税收前沿问题_课程大纲
《财政与税收》教学大纲
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4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退（免）税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退（免）税 七、消费税征收管理 营业税
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
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4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。
本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。
二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。
三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。
五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。
税收筹划教学大纲
税收筹划教学大纲
第一章 税收基础知识
1. 税收的定义和分类
2. 税务制度及税法
3. 税收征收管理
4. 税收政策和税收优惠
第二章 个人所得税筹划
1. 个人所得税法基本制度
2. 个人所得税纳税方式和计算方法
3. 个人所得税优惠政策
4. 个人所得税合法避税策略
第三章 企业所得税筹划
1. 企业所得税法基本制度
2. 企业所得税纳税方式和计算方法
3. 企业所得税优惠政策
4. 企业所得税合法避税策略
第四章 增值税筹划
1. 增值税法基本制度
2. 增值税纳税方式和计算方法
3. 增值税优惠政策
4. 增值税合法避税策略
第五章 土地增值税筹划
1. 土地增值税法基本制度
2. 土地增值税纳税方式和计算方法
3. 土地增值税优惠政策
4. 土地增值税合法避税策略
第六章 跨境税收筹划
1. 跨境税收法基础知识
2. 跨境税收合法避税策略
3. 跨境税收纠纷解决方法
第七章 税务风险管理
1. 税务风险类型及风险因素
2. 税务风险管理方法及实践
3. 税务风险应对策略
总结：
通过本课程的学习，学员将会掌握税收基础知识，了解个人所得税、企业所得税、增值税、土地增值税和跨境税收等税种的基本制度、纳税方式、计算方法、优惠政策及合法避税策略。
同时还将学习税务风险管理的基本方法和应对策略，为个人和企业进行税收筹划提供有力的支撑。
税收前沿问题_课程大纲
《税收前沿问题》教学大纲课程编号：093281B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□专业必修课√□专业选修课□学科基础课总学时：讲课学时：实验（上机）学时：16学分：2适用对象：税收学（税务师）先修课程：财政学、税收学、中国税制、涉税服务实务一、教学目标《税收前沿问题》作为税收学专业的一门专业选修课，其开设的目的在于使学生全面地了解当前国内税收学的理论前沿；熟悉我国“营改增”、环境税立法、个人所得税和房产税改革的最新动态，掌握上述四项税种改革的基本原理与路径；通过课题授课和小组讨论，使同学们对当前税收热点问题有清晰地认识，培养他们对税制改革问题的兴趣。
理论联系实际，提高学生理解、运用税收学专业知识的认识和分析、解决税收实际问题的能力，为以后的学习和就业打下坚实的理论基础。
目标1：让学生了解到最新税收前沿问题，开阔学生的学术视野。
目标2：帮助学生掌握税制改革的基本原理，提高其对税制改革的认识。
目标3：提升学生分析问题的能力和自我学习能力。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系在教学中应系统讲授当前税制改革的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，从理论出发，提出和分析现实问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力。
在教学中应重点讲授税制改革的最新动态和发展趋势，剖析税收前沿问题中所蕴含的深层次理论，注重分解分析问题和理论联系实际的培养，运用实际案例阐明教学内容，同时结合小组讨论，培养学生的自我学习能力和语言表达能力，最终使学生对当前税收前沿问题形成自己的看法。
