企业税务风险研究论文
商贸流通企业税务风险及防范-税务风险论文-财政税收论文
商贸流通企业税务风险及防范-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：商贸流通企业在国民经济发展中起着重要的桥梁和纽带作用，在经济新常态的市场变化中如何准确地识别各类风险成为企业完善内部管理、健全管理机制的内在要求。
本文从商贸流通企业内涵及特征、发生税务风险的成因及影响进行分析，探讨商贸流通企业在面临税务风险时如何进行有效防范，以期在实践中引起企业的重视并加以应用。
关键词：商贸流通企业；税收；税务；风险一、商贸流通企业的服务特点（一）商贸流通企业的内涵商贸流通企业主要是指为商品流通提供服务的企业，包括批发、零售等贸易型企业，也包括服务于商品物理空间上发生的流动过程，如提供仓储、运输、配送等服务的物流企业，是国民经济发展的桥梁和纽带，不断将生产、生活物资流通到需方、消费者手中，推动市场经济的向前发展。
商贸流通企业作为市场经济运行的基础，其自身健康发展关系到市场经济运行稳定、质量提升，各级政府机关都十分关注商贸流通企业的发展。
近年来，商贸流通业总体规模始终保持平稳发展，供需关系逐步趋向稳定，产能过剩的行业持续减少，但市场价格愈加透明化，且长期保持较低水平。
商贸流通企业经营压力增加，市场呈现出完全竞争态势，毛利低，营销手段复杂。
企业内部管理制度相对完善，但执行不严，往来资金流大，给商贸流通企业带来了较大的经营风险。
随着数字化技术不断深入应用，商贸流通企业市场环境不断改善，信息化水平逐渐提高，为商贸流通企业规范经营、诚信纳税、加强行业企业自律提供监管的基石。
（二）国家税制改革对商贸流通企业的影响从营商环境视角分析，国家税制改革督促商贸流通企业市场监管环境逐步改善提升，政府、行政机关和商品市场交易所实现了多层次的企业信用监管体系，帮助企业实现经营环境的公平、公正、法治。
加强市场准入机制建设，保障企业在经济全球化进程中不断提升经营能力和抗风险能力，在新常态、新机遇下，更好地融入到世界经济和国际贸易体系中，夯实中国企业的世界力量。
企业税务风险产生及管理措施论文
试析企业税务风险的产生及管理措施中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-02摘要在政府干预市场调控的环境下，企业所处的环境也发生了很大变化，不可避免的就会面临风险问题，而有关税务风险方面的管理就是一个关键点。
基于此，本文对企业税务风险的产生及管理措施进行了探讨。
关键词企业税务风险产生管理措施有关税务方面就存在很大风险，企业需高度重视，所谓的税务风险就是企业一些与税务有关的问题若未处理得当就会影响企业的利益得失。
税务风险是企业不可避免的，必须按规定执行的风险之一,就是企业的某种不确定因素影响正确的纳税行为。
如被税务机关例行检查、稽查时造成企业承担过多的税务责任,或是涉及被追究刑事责任的风险等。
一、企业税务风险管理的意义（一）税务风险管理属于企业风险管理整体的一个区域。
其作为企业整体风险管理的一部分，担任一个重要的角色，是整个流程不可或缺的一个成分。
它关系到企业整体风险管理的合理运行。
(2)实施应对措施减少风险，将企业损失降到最小。
实施税务风险管理这种方法目的是令企业以最小的耗费把风险损失降低到极限，从最大程度上保障安全，这样才能保障企业的利益。
(3)一个安全合理的生产经营环境能为企业带来更大的效益，打下稳定的基础，做好税务风险管理能为企业谋更多利益。
(4)使企业顺利实现经营目标，达到预计成效，企业以盈利为首要目标，良好的收益是企业的最终目的，良好的税务风险管理，保障了安全的环境，可以保证企业获取稳定的、持续增长的利润。
（5）促进企业做出科学合理的决策。
企业在做出重大决策的时候，都会思前想后，往往要考虑与其有关的税务因素，结合相应的税收法规和优惠政策。
使用相应的税务管理策略，更大程度上促进企业决策的科学化、合理化。
