关税的福利效应分析
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关税福利效应—小国之关税成本和利益
关税福利效应—小国之关税成本和利益
④由于关税,收入被进行了再分配。从国内消 费者(支付更高价格者)转移到国内商品生产 者(获得更高价格者);从国家丰富要素部门 (生产出口商品部门)转移到稀缺要素部门。 这就导致了低效率——关税造成净损失。
关税局部均衡分析—大国
关税 关税的含义、特点、作用 关税的种类
关税含义特点及作用
关税:进出口商品在经过一国关境时,由政府设臵的海关向 进出口商征收的税收。 关税的特点: ① 强制性、无偿性、固定性(税收的共性) ② 关税是一种间接税 ③ 课税主体是进出口商人,课税客体是进出口货物 ④ 具有涉外性 关税作用: ① 财政关税:募集国家财政资金,增加国家财政收入 ② 保护关税:调整产业结构,保护国内市场。保护关税一个 重要问题是税率的确定。 ③ 消极作用:增加消费者负担、抑制国际贸易发展、保护低 效率以及引发走私活动等
关税局部分析——大国贸易条件效应
征税国是贸易大国,关税还会产生贸易条件效应。在 大国条件下,征关税会降低世界市场价格,从而改善 征税国的贸易条件(见大国图)。 如果征收国是一个大国的话,那么除了上述各种影响 外,关税还会产生贸易条件效应。因为在大国情形下, 征收关税会降低世界市场价格,即本国进口商在世界 市场上购买进口商品的价格要降低,如果出口价格保 持不变,则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改 善,也就是说,征收关税后,在国际市场上,征税国 用一个单位的本国商品现在可以换取更多的外国商品, 贸易条件的变化对征税国有利。
关税局部分析——大国贸易条件效应
来自百度文库
对应于大国情形,征收关税后,国内价格由原 来的Pw升至Ph’,与此同时,世界价格也由Pw 降至PW’,征税后的国内外价格之间的关系为: Pt=P’w 十 t。与小国相比,可以发现,对应于 相同税率的关税,征税后国内价格在大国情形 下的上涨幅度要小于小国情形下的上涨幅度。 其原因在于世界价格的下降部分地抵消关税的 影响,减弱了关税对国内生产和消费的影响效 应。
大国最优关税
最优关税:也称最佳关税,是指贸易大国征税 进口税改善贸易条件带来的收益超过由于进口 量减少带来的损失产生的经福利最大化的关税 水平。 对于贸易小国而言,无法影响国家市场价格, 故无法改善其贸易条件,只会造成社会净福利 损失。因此,贸易小国不存在最优关税,实行 自由贸易政策对其最为有利。
消费效应:❶国内消费量减少 D00D1❷CS减少了a+b+c+d 生产效应:❶国内产量增加了 S0S1征税后替代了部分国外生产 ❷Psd的面积增加了图中a 贸易效应:进口量减少到D1S1,减少了 BN+CM 收入效应:也叫财政效应,政府财政因 关税取得的收入为面积C即MJHN。至于对 福利的影响,要看政府如何使用这部分 税收而定,如果政府将关税收入全部用 于补贴消费者,则可以弥补消费者的部 分损失。 再分配效应:减少了的消费者剩余部分 a+b+c+d,,增加了生产者剩余a和政府关 税收入c 价格效应:小国征税仅使其国内市场价 格由P*升至P=P*+t
大国最优关税
最佳关税率等于外国向进口 国供应商品的供给弹性的倒 数。即T*=1/ex, ex为外国对本国出口的供给 弹性 其含义是:外国的供给对价 格的变动越是没有反应(弹性 越小),关税税率就越可以提 高;相反,如外国的供给弹 性无限大(如小国模型), 使进口国面临一种固定的国 际价格,进口国的关税只会 造成损失,所以小国最佳关 税等于零。
关税的福利效应——具体效应含义