三、各教学环节学时分配教学课时分配四、教学内容第一章“营改增”改革第一节“营改增”改革概述1.了解“营改增”的历史背景和现实意义2.理解政府推进“营改增”改革的目的3.掌握“营改增”后增值税的征税范围第二节“营改增”后对主要行业的影响1.了解“营改增”对金融业的影响2.了解“营改增”对房地产业的影响3.了解“营改增”对建筑行业的影响4.了解“营改增”对生活服务业的影响第三节“营改增”对税收征管的影响1.掌握当前我国税收征管体制2.理解在“营改增”的大背景下，如何处理好中央和地方的税权关系第二章房产税改革第一节房产税改革概述1.了解房产税的历史背景2.了解政府推进房产税改革试点的过程3.掌握征收房产税的利与弊第二节政府为什么要征收房产税1.掌握政府开征房产税的理论依据2.理解征收房产税对房地产业、居民的影响3.运用所学知识，尝试设计适合我国的房产税体系第三节房产税的国际比较1.了解美国房产税的内容和征管体系2.了解欧洲各国房产税的征管模式第三章环境税改革第一节环境税改革概述1.了解环境税改革与立法的历史背景2.理解环境税改革的趋势和特点第二节聚焦环境税法1.了解环境税法的立法进展2.掌握环境税法的核心内容第三节世界范围内的环境税1.了解美国的环境税体系2.了解其他OECD国家的环境税体系第四章个人所得税改革第一节我国个人所得税基本概况1.掌握我国个人所得税的征税内容、对象等2.理解我国个人所得税的改革路径第二节个人所得税的课征模式1.掌握分类课征模式的特点2.掌握综合课征模式的特点3.运用所学知识，比较分析两种模式的优劣及适用情况第三节中外个人所得税税制比较1.掌握美国的个人所得税的征管模式2.运用所学知识，分析国外个税征管模式对我国个税改革的借鉴之处五、考核方式、成绩评定平时作业以案例综合题为主。
《财税热点问题》课程
《财税热点问题》课程
《财税热点问题》课程是一门关注财税领域最新动态和热议话题的课程。
该课程旨在帮助学生了解财税领域的最新变化，掌握财税政策对企业和个人的影响，并学会在实际生活中运用财税知识解决相关问题。
在《财税热点问题》课程中，学生将学习到以下内容：
1. 财税基本概念和基础知识：了解财税的基本概念、税收制度和税收征管等方面的知识，为进一步学习财税热点问题打下基础。
2. 最新财税政策解读：关注最新出台的财税政策，了解政策背景、目的和具体内容，分析政策对企业和个人带来的影响，并探讨政策的合理性和完善建议。
3. 实际案例分析：通过案例分析，让学生更加深入地了解财税热点问题的实际应用和解决策略，提高分析和解决问题的能力。
4. 财税规划与管理：学习如何进行合理的财税规划和管理，包括税务筹划、财务管理、投资决策等方面的知识，帮助学生更好地管理自己的财务和税务事务。
5. 跨学科知识整合：将财税知识与经济学、管理学、法学等相关学科的知识进行整合，形成更加完整和系统的财税知识体系。
总之，《财税热点问题》课程是一门关注财税领域最新动态和热议话题的课程，通过学习该课程，学生可以了解财税领域的最新变化，掌握财税政策对企业和个人的影响，并学会在实际生活中运用财税知识解决相关问题。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
27309税收学 大纲定稿2019年12月
高纲1131江苏省高等教育自学考试大纲27309税收学南京财经大学编江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。
（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。
通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。
具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。
（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。
因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。
《税务管理》课程教学大纲