二、企业税务风险管理的目标在税务风险管理方面制定的目标有：以合理的商业目的为前提进行税务规划，并符合相应的税法规定，按规定行事；像一些日常的经营活动和决策都建立在符合税法规定的基础上考虑其所涉及的各种因素；对涉及税务的事项进行会计处理应符合相关会计制度或准则；企业管理人员应自觉主动的进行纳税申报和税款缴纳的规定；但凡与税务事项有关的账务或事件都应按规定处理，严格依法行事，遵纪守法，并且遵守相应的法律依据，从根本上杜绝错误的产生，全面做到事事符合规定，时时符合规定，这才能从根本上保障企业持续稳定的经营。
内部控制下的企业税务风险管理
内部控制下的企业税务风险管理论文报告：内部控制下的企业税务风险管理一、引言二、内部控制下的企业税务风险管理的概念三、企业内部控制环境对税务风险管理的影响四、企业内部控制路径对税务风险管理的解决方法五、企业应如何完善内部控制体系以管理税务风险六、案例分析1. 基于降低税务风险的财务创新——帕克太阳能热水器公司2. 学习税务法规，定期培训员工——弘信化学研究院3. 建立健全的内部控制风险管理体系——澳豆乳业4. 标准化税务管理流程——鸿基集团5. 大数据智能引领税务风险管理——贵州茅台酒厂一、引言税务风险不止是指企业面临的财务和税务领域的潜在损失和负面影响，同时还涉及到国家税务操作、税务规则及税收政策等领域中的合规性问题。
内部控制是企业管理中极为重要的一环，能够有效地帮助企业避免税务风险，保障企业稳定运营。
因此，如何利用企业内部控制系统有效管理企业税务风险，成为企业发展过程中亟需解决的重要问题。
二、内部控制下的企业税务风险管理的概念为了降低企业税务风险，企业需要建立完善的内部控制管理体系，其中包括企业的风险管理、税务合规、税务知识培训等手段来确保税务管理的规范性。
企业税务风险管理的概念，即通过有效的内部控制手段，有效管理企业面临的税务风险，并采取合理的控制措施，以最大程度地保障企业的权益和利益。
三、企业内部控制环境对税务风险管理的影响企业内部控制环境的影响对于管理企业税务风险极其重要。
企业内部控制环境包括企业文化、管理层风险意识，管理层对内部控制的重要性的认识等方面。
当企业文化缺乏明确的诚信认识，管理层不能真正重视内部控制管理的时候，企业面临的税务风险也会越来越大。
因此，企业内部控制环境的营造对于税务风险的控制非常重要。
四、企业内部控制路径对税务风险管理的解决方法企业通过内部各部门间实施的控制机制和程序设计来管理税务风险。
通过财务、税务、法务、人事等部门的合作，建立一个完善的内部控制体系，有助于企业对于税务风险的管控。
《内蒙古大企业税收风险管理研究》范文
《内蒙古大企业税收风险管理研究》篇一一、引言内蒙古地区，作为中国重要的经济和工业基地，大企业税收风险管理的深入研究变得至关重要。
有效的税收风险管理不仅可以确保企业的经济稳定和健康增长，还有助于政府实施更科学的财政政策和优化税制。
本篇论文将深入研究内蒙古大企业的税收风险管理，探索其中的关键因素与解决策略。
二、内蒙古大企业税收风险管理背景及重要性内蒙古是我国的主要产煤地和重要农业基地，经济发达的大企业众多，而随之而来的是一系列复杂的税收风险问题。
企业面对的政策调整、财务变动以及内外部经营环境变化等都可能引发税收风险。
如何对这些风险进行有效的管理和控制，已成为大企业亟待解决的问题。
三、内蒙古大企业税收风险管理的现状分析当前，内蒙古大企业在税收风险管理方面存在一些问题。
首先，部分企业对税收政策的理解和执行不够准确，导致税务风险的发生。
其次，企业缺乏有效的风险预警和应对机制，无法及时应对突发的税务风险。
此外，部分企业存在内部管理混乱、财务信息不透明等问题，也增加了税收风险。
四、内蒙古大企业税收风险管理的主要策略（一）建立完善的税收风险管理机制企业应建立完善的税收风险管理机制，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。