(1)消费效应:征收关税引起的消费者经济利益的损失,表现为❶征 税导致的国内消费量减少,❷消费者剩余的降低 (2)生产效应:也称替代效应,即征税引起的国内生产者经济利益的 增加,表现为❶国内生产量的增加,❷生产者剩余的增加 (3)贸易效应:征税引起的进口量的变化 (4)收入效应:征税引起的国家财政收入的变化 (5)再分配效应:收入从国内消费者转移给国内生产者和政府 (6)价格效应:征税引起的价格变化。❶关税征收国是小国,不会影 响世界市场价格,关税全部由国内消费者承担,国内市场价格=征税前 世界市场价格+关税❷……大国,影响世界市场价格,关税由国内消费 者、国外出口商共同承担,国内市场价格=征税后世界市场价格+关税 关税保护成本的对比,即e与b+d对比
大国最优关税社会福利总分析
一国征收最优关税,尽管该国可以获得某种 利益,然而对整个世界来说是有害的。因为其 所获利益(面积e)低于外国的损失(面积e+f)。 与自由贸易相比,征收关税使整个世界共损失 了面积b+d+f(三角) 另外,最优关税率的设计是以出口国不进行报 复为前提的。
关税的福利效应局部均衡分析综合
关税 ——关税的种类
按商品贸易流向分类:进口税、出口税、过境税 按差别待遇分类:进口附加税、差价税、特惠税、普遍优惠 制 按计算方法分类:从量税、从价税、混合税、选择税 按征税目的分类:财政关税、保护关税
关税 ——按商品流向分类
A、进口税(Import Duty)进口税是进口国家 的海关在外国商品输入时,对本国进口商所征 收的关税。 B、出口税(Export Duty)出口国家的海关在 本国产品输往国外时,对出口商所征收的关税。 出口税的征收不利于扩大出口。 C、过境税(Transit Duty)它是一国对于通过 其关境的外国货物所征收的关税。 其目的主要是增加国家财政收入
关税 ——按差别待遇分类
进口附加税(Import Surtax) :在征收正常进口税的基础上出于某种特定 目的而额外加征的关税 进口附加税通常是临时性的,对所有商品征收进口附加税的情况较少, 它是限制商品进口的重要手段。 包括:反倾销税、反补贴税、紧急关税、惩罚关税和 报复关税。 差价税:又称差额税,是当本国生产的某种产品的国内价格高于同类进 口商品的价格时,为削弱进口商品的竞争力,按国内市场与进口价格之 间的差额征收的税收。 这是一种滑动关税(sliding duty) 特惠税:优惠税,对来自特定国家的进口商品给予特别优惠的低关税 或免税待遇。 有的是互惠的,有的是非互惠的。 普遍优惠制:是发达国家给予发展中国家出口制成品和半制成品普遍 的、非歧视的、非互惠的一种关税优惠制度。
SH:封闭条件下该国的供给曲线 SH+F:自由贸易时的供给曲线 SH+F+T:征关税时的供给曲线 征关税一方面导致国内价格由PW 上升为Ph’;另一方面,关税引起 外国供应商降低价格到PW’
与小国相同之处在于, a部分是消费者与生产 者之间的收益再分配, 及在分配效益;b部分 是由于国内价格提高国 内效率低,厂商扩大生 产给消费者造成的一种 净损失,生产扭曲;c部 分是政府关税收入(直 接税收,此时政府另一 部分间接税收是贸易条 件改善而得到的e)即 税收效应;d 部分是由 于消费量减少和价格提 高消费价格提高给消费 者造成的净损失,即消 费扭曲;e部分为贸易 条件改善得到收益
综上所述,关税的影响是多方面的,而且各种 影响对征税国的福利会产生不同的效应,要判 断关税影响的好坏,必须综合考虑关税各种影 响的福利效应。以下分两种情况分析关税的净 福利效应
关税的福利效应局部均衡分析综合
①对贸易小国的影响,关税对小国的整体利益是有损 失的,社会福利的净损失为b+d 由小国图可知,关税的净福利效应 一 生产者福利增加 一 消费者福利损失 十 政府财政收入 = a 一(a+b+c +d)+c = 一(b+d)<O。所以,对于小国而言,关 税会降低社会福利水平,社会福利的净损失为b十d。 其中,b称为生产扭曲(Production distortion),它表 示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低 的生产,而导致资源配臵效率下降所造成的损失;d称 为消费扭曲,它表示征税后因消费量下降所导致的消 费者满意程度的降低,在扣除消费支出的下降部分之 后的净损失
