8大职能部门平衡计分卡绩效指标完整版

财务信息
提高财务信息的及时性和质量
管理层 人力资源部
氛
部门员工士气
员工对管理者，管理体制、工作环境等方面 直接反映部门的工作效率 的综合满意程度
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行政服务部 BSC 指标体系
指标 衡量要素 生产率提高 财务表现/ 投入产出 成本控制 客户满意 指标名称 指标定义 设立目的 旨在促进行政服务部减人、增效 数据/证据 收集 人力资源部 备注
财务表现/ 投入产出
生产率提高
人均产值增长率
计划期内生产系统总产值（按发货计）与平均员工 反映生产系统的劳动生产率，促 财务部、人力
人数之比
按代表性物料品种计算的与上年同期比较的采购
使其减人增效
资源部
成本控制
可比采购成本降低率
成本降低率，在采购成本中包含采购系统的费用分 降低物料采购综合成本 摊额
财务部
顾客
行政服务满意度
人力资源部 改善行政服务，满足各部门及员工的合理需要 员工调查 市场部
内部流程
质量
接待流程失误次数
排、就餐等行政服务部负责方面出现的减少接待过程中行政服务方面的失误 失误次数
组织学习
组织气氛
部门员工士气
员工对管理者，管理体制、工作环境等 直接反映部门的工作效率 方面的综合满意程度
人力资源部
客户满意 信息 组织气氛
公共关系满意度 信息传递 部门员工士气
公司信息流通的有效性和及时性
员工对管理者、管理体制、工作环境等 直接反映本部门的工作效率 方面的综合满意程度
人力资源部 BSC 指标体系
指标 衡量要素 指标名称 指标定义 计划期，经招聘、培训和调配为各部 组织增幅 财务表现/ 投入产出 生产率 成本控制 人力资源部人员比例 管理费用率降低率 合格人员需求满足率 门提供的合格人员占各部门人员总 设立目的 反映人力资源系统对公司人力资源需 求的满足能力 数据/证据 收集 备注
促使总经理办公室通过预算管理，合理调 计划期内，总经理办公室公室管理费用 配资源，有效地提高管理费用支出效果， 支出占销售收入的比率的降低率 降低管理费用率 对外合作关系改善的程度 改善公司经营环境 保障公司上传下达信息沟通渠道的顺畅
财务部 外部调查 各部门 公司领导及各 部门 人力资源部
监测指标
顾客 内部流程 组织学习
人均利润
人均销售毛利增长率
计划期内，产品销售收入减去产品销售成本后 反映营销系统运行的效率 的毛利与营销系统平均员工人数之比 计划期销售费用支出占销售收入比率的降低 率
财务部、人力资源 暂按销售毛利 部（配合） 总额的增长率 暂为 监测指标
反映销售费用投入产生销售收入的效果， 促使营销系统更有效地分配和使用销售 费用 财务部
组织学习
组织气氛
部门员工士气
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总经理办公室 BSC 指标体系
指标 衡量要素 指标名称 对总经理的协助程度 组织增幅 财务表现/ 投入产出 成本控制 管理费用率降低率 管理改进项目的优质完成率 指标定义 设立目的 数据/证据 收集 总经理 公司高层领导 备注
在参谋决策、计划制定、考核、信息收 做好总经理的参谋和助手 集等方面协助总经理工作的好坏 优质完成的管理改进项目数占总的管 理改进项目数的比率 关注管理改进项目的最终成效
财务人员比例 管理费用率降低 率 服务满意度
数的比例
人力资源部
计划期内，公司管理费用支出占销售收入的 促使财务部通过全面预算管理有效地提高管理费用支出效果和降低
比率的降低率 管理费用率 财务部
全体员工对财务部提供的财务服务的满意度 提高财务服务的质量 财务报告、报表及财务分析信息的质量及及 时性
员工调查
成本控制 顾客 内部流程
客户满意 速度 技术创新
外部投诉 TTM（产品上市周期） 产品技术的领先性
其他部门（市场、生产等）及客户对研提高对下游环节及客户的服务意识和 新产品从立项到规模推向市场的时间 加快产品开发周期 核心技术在行业中的地位、领先性及后确保核心技术领先优势 劲 对研发团队的人员规模、结构、水平、 反映研发实力，促使研发方面人力资 学习能力等方面的综合评价。以符合研 本的增值 发战略需要为标准 员工对管理者，管理体制、工作环境等 直接反映部门的工作效率 方面的综合满意程度
各部门
需求的比率
计划期内，人力资源部人员平均数占 公司员工平均数的比例
使人员规模控制在合理的范围内
人力资源部 财务部
监测指标
计划期内，人力资源部管理费用支出 促使人事行政系统通过预算管理有效 占销售收入的比率的降低率 49 地提高管理费用支出效果和降低管理
费用率 顾客 内部流程 客户满意 绩效管理 人力资源 组织学习 培训 组织气氛 服务满意度 绩效考核有效性 公司人力资本 人均培训时数 全体员工士气 全体员工对人事服务的满意情况 绩效考核对目标完成的有效关系 提高人事的服务质量 改善和提高绩效考核的效果 员工调查 各部门 总经理办公室 总经理办公室 员工调查 监测指标
