。
4.重大经济决策方案是否得到良好执行，是否明确了具体的管理部门，是否进行过程监控。
5.重大经济决策是否存在重大风险，决策方案中有无预防和控制风险转化为损失的应对措施，决策执行的结果是否达到决策目标要求，是否给企业造成损失或潜在损失等。
（五）内部控制建立及执行情况。
审查企业领导干部所在企业内部控制的健全性、适当性和有效性，并结合企业领导干部的职责要求确定其在内部控制建立及执行中应承担的责任。
重点审查以下内容：1.内部环境。
审查企业治理结构是否合理，机构设置与权责分配是否明确，内部审计机构是否健全，人力资源政策是否有效制定和实施等。
2.风险评估。
审查企业是否能够及时识别经营活动中与实现内部控制目标相关的内、外部风险，是否采用定性与定量相结合的方法，系统分析风险并合理确定风险应对策略等。
3.控制活动。
审查企业不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施是否恰当、有效，能否运用控制措施，对各种业务和事项的风险控制在可承受度之内。
4.信息与沟通。
审查企业是否建立信息与沟通制度，内部控制相关信息的收集、处理和传递程序是否明确，内部控制相关信息能否在企业内、外部各方面及时沟通和反馈，是否建立反舞弊机制等。
5.内部监督。
审查企业是否制定内部控制监督制度，是否明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，是否制定内部控制缺陷认定标准，是否定期对内部控制有效性进行自我评价等。
（六）企业领导干部遵守廉洁从业规定情况。
主要审查企业领导干部有无违反国家法律法规和廉政纪律，以权谋私，贪污、挪用、私分公款，转移国家资财，行贿受贿和挥霍浪费等行为。
主要内容包括：1.有无以权谋私和违反廉洁从业规定的问题；2.根据人事、纪检监察部门的意见，需要审计查证的事项；3.根据群众反映，需要审计查证的问题；4.其他违法、违纪问题。
三、审计的程序整个经济责任审计共分为四个阶段：1.准备阶段：了解企业基本情况，选配审计人员组成审计小组，编制审计计划，进行风险评估。
2.实施阶段：收集审计资料，评价企业内部控制，实施实质性程序，进行审计取证工作，整理、编写工作底稿，复核工作底稿。
3.报告阶段：编写审计报告，与被审计人及委托单位交换意见，根据意见修改报告，最后完成正式审计报告。
4.归档阶段：审计资料整理归案,建立审计档案。
接受审计委托审计准备阶段形成审计通知书组成审计组,委托方下发审计通知书形成审计工作方案了解被审计单位情况,编写审计计划收集被审计单位资料等获取被审计人述职报告或召开座谈会审计、评价被审单位内部控制实施实质性程序，进行审计取证审计实施阶段形成审计工作底稿整理、编写审计工作底稿复核审计工作底稿形成审计报告初稿组长或主审撰写审计报告,并经内部初审审计报告初稿征求委托方、被审计人意见审计报告阶段对审计报告,有无异议有无交换意见后,修改审计报告审定审计报告形成审计报告签发审计报告审计报告主送委托方、被审计人,抄送有关单位形成审计档案审计资料整理归案,建立审计档案审计归档阶段四、审计方法（一）内部控制符合性测试1．检查内控制度的程序：询问、了解、检查文件、实地观察、穿行测试。
（1）确定被审单位内控制度的标准模式；（2）检查被审单位内控制度现状；（3）进行内部控制的测试；（4）进行内部控制的综合评价；（5）必要时进行实质性测试。
2.方法：流程图法、调查表法、描述法。
3.测试被审单位内控制度的有效性（符合性测试），检查认为健全完善的内控制度是否得到认真贯彻执行、是否有效地保证各项控制目标的实现。
4.评价内控制度建立和执行情况，即内部控制系统评审。
是否建立系统性的公司内部控制管理制度，相关内控制度的执行情况。
重点检查公司在财务支出方面是否有章可循，照章办事。
（二）实质性测试方法1.对报表、账簿、凭证的查阅审计：原始凭证的真实、合法性；金额的正确性；账务处理的规范准确性；账簿记录的正确性；资产、负债真实性、计价准确性等。
2.对一些报表项目的分析性复核：钩稽关系的正确性，金额、比例等的合理性等。
具体项目的审计方法如下：1.对应收账款、其他应收款的审计。
（1）进行账龄分析，按应收账款、其他应收款对象列出明细表，是否建立健全签认、催收等制度，并得到确实的执行；（2）是否存在尚未处理的坏账净损失；坏账准备的提取、转回与核销是否符合规定；收回已经核销的应收款项是否及时入账；（3）是否存在三年以上尚未收回的应收款项，对三年以上未回款项相关部门写书面情况说明；应收票据的分类、管理、核算是否符合规定。
2.对资产管理情况审计，包括车辆、设备、存货等。
（1）资产的日常管理是否到位，年末盘点手续是否齐全；（2）资产的产权关系是否明晰，资产的处置是否履行了相应的报批程序，是否存在因管理不严而造成人为丢失、毁损的情况；（3）是否存在个人或小集体长期无偿占用国有资产的情况；（4）资产的处置中是否因处置不当而造成国有资产的流失，国有资产的收益是否得以体现等。
3.对公司工程项目的审计（1）工程项目的决策依据，是否有工程预算、结算、决算报告，有无相关工程合同、协议等法律文件，在建工程的维修项目有无审批手续、相关审计报告和工程合同等以及工程的财务入账情况；（2）查看在建工程进度款的支付情况，看支付手续是否完备，支付条件是否按合同进行；（3）转为固定资产的时间是否符合规定，有无转资不及时少提折旧的情况；有无固定资产清理损失挂账，未计入当期损益的问题。
4.对公司收入的审计。
（1）各项收入确认是否符合会计准则规定，是否有依据，记录是否完整；（2）根据收入种类进行分类汇总，对每月的收入进行分析，调查公司收入增减原因；（3）有无截留、转移收入或将收入账外存放形成资金体外循环的情况。
5.各项费用的审计。
（1）成本费用核算是否真实，有无按当期预算计提或冲回成本的情况；各项成本费用的列支渠道是否正确；有无擅自扩大成本开支范围，提高开支标准导致成本费用不合理上升的情况；（2）成本核算方法前后期是否一致，有无随意改变成本核算方法的情况；成本核算是否严格遵守权责发生制原则，正确划分了不同会计期间的费用界限。
6.对负债的审计（1）长短期借款是否严格执行有关债务管理的制度办法；借款费用的处理是否符合会计准则规定；应付款项中是否存在无明确支付对象或虚假支付对象的情况；（2）其他应付款往来账务处理中是否有核算收支、调节损益现象；其他应付款的其他中有无核算项目的明细或详细明细清单；（三）投资项目及重大经济决策事项。
1.首先摸清在领导干部任期内，都有哪些经济决策事项，投资的性质和种类，然后有重点地选择几个金额较大的项目，有步骤地审计其立项情况，投资方案情况，资金来源和使用情况，项目预决算情况，投资效益及效果情况。