《税务管理》课程教学大纲（T ax Administration）制定单位：经济学院税务系制定人：郑安审核人：李淑萍（课程组长）编写时间：2011年8月1日第一部分课程概述一、基本信息（一）课程代码：1044331（二）课程属性、学分、学时本门课程属专业主干课，3学分，48学时（三）适用对象税务专业本科生（四）先修课程与知识准备《中国税制》《税务会计》二、课程简介税务管理为税务专业本科生的专业主干课,主要介绍税务管理的理论与实务，侧重于税收征收管理程序方面的内容，也即税款的征纳双方如何依法进行日常的税收征纳活动。
涉及到税法制定之前的税源调查与分析、税法的制定、征纳双方违法应承担的法律责任、征纳双方的权力与义务等。
主要讲授发票管理、税票管理、税务行政管理、税收法制管理、税收征收管理以及税务代理与税务咨询等内容。
其中核心内容是税收的征收管理，如税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报管理、税款征收与缴纳、税务检查和税收法律责任等相关知识。
对了解和掌握我国的税收管理制度和现状，有着积极的帮助和重要的意义。
“Tax Administration”is one of the core courses for undergraduate students major in tax. This course introduces both theory and practice of tax administration, and focuses on administration procedures of tax collection, that is the daily and legal tax collection activities between taxpayers and tax bureaus. Besides that, the course will also involve the research and analysis on tax sources, how to enact a new tax law, the legal responsibilities of taxpayers and tax bureaus when they violate the tax law, as well as the right and obligation of them. In class, the teacher mainly covers invoice management, tax administration management, tax legal system management, tax collecting management, tax agents and tax consultation. But the most important one is probably the tax collecting management, which includes tax registration management, documents and books management, tax submission management, tax collection, tax payment, tax inspection, tax legal liability and so on. Therefore, It is great significant for students to understand and master our country’s current tax administration system.三、教学目标通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握税收管理方面的基本知识，使学生能理论与实践相结合，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，并能为其他经、管、法相关课程的学习创造条件、打下基础。
《中国税制》课程教学大纲
《中国税制》课程教学大纲课程代码：12C0082英文名称：Tax System in China课程性质：专业主干课前置课程：基础会计后置课程：税收管理、国际税收、税务筹划学分：3学分课时：51课时课程负责人：主讲教师：考核方式：考试成绩构成：平时成绩+期末考试成绩使用教材：中国注册会计师协会编.税法[M].北京：经济科学出版社，2016年版课程概述：《中国税制》课程是高等财经类院校本科财政学专业的专业主干课。
本课程主要介绍税收制度的基本理论知识和中国现行的税收制度。