通过科学的风险管理流程，确保企业能够及时发现和应对税务风险。
（二）加强税收政策的学习和培训企业应加强对税收政策的学习和培训，提高员工对税收政策的了解和执行能力。
同时，企业应与税务机关保持密切沟通，及时了解政策变化和调整。
（三）优化企业内部管理企业应优化内部管理，提高财务信息的透明度和准确性。
建立健全的内部控制体系，确保财务数据的真实性和完整性。
（四）引入专业的人才和团队企业应引入专业的税务人才和团队，负责企业的税收风险管理工作。
专业团队能够提供科学的建议和解决方案，帮助企业有效应对税务风险。
五、内蒙古大企业税收风险管理实证分析以某大型能源企业为例，该企业在面对税务风险时，采取了了上述的税收风险管理策略，并取得了显著的成效。
企业税收筹划风险及控制 论文
企业税收筹划风险及控制中图分类号：f812文献标识：a文章编号：1009-4202（2012）01-150-01摘要收筹划是一项非常有意义的财务管理方法，本文从企业财务管理中税收筹划的运用分析，探讨企业在进行税收筹划时可能存在的风险因素，并提出了风险控制的合理建议。
关键词税收筹划财务管理风险控制在现代企业财务管理的目标理论之中，企业利润最大化是其中的一个重要的目标。
税收负担作为企业的一项支出，其大小直接影响企业的利润，而不同的税收筹划能不同程度地减轻企业的税负负担，争取企业税后利润最大化。
所以，税收筹划是财务管理中的一项重要内容，这对企业实现财务管理和理财目标是具有十分重要的意义。
一、税收筹划的概念及特点税收筹划是指纳税人在不违反税法及其相关法律、法规的前提下，对企业经营活动、投资活动、筹资活动及兼并、重组等事项做出筹划和安排，以实现最低税负或延迟纳税的一系列策略和行为。
税收筹划的特点总结起来说是：合法性、筹划性、目的性税收筹划的合法性是指税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策。
筹划性是指事先规划、设计、安排。
目的性是指纳税人做税收筹划具有很强的减轻税负、取得节税收益的动机。
二、企业财务管理中税收筹划的风险（一）企业财务管理中税收筹划面临的外部风险1．法律政策风险法律政策风险又可以分为法律政策选择风险和法律政策变化风险。
法律政策选择风险是指法律政策选择正确与否的不确定性，企业很有可能把因理解偏差导致的偷税行为错误地当作税收筹划方案来运用。
法律政策变化风险是指法律政策时效的不确定性。
当前，随着市场经济的不断发展变化，国家产业结构和经济结构不断优化调整，为适应国民经济变化发展的需要，国家的税收优惠政策在不断变化，具有很强的时效性。
2．经济环境风险企业的税收筹划是建立在对当前经济形势进行分析与判断的基础上的，与企业面临的经济环境紧密相关。
税务管控论文：税务风险管控措施研讨
税务管控论文：税务风险管控措施研讨税务风险管控措施研讨的论文报告一、税务风险管控措施对企业合规性的影响企业在在税务管理中应该遵守法律，合规经营对企业的发展起到关键性作用。
税务风险管控可以有效降低企业的风险，提高企业合规性，同时也能降低企业的税负，提高企业的经济效益。
二、税务风险管控措施对税收征管的影响税务风险控制的重点是通过完善税务管理制度及流程，实现税收征管的规范化、科学化、审计化。
加大税务风险控制措施研究，对于优化国家税收征管大局具有重要意义。
三、一带一路政策下税务风险控制的应对策略一带一路倡议的实施无疑加快了国际贸易的流程和频率，相应地税务风险也随之增加了很多。
及时采取应对策略，科学合理的进行税务风险管控，才能更好促进中国与一带一路国家的经济交流与贸易往来。
四、税务风险管控在企业发展中的重要性税务风险管控的目的是为了提高企业的税务风险意识和管理能力，减少企业的税务风险，提升企业稳健经营的水平和竞争力，同时推进税收管理制度改革，持续优化国家税务管理环境，P促进经济持续发展。
五、加强信息化建设下税务风险控制的实践探索信息化建设已经成为政府和企业管理的新趋势。