关税 ——按计算方法分类
从量税 (Specific Duty) 以货物的计量单位,如重量、 数量,体积,长度等,作为征税标准而征收的关税, 称为从量税。 从量税税额=货物计量单位×从量税率 从价税(Ad Valorem Duty) 以货物价格作为征说标准 的关税称为从价税。从价税的税率表现为货物价格 的百分率。 从价税税率=进口货物总值×从价税率 混合税(Mixed Duty))混合税又称复合税,是指对某种 商品既征收从量税,又征收从价税。 选择税(Alternative Duty) 指对同一进口商品既规定从 量税又规定从价税,征税时选择其税额高的一种征 收。
关税福利效应——具体效应含义
(7)贸易条件效应:在大国条件下,征税降低世界市场价格,即本 国进口商在世界市场上购买进口商品的价格要降低,如果出口价格 保持不变,则进口价格下跌意味着本国贸易条件的改善,即征收关 税后,在国际市场上,征税国用一个单位的本国商品现在可以换取 更多的外国商品,此时,对大国来说,贸易条件得到改善,而外国 的贸易条件却恶化了 (8)净福利效应:把关税对消费者、生产者、政府和外国出口商即贸 易条件的影响综合在一起,就可以具体计算出关税对整个进口国的 净福利效应。 关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利减少+政府财政收 入+贸易条件效应 =a-(a+b+c+d)+c+e=e-(b+d).(见后图) 对于小国而言,贸易条件效应为0,即e=0, 对于大国来说,其净福利效取决于贸易条件效应与保护成本之对比
关税的福利效应分析
关税的福利效应含义、小国和大国的界定 关税福利效应的小国/大国/大国贸易条件效 应/大国最优关税/综合/局部均衡分析 最优关税 关税福利效应的一般均衡分析
关税的福利效应——含义、小国、大国
关税福利效应含义:关税征收会引起进口商品国际价格 和国内价格的变动,从而影响到出口国和进口国在生产、 贸易和消费等方面的调整,引起收入的再分配关税对进 出口国各经济福利个方面的影响 小国:所谓贸易小国是指该国的需求规模在国际贸易中 所占的比重非常小,不足以影响该产品的世界市场价格, 是世界市场价格的接受者。(因此它面对的外国供给曲 线是一条完全弹性的的供给曲线,与横轴平行的直线) 大国:即贸易大国,指一个国家对某种进口商品的需求 规模很大,以致其进口与否对该商品的世界价格有很大 影响。大国征税会导致两个反应❶本国价格上升,❷由 国内价格上升造成进口需求减少,从而使世界市场价格 下降
贸易条件效应为零
净福利效应:
造成福利净损失b+d
关税福利效应局部均衡分析-小国
①保护成本或关税的净损失:是指由于关税引起 的一国财富的真实损失,即由于关税引起的生产 的无效率和消费的扭曲,上页图的b +d部分。 ②生产扭曲(b)为保护成本或净损失中的生产 部分,是由于征关税后,,国内生产量增加,一 些国内资源从更有效的出口商品的生产部门转向 了低效的进口商品的生产部门。 ③消费扭曲(d)为保护成本或净损失中的消费 部分,是由于征关税后,进口商品的价格相对于 出口商品的价格被人为的提高了,同时也打乱了 外国的消费模式。
关税的福利效应局部均衡分析综合
大国最优关税
对于贸易大国而言,其最优关税水平应在零关 税和禁止性关税之间。 最优关税不能为零,因为零关税意味着不征收 进口税,也就谈不上改善贸易条件了。最优关 税也不能为禁止性关税,即进口量为零的关税, 那样该国又将回到封闭经济时的福利水平。
大国最优关税
当一国征收最优关税时,该国的贸易条件得以 改善,最大化了本国利益,但是其贸易伙伴的 贸易条件却恶化,因此,通过征收关税来改善 本国福利,实乃是以邻为壑政策,其贸易伙伴 将采取报复,而这引发关税战,使各国关税水 平不断提高,最终是各国趋向于封闭经济状态, 国际贸易利益丧失殆尽,因此自由贸易是是世 界福利最大化和本国福利最大化得以均衡的理 想状态