其中基本理论知识包括税制概述、税制和税法、税收分类、税制体系。
现行税收制度包括增值税、消费税、资源税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税制及其他各税。
教学目的：通过本课程的学习，旨在使学生掌握流转税、所得税、财产税等我国现行税种的征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算及申报缴纳管理，熟悉税收制度的基本理论，了解我国税收制度的沿革和改革动态，培养学生处理税收实际问题的能力，同时为系统学习后续课程奠定专业基础。
最终为培养适应社会主义市场经济发展需要、符合财税实际工作要求的高素质应用型财税管理人才而服务。
教学方法：中国税制课程是一门理论和实务相结合并以实务为主的课程。
在教学中以讲授为主，学生自学为辅，同时需要通过大量的练习来让学生巩固消化所学知识。
在讲授中要求将税收制度的基本理论、现行税收制度和改革前沿动态紧密结合，采用互动式和启发式教学方法，注重知识的融会贯通。
对于辅助税种，可以让学生自习，培养学生的学习兴趣和学习能力，从而提高教学效果。
各章教学要求及教学要点导论课时分配：2课时教学要求：通过本章学习，应了解税收制度和税法的关系、税法的作用以及税法体系；熟悉税收法律关系和税收分类；掌握税收制度的概念、税收制度的构成要素和我国税制体系。
本章重点是税收制度的构成要素。
本章难点是税收法律关系。
教学内容：第一节税收制度概述一、税收制度的概念（一）定义（二）税收制度有广义和狭义之分二、税收制度的构成要素（一）课税对象（二）纳税人（三）税率（四）纳税环节（五）纳税地点（六）纳税期限（七）减税免税（八）违章处理三、我国税收制度的沿革（一）1978年以前的税制改革（二）1978年至1982年的税制改革（三）1983年至1991年的税制改革（四）1992年至1994年的税制改革（五）1994年至今的税制改革第二节税收制度和税法一、税法概念和特点（一）税法的概念（二）税法的特点（三）税制与税法的关系二、税法的作用（一）税法的社会经济作用（取得收入、调控经济、处理分配关系、维护国家利益）（二）税法的法律规范作用（指引、评价、强制、教育、预测）三、税法的渊源（具体表现形式）（一）宪法（二）税收基本法律（税法典）（三）税收法律（四）税收行政法规（五）税法解释（六）税收条约四、税收法律关系（一）税收法律关系的概念和特征（二）税收法律关系要素（三）税收法律关系的产生、变更和终止（四）税收法律关系的保护五、税收法律体系（一）税收实体法（二）税收程序法（三）税收处罚法（四）税收争讼法第三节税收分类一、按税收缴纳形式分类分为力役税、实物税、货币税等二、按税收计征标准分类分为从价税和从量税两类三、按税收管理和受益权限分类分为中央税、地方税、中央和地方共享税三类四、按税收负担能否转嫁分类分为直接税和间接税两类五、按税收与价格的组成关系分类分为价内税和价外税两类六、按课税对象的不同性质分类分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等第四节税制体系一、税制体系的概念税制体系指的是一国在进行税制设置时，根据本国的具体情况，将不同功能的税种进行组合配置，形成主体税种明确、辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。
《税法 (2)》课程教学大纲
《税法》课程教学大纲总学时：34 （理论教学34学时）学分：2基本面向：工商管理、国际经济与贸易专业一、本课程的目的、性质和任务本课程由税收基本理论和中国税制两部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度，是管理学、经济学专业的主干课程。
通过本课程的学习，达到以下教学目的:1、掌握税收的基本概念、理论和原则，了解税收在国家财政中的重要作用以及税收同经济生活密不可分的关系；2、掌握流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等主体税种的开征作用、税制要素、税额计算和申报缴纳；3、掌握税收征管法的有关规定。
二、本课程基本要求通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论、基本方法和基本知识，了解税收在国家财政中的重要作用和地位，了解税收同经济生活密不可分的关系及税收在市场经济中的重要性。
