税收前沿问题_课程大纲

《税收前沿问题》教学大纲

课程编号：093281B

课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课

□专业必修课√□专业选修课

□学科基础课

总学时：讲课学时：实验（上机）学时：16

学分：2

适用对象：税收学（税务师）

先修课程：财政学、税收学、中国税制、涉税服务实务

一、教学目标

《税收前沿问题》作为税收学专业的一门专业选修课，其开设的目的在于使学生全面地了解当前国内税收学的理论前沿；熟悉我国“营改增”、环境税立法、个人所得税和房产税改革的最新动态，掌握上述四项税种改革的基本原理与路径；通过课题授课和小组讨论，使同学们对当前税收热点问题有清晰地认识，培养他们对税制改革问题的兴趣。理论联系实际，提高学生理解、运用税收学专业知识的认识和分析、解决税收实际问题的能力，为以后的学习和就业打下坚实的理论基础。

目标1：让学生了解到最新税收前沿问题，开阔学生的学术视野。

目标2：帮助学生掌握税制改革的基本原理，提高其对税制改革的认识。

目标3：提升学生分析问题的能力和自我学习能力。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系

在教学中应系统讲授当前税制改革的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，从理论出发，提出和分析现实问题，培育学生认识问题和分析解决问题的

能力。在教学中应重点讲授税制改革的最新动态和发展趋势，剖析税收前沿问题中所蕴含的深层次理论，注重分解分析问题和理论联系实际的培养，运用实际案例阐明教学内容，同时结合小组讨论，培养学生的自我学习能力和语言表达能力，最终使学生对当前税收前沿问题形成自己的看法。

三、各教学环节学时分配

教学课时分配

四、教学内容

第一章“营改增”改革

第一节“营改增”改革概述

1.了解“营改增”的历史背景和现实意义

2.理解政府推进“营改增”改革的目的

3.掌握“营改增”后增值税的征税范围

第二节“营改增”后对主要行业的影响

1.了解“营改增”对金融业的影响

2.了解“营改增”对房地产业的影响

3.了解“营改增”对建筑行业的影响

4.了解“营改增”对生活服务业的影响

第三节“营改增”对税收征管的影响

1.掌握当前我国税收征管体制

2.理解在“营改增”的大背景下，如何处理好中央和地方的税权关系第二章房产税改革

第一节房产税改革概述

1.了解房产税的历史背景

2.了解政府推进房产税改革试点的过程

3.掌握征收房产税的利与弊

第二节政府为什么要征收房产税

1.掌握政府开征房产税的理论依据

2.理解征收房产税对房地产业、居民的影响

3.运用所学知识，尝试设计适合我国的房产税体系

第三节房产税的国际比较

1.了解美国房产税的内容和征管体系

2.了解欧洲各国房产税的征管模式

第三章环境税改革

第一节环境税改革概述

1.了解环境税改革与立法的历史背景

2.理解环境税改革的趋势和特点

第二节聚焦环境税法

1.了解环境税法的立法进展

2.掌握环境税法的核心内容

第三节世界范围内的环境税

1.了解美国的环境税体系

2.了解其他OECD国家的环境税体系

第四章个人所得税改革

第一节我国个人所得税基本概况

1.掌握我国个人所得税的征税内容、对象等

2.理解我国个人所得税的改革路径

第二节个人所得税的课征模式

1.掌握分类课征模式的特点

2.掌握综合课征模式的特点

3.运用所学知识，比较分析两种模式的优劣及适用情况

第三节中外个人所得税税制比较

1.掌握美国的个人所得税的征管模式

2.运用所学知识，分析国外个税征管模式对我国个税改革的借鉴之处

五、考核方式、成绩评定

平时作业以案例综合题为主。课程考核方式为开卷考试。成绩评定方法采用百分制，平时成绩占30%，考试成绩占70%。试题类型有单项选择、简答题、论述题等，考试内容体现教学内容重点，主要考察学生对所学的实际分析、运用能力。

六、主要参考书及其他内容（黑体，小四号字）

1.郝龙航《营改增终极口径》，2017年第1版

2.《中华人民共和国环境保护法》

3.侯一麟《房产税在中国：历史、试点与探索》2017年第1版

4.许建国《中国个人所得税研究》，2016年第1版

执笔人：教研室主任：系教学主任审核签名：