税务风险管控的重要措施之一就是加强信息化建设，让税务风险管理更加高效，便于管理者快速了解信息、把握态势，及时采取措施，预测风险，做出准确决策。
案例分析：一、某公司的税务风险管控措施不够到位，导致被稽查，罚款高达100万元。
分析：企业在税务风险管控方面必须把稽查风险放在首位。
只有严格遵守税务管理规定，加强内部控制、完善计划和流程，在税务管理方面实行有效的风险控制措施，才能避免税务稽查引起的巨大经济损失。
二、某企业没有及时缴税，导致企业被罚款，不得不进行大规模降薪裁员。
分析：企业应该掌握好税务管理和税务风险管控的节奏。
及时缴纳税款、了解最新税收政策、遵守税收法规于平衡资金流通和企业利益之间取得协调。
否则，会引起企业经济效益严重影响，甚至出现不可逆转的破产危机。
企业税务风险问题 论文
企业税务风险问题浅析中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）11-000-02内容摘要：近年来企业税收风险成为国家税务管理部门研究的热点问题，但目前对企业内部税务风险及税务风险预防控制研究的文献仍相对较少。
本文从企业的角度探索了其内部税务风险产生的原因，并给出了防范措施。
主题词：企业税务风险分析随着我国市场经济的不断发展，企业税收规章制度也在不断完善，2009年5月5日国家税务总局下发了《大企业税务风险管理指引》，该指引站在税务机关的角度，通过完善内部控制体系，实现对企业税务风险方面的把控，从而提高企业的纳税遵从度。
但对多数企业而言，企业税务风险概念仍不明确，企业对税务风险的管理重视程度不够。
本文旨在通过对企业税务风险问题进行分析，使企业能达到防范税务风险、降低纳税成本、提高经济利益的目的。
一、一、企业税务风险的含义及特点企业经营运作过程中所面对的各种不确定性被统称为企业税务风险，其表现主要有两方面，一方面是因企业纳税行为不符合税法规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是由于企业经营行为适用税法不准确，没有用足税收优惠政策，导致多缴纳税款，承担了不必要的税收负担。
税务机关作为国家机关，对于企业的税务行为有法律意义上的永久追缴权，所以企业税务风险在时间上具有不可撤销性，即企业的税务风险将无限期存在，这相对于其他企业风险而言极其特殊。
二、二、企业税务风险产生的原因1、.国家税收法规不确定和税务人员执法不规范导致的风险随着市场经济的不断发展，我国的税收规章制定也在不断完善，但目前仍有部分税收法规还存在不健全的地方。
另外，由于我国目前税务行政执法部门较多，包括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，各部门之间在税务行政执法上交叉重复，再加上主管税务机关执法在一定程度上存在不规范的现象、税务行政执法人员的素质参差不齐等因素，造成国家税收法规与地方具体政策执行存在不一致性，这些都使企业实际纳税金额不确定，从而给企业造成一定的税务风险。
我国高新技术企业税务风险管理研究
我国高新技术企业税务风险管理研究十九大报告中再次向我们讲述了科技发展和创新能力提升的重要性,也对我国未来培养造就具有国际水平的人才队伍,发展具有世界先进性水平的企业提出了明确的目标。
近年来,高新技术企业的迅速崛起,加上世界大数据时代的到来,使得高新技术企业显得尤为重要,而税收在这个过程中高新技术企业的发展起着强有力的推动作用。
因此,我国高新技术企业必须在发展过程中,稳中求进,严于律己,积极为我国财政收入作出贡献的同时,保证自身有较好的发展,降低税务风险。
同时,高新技术企业需要自身的特点和条件,识别税务风险,建立适合自身的税务风险管理制度,最大限度减少因税收给公司带来的不必要麻烦,提高经济效益,增强市场竞争能力。
高新技术企业同其他企业一样,都需要完善的税务风险管理机制,不仅是作为企业管理的主要内容体现,也是为了使高新技术企业在资金和整体上的发挥在那得到强有力的帮助。