掌握主要流转税、所得税、资源税、财产税、行为税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算，明确各税种的纳税期限、纳税地点及申报等相关知识，掌握税收征管法的有关内容。
该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践, 注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。
三、本课程与其它课程的关系先修课：财政学后续课：国际税收、税务代理相关课：经济法、财务会计、财务管理、金融会计法规四、本课程的教学内容第一章税法概论【教学目的与要求】本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为7、个人所得税的应纳税额计算、申报和缴纳。
（三）教学深广度税法是注册会计师全国统一考试的科目之一，通过教学应使学生了解、适应或达到资格考试的要求，特别要注重实用性和针对性。
本课程涉及我国现行各税种的计算与征收，以及其他各国税制的介绍与比较，同时还包含了法规、财政及会计处理等方面的内容。
六、课程学时分配：七、教学建议1、课程内容涉及各税种的会计处理、税法与会计制度的差异比较等问题，学习该课程时应具有一定的财务会计知识。
税务会计教学大纲
税务会计教学大纲一、课程简介1.1 课程背景1.2 课程目的1.3 课程重要性二、教学目标2.1 知识目标2.2 技能目标2.3 情感目标三、教学内容3.1 基本会计知识3.1.1 会计基本概念3.1.2 会计核算方法3.1.3 会计凭证与账簿3.1.4 会计报表及其分析3.2 税收基础知识3.2.1 税收法律法规3.2.2 税种分类及特点 3.2.3 纳税人与纳税义务3.3 税务会计制度3.3.1 税务会计原则3.3.2 税务会计核算方法 3.3.3 税务会计报表3.4 税收筹划与优化3.4.1 税务筹划基本原则 3.4.2 税务优惠政策3.4.3 税务风险管理四、教学方法4.1 讲授法4.1.1 理论知识讲解4.1.2 案例分析与讨论 4.1.3 实践操作演示4.2 案例教学4.2.1 实际税务问题分析4.2.2 税务会计处理方法演示 4.2.3 学生参与案例讨论4.3 实践操作4.3.1 税务软件操作指导4.3.2 实际税务报表填报演练4.3.3 考察企业财务状况分析五、考核方式5.1 平时表现评价5.1.1 出勤情况与参与度5.1.2 课堂讨论表现5.2 作业与实践评价5.2.1 个人作业完成情况5.2.2 实践操作报告评价5.3 期末综合评价5.3.1 知识掌握程度5.3.2 解决问题能力5.3.3 分析与判断能力六、教学资源6.1 教材6.1.1 税务会计教材6.1.2 会计法规相关教材6.1.3 财务软件操作手册6.2 电子资源6.2.1 网络课件与案例分析6.2.2 税务软件下载与使用指南6.3 实践资源6.3.1 实际企业会计报表6.3.2 税务部门政策文件七、教学进度安排7.1 第一周：基本会计知识7.2 第二周：税收基础知识7.3 第三周：税务会计制度7.4 第四周：税收筹划与优化7.5 第五周：案例教学7.6 第六周：实践操作演示7.7 第七周：复习与考核八、教学评价与反馈8.1 课程评价8.1.1 学生对课程的评价8.1.2 教师对学生的评价8.2 教学反馈与改进8.2.1 学生反馈意见整理8.2.2 教师总结与改进计划九、参考文献9.1 主要参考教材9.2 相关学术论文及研究报告9.3 网络资源推荐以上是《税务会计教学大纲》的内容，通过布局清晰、层次分明的结构，确保了教学大纲的完整性和可读性。
《国际税收》教学大纲
《国际税收》教学大纲《国际税收》课程教学大纲课程编号：13022004 学时： 52 其中实验学时：0 学分：3一、课程的性质和任务1. 课程性质：《国际税收》课程是会计专业的选修课程，作为研究世界经济和国际经济必需的一门学科，国际税收的研究领域既涉及经济理论，又涉及国际税收的法律法规。
这门课程主要是向学生传授一定的有关国际投资、国际经济与技术交流、国际贸易过程中税收管理与合作的基本知识和技能。
2.课程目的和任务：通过教学，要求学生熟悉税收管辖权的基本概念，税收居民和所得来源地的判定。
掌握国际重复征税的减除方法、国际避税的主要防范措施、国际税收协定等主要内容。
二、相关课程的衔接为了让学生掌握国际税收中涉及到的税种，计税方法以及税收抵扣的计算，本课程要求先开设会计学基础、国家税收、税务会计、中国税制、税法、经济法等相关学科。