总经理办公室
品质部 品质部 品质部 人力资源部
内部流程
质量
一次合格率 采购物料合格率
建立有效的质量控制和质量保 在整个生产过程（含外协）的各环节的产品合格率
指计划期内经 IQC 检验合格的物料采购额占计划 反映采购系统控制供应商交货 的能力。 的物料采购额的比率 员工对管理者，管理体制、工作环境等方面的综合 直接反映部门的工作效率 满意程度
内部流程 组织学习
渠道 人力资源
销售网络覆盖率 营销队伍的实力 部门员工士气
相对目标市场而言，已有的销售网络与整个市 反映出本公司的市场潜力或市场工作的 场的销售网络的比率 缺陷 对营销队伍的人员规模、结构、水平、学习能 反映营销实力，促使营销方面人力资本的 力等方面的综合评价 增值 员工对管理者、管理体制、工作环境等方面的 综合满意程度 46 直接反映部门的工作效率
销售费用率降低率
衡量客户对公司形象、产品、服务、接待及员
客户满意 顾客 客户满意度 工形象满意程度的综合指标，衡量标准中包含 有关营销系统的用户投诉率及营销环节引起 以市场为牵引，提高客户满意度 的退货率 市场份额 市场占有率 计划期内，按某一产品计算的销售额占该产品 反映公司产品在市场中的地位，促使提高 总市场容量的比率 产品市场份额 营销办 （外部调查） 市场营销部 人力资源部 人力资源部 暂为 监测指标 质量管理部 （外部调查）
组织气氛
研发系统 BSC 指标体系
指标 衡量要素 指标名称 指标定义 设立目的 促进新产品开发，以及加强知识产品 权保护 数据/证据 收集 总经理办公室 备注
专利数量
年度内专利申报及批准的数量
财务表现/ 投入产出
组织增幅
新产品的市场竞争力
新产品在市场先机、技术、质量、价格及时将新产品推向市场，确保新产品 等方面与竞争对手相比的竞争力 的发展潜力
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市场营销部
新产品销售比例 技术及模块复用率
年度新产品订货额占全部销售订货额 反映产品研发的效果，体现公司后劲 的比例 的增长，坚持产品的市场检验标准 在新产品或非标产品中采用现有技术 提高技术和模块的通用化和标准化水 和模块的比率的提高率 发系统的有效投诉数 平，降低采购、制造和维护成本 质量
财务部 生产系统
总经理办公室 市场营销部 行业调查
组织学习
人力资源
研发团队的实力
人力资源部
wenku.baidu.com
组织气氛
部门员工士气
人力资源部
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生产系统 BSC 指标体系
指标 衡量要素 指标名称 指标定义 设立目的 数据/证据 收集 备注 考核时结合及时齐 财务部 套正确发货产值的 增长蓄
组织增幅
及时齐套发货率
指在计划期内生产系统按照订货合同及时齐套正 反映生产系统和公司整体的合 确发货的产值占总的应发货产值的比率 同履约能力
对公司的人员规模、结构、水平、学 促使公司人力资本的增值 习能力等方面的综合评价 每年平均每位员工接受的培训时数 促进人力资源开发
全体员工对管理体制、管理者工作环 直接反映公司的工作效率 境等方面的综合满意程度
财务部 BSC 指标体系
指标 衡量要 素 指标名称 资金需求的及时 满足率 净利润增长率 指标定义 及时到位的资金占总的资金需求的比率 设立目的 优化资金的预算及流量管理，合理拓宽融资渠道 数据/证据 收集 采购部、营销部等 部门 监测指 财务部 标 备注
七大职能部门平衡计分卡绩效指标
市场系统 BSC 指标体系
指标
衡量要素
指标名称
指标定义/衡量标准
设立目的
数据/证据 收集 财务部
备注 暂按订货额及 回款额
组织增幅
财务表现/投 入产出 成本控制
销售额增长率
计划期内，分别按订货口径计算和按销售回款 作为反映公司整体组织增幅和市场占有 口径计算的销售额增长率 率提高的主要指标
行政服务人员比例降低 计划期内，行政服务人员平均数占公司 率 管理费用率降低率 员工平均数的比例降低率
计划期内，公司行政服务费用支出占销促使行政服务部通过预算管理有效地提高管 售收入的比率的降低率 各部门对行政服务的综合满意程度 在客户接待中由于车辆调度、住宿安 理费用支出效果和降低管理费用率
财务部
组织增 财务表 现/ 投入产 出 成本控 制 顾客 内部流 程 组织学 习 客户满 意 信息 组织气 生产率 幅
计划期内，按收付实现制计算的净利润增长 旨在促进财务部通过全面预算的有效控制和对货款回收的有效监控， 率 计划期内，财务人员平均数占公司员工平均 促使公司最终成果的增长 使人员规模控制在合理的范围内
制造费用率降低率
产品制造成本中制造费用所占比率的降低率
促使生产系统降低制造费用
财务部
顾客
投诉
顾客投诉率
质量保证体系有效性
由于生产系统原因导致的最终顾客、代理商及营销 提升生产系统的服务质量 人员的有效投诉
质量保证体系运行与 ISO9000 标准的符合性 的乘积 促使按 ISO9000 标准运行 证体系