三、教学的基本要求通过本课程的学习，学生应该掌握下列知识要点：（1）国际税收的含义、本质和内容（2）所得税的税收管辖权、税收居民的判定标准、所得税来源地的判定（3）国际重复征税及其解决方法（4）国际避税的概念、原因和国际避税地的主要特征（5）国际避税方法、跨国企业的国际税收筹划（6）转让定价的税务管理（7）其他反避逃税法规与措施（8）国际税收协定（9）税收优惠与吸引外资（10）商品课税的国际税收问题四、教学方法与重点、难点教学方法：本课程采用课堂讲授与课堂练习及案例分析相结合开展教学。
教学重点：所得税的税收管辖权、国际重复征税及其解决方法、国际避税方法、转让定价的税务管理教学难点：所得税的税收管辖权的判定，不同税收管辖权重叠造成的所得国际重复征税的减除方法，跨国公司的国际税务筹划，转让定价的调整方法。
五、学时分配六、课程考核期末闭卷笔试占总成绩的70％，平时成绩(作业、课堂纪律等)占30％。
七、教材及主要参考书1、教材：朱青编著 .2004年第2月第二版．国际税收．中国人民大学出版社2、参考资料：（1）邓子基教授主编《国际税收导论》，厦门大学出版社1987年版（2）杨斌著《国际税收》，上海复旦大学出版社，2003年6月出版八、教学内容（一）、教学内容1．国际税收的含义2．国际税收问题的产生3．国际税收的发展趋势（二）、教学基本要求1．掌握国际税收的定义、本质和内容2．了解国际税收涉及的税种3. 了解国际税收产生的原因和趋势（三）、重点、难点国际税收的本质是国与国之间的税收关系。
《中国税收》教学大纲
《中国税收》教学大纲
课程编码：中国税收
课程类别：专业基础课
学时：60
学分：3
考核方式：考试
课程性质、目的与任务：
1.课程的性质
本课程是高职高专经管类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。
2.课程的教学目的及任务
本课程主要讲述税收的基本原理。
主要内容包括我国目前开征主要税种的税收要素、税额的核算、税收的征收管理。
具体税种包括：增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、资源类税、财产和行为类税及税收征收管理。
本课程以我国最新发布的税收法律、法规和规范性文件为依据，以全面介绍税收的理论知识为目的，要求学生掌握各税种应纳税额的正确计算，熟悉各税种的纳税申报，了解税收的征收与管理。
同时，本课程注重培养和提高学生的职业能力，突出针对性、实用性和可操作性。
为提高学生的实践应用能力，本课程在注重全面、系统地介绍我国税收法律制度改革的最新成果的同时，结合税收在社会经济生活中的运用和实践情况，运用案例分析等手段，给学生做出理性的分析，培养学生分析和解决实际涉税问题的能力。
《税收筹划》课程实验教学大纲
《税收筹划》课程实验教学大纲课程名称: 税收筹划实验课性质: 非独立设课英文名称: Tax Planning 开放实验项目数: 4课程编号: 15174一、学时、学分课程总学时: 64 实验学时: 16课程总学分: 4 实验学分: 1二、适用专业及年级财政学、税收学专业四年级学生。
三、实验教学目的与基本要求本实验通过企业生命周期中的税收筹划案例, 使学生对税收筹划的过程有真切的感受和了解, 掌握税收筹划的主要方法、基本步骤, 熟悉企业在设立、销售、投资和重组等常见生产经济活动的税收筹划技巧。
通过税收筹划模拟试验, 可以使学生紧密结合当前的市场经济运行现状, 对各税种的税收筹划方法举一反三、综合运用, 以其达到实战训练的目的。
四、主要仪器设备计算机若干台, 纳税申报软件一套, 办公桌椅若干套。
（1）实验报告: 按组撰写实验报告, 设计具体的税收筹划方案。
报告含申请人概况、税收筹划目标、税收筹划备选方案、结论。
（2）考核方式a.实验课的考核方式: 随堂测试b.实验课考核成绩根据参与程度与筹划方案确定, 实验课成绩占课程总成绩的30%。
七、大纲使用说明:八、实验教科书、参考书（一）教科书1. 姚林香主编: 《税收筹划教程》, 复旦大学出版社, 2010年6月第1版。
（二）参考书1. 扬志清、庄粉荣: 《税收筹划案例分析》, 中国人民大学出版社, 2005年版。
2. 张中秀主编: 《纳税筹划宝典》, 北京, 机械工业, 2002年4月第2版。
3．周华洋：《纳税筹划技巧与避税案例》, 中华工商联合出版社, 2002年版。
4、王涛、刘芳编著: 《企业税收筹划》, 北京, 科学出版社, 2005年1月第四版5、中国注册会计师协会编：《税法》, 经济科学出版社, 2011年版。
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《税收前沿问题》教学大纲
课程编号：093281B
课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课
□专业必修课√□专业选修课
□学科基础课
总学时：讲课学时：实验（上机）学时：16
学分：2
适用对象：税收学（税务师）
先修课程：财政学、税收学、中国税制、涉税服务实务
一、教学目标
《税收前沿问题》作为税收学专业的一门专业选修课，其开设的目的在于使学生全面地了解当前国内税收学的理论前沿；熟悉我国“营改增”、环境税立法、个人所得税和房产税改革的最新动态，掌握上述四项税种改革的基本原理与路径；通过课题授课和小组讨论，使同学们对当前税收热点问题有清晰地认识，培养他们对税制改革问题的兴趣。
理论联系实际，提高学生理解、运用税收学专业知识的认识和分析、解决税收实际问题的能力，为以后的学习和就业打下坚实的理论基础。
目标1：让学生了解到最新税收前沿问题，开阔学生的学术视野。
目标2：帮助学生掌握税制改革的基本原理，提高其对税制改革的认识。
目标3：提升学生分析问题的能力和自我学习能力。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系
在教学中应系统讲授当前税制改革的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，从理论出发，提出和分析现实问题，培育学生认识问题和分析解决问题的
能力。
在教学中应重点讲授税制改革的最新动态和发展趋势，剖析税收前沿问题中所蕴含的深层次理论，注重分解分析问题和理论联系实际的培养，运用实际案例阐明教学内容，同时结合小组讨论，培养学生的自我学习能力和语言表达能力，最终使学生对当前税收前沿问题形成自己的看法。
三、各教学环节学时分配
教学课时分配
四、教学内容
第一章“营改增”改革
第一节“营改增”改革概述
1.了解“营改增”的历史背景和现实意义
2.理解政府推进“营改增”改革的目的
3.掌握“营改增”后增值税的征税范围
第二节“营改增”后对主要行业的影响
1.了解“营改增”对金融业的影响
2.了解“营改增”对房地产业的影响
3.了解“营改增”对建筑行业的影响
4.了解“营改增”对生活服务业的影响
第三节“营改增”对税收征管的影响
1.掌握当前我国税收征管体制
2.理解在“营改增”的大背景下，如何处理好中央和地方的税权关系第二章房产税改革
第一节房产税改革概述
1.了解房产税的历史背景
2.了解政府推进房产税改革试点的过程
3.掌握征收房产税的利与弊
第二节政府为什么要征收房产税
1.掌握政府开征房产税的理论依据
2.理解征收房产税对房地产业、居民的影响
3.运用所学知识，尝试设计适合我国的房产税体系
第三节房产税的国际比较
1.了解美国房产税的内容和征管体系
2.了解欧洲各国房产税的征管模式
第三章环境税改革
第一节环境税改革概述
1.了解环境税改革与立法的历史背景
2.理解环境税改革的趋势和特点
第二节聚焦环境税法
1.了解环境税法的立法进展
2.掌握环境税法的核心内容
第三节世界范围内的环境税
1.了解美国的环境税体系
2.了解其他OECD国家的环境税体系
第四章个人所得税改革
第一节我国个人所得税基本概况
1.掌握我国个人所得税的征税内容、对象等
2.理解我国个人所得税的改革路径
第二节个人所得税的课征模式
1.掌握分类课征模式的特点
2.掌握综合课征模式的特点
3.运用所学知识，比较分析两种模式的优劣及适用情况
第三节中外个人所得税税制比较
1.掌握美国的个人所得税的征管模式
2.运用所学知识，分析国外个税征管模式对我国个税改革的借鉴之处
五、考核方式、成绩评定
平时作业以案例综合题为主。
课程考核方式为开卷考试。
成绩评定方法采用百分制，平时成绩占30%，考试成绩占70%。
试题类型有单项选择、简答题、论述题等，考试内容体现教学内容重点，主要考察学生对所学的实际分析、运用能力。
六、主要参考书及其他内容（黑体，小四号字）
1.郝龙航《营改增终极口径》，2017年第1版
2.《中华人民共和国环境保护法》
3.侯一麟《房产税在中国：历史、试点与探索》2017年第1版
4.许建国《中国个人所得税研究》，2016年第1版
执笔人：教研室主任：系教学主任审核签名：。