本篇论文选取较为典型的高新技术企业认定案例,并结合高新技术企业的特点,采用文献研究法、案例分析法、归纳演绎法等多种方法,通过故障树法、层次分析法、流程图法识别高新技术企业存在的税务风险点,并通过风险等级划分研究其在目前税收环境下的现状及成因。
本文认为高新技术企业存在的税务风险点主要有以下几种:认定风险;未合理合法利用税收优惠政策的风险;研发费用的税务风险;税务检查过程中的风险;经济环境变化引起的税务风险。
其中,对高新技术企业影响颇深的是关于认定的风险和未合理合法利用税收优惠政策的风险。
同时,在税务风险评估过程中,本文采用了矩阵分析的方法,对税务风险发生的可能性进行评估,并对其结果产生的影响进行分级,建立矩阵,完善了税务风险管理体制。
最重要的是,本文针对各个风险点进行风险管控,对我国高新技术企业的税务风险提出管控措施,本文主要提出高新技术企业认定管理、合理利用税收优惠政策、后续管理和研发费用管理等多项措施。
同时,本文为完善高新技术企业的税务风险管理机制,针对高新技术企业相关内部控制提出了合理建议,为高新技术企业加强税务风险管理提供借鉴。
浅谈国有企业税务风险及应对措施
浅谈国有企业税务风险及应对措施宋起摘㊀要：随着改革开放的不断深入，国有企业得到了长远发展，逐渐成为支撑国民经济的主要力量㊂因经济全球化的快速发展，市场竞争较为激烈，国有企业在这样的大环境下面临着全新机遇和挑战，加强国有企业风险管理工作的重要性由此得到凸显㊂但是，受各项因素的影响，部分国有企业的管理水平与税务风险防范能力十分有限，应结合实际发展情况提出实效措施，真正提高国有企业税务风险管理水平，满足国有企业可持续发展的需求㊂关键词：国有企业；税务风险；应对措施一㊁引言在当前的社会背景下，国有企业得到飞速发展，并起到至关重要的作用，在国家税收收入当中，所缴纳的税款占据了较大比重，受相关因素的影响，国有企业税务风险问题逐渐得到凸显㊂但是在经济全球化背景下，国有企业在发展历程中必定会遇到一些问题，在这样的背景下稳定发展，应给予风险管理工作高度重视，采取实效措施提高税务风险管控水平，并降低国有企业的税务风险，提高税务管理能力，满足企业顺利发展的需求㊂二㊁国有企业税务风险管理的概述简而言之，税务风险就是企业并没有根据国家所制订的法律法规，开展税务申报工作，进而出现少缴甚至是未缴的情况，企业因逃避税款所产生的风险㊂若企业并没有根据规定进行税务申报，或者没有足额交款，相关部门会结合具体情况采取实效措施，不仅会对企业进行经济处罚，还会影响企业的名誉，纳税信誉等级因此下降，情况严重者被给予行政处罚以及刑事处罚，直接影响企业后期的经营与发展㊂在我国经济发展的历程中，国有企业发挥关键作用，因税务管理问题的出现，依法缴纳税款是国有企业应尽的职责，但是也应合法节税，从根本减少资金支出的情况，满足企业今后持续发展的需求㊂因此，国有企业可结合实情制订防控措施，解决其中存在的不足㊂面对其中存在的各项风险，需投入更多资源进行税务问题㊂三㊁国有企业税务风险管理的重要意义（一）提高企业管理水平产权清晰，权责明确，政企分开，制订科学的现代企业制度，需要加强企业税务风险管理㊂从某种程度来看，国有企业的发展能力，能够从税务风险管理水平等方面展现出来㊂因此，制订完善措施开展各项工作，以保证企业合法经营作为前提基础，帮助企业减轻税负压力，既能够提高企业抵抗风险的能力，也能够满足今后持续发展的需求，更是企业向着现代化方向发展的主要标志㊂以公有制为基础，多重经济成分共同发展㊂国有企业也是经济主体，但是民营企业与国有企业的定位存在差异性，所承担的责任也不同，在国家发展的历程中起到了重要的支撑作用㊂为提高企业的税务风险防控能力，需投入更多人力与资源，实现企业稳定发展的需求㊂（二）优化企业产业结构国家产业政策后期的发展方向，可由税收反映出来，具有一定分配功能，属于一项需要重点扶持的产业与行业，国家应根据实情出台相关优惠政策㊂国有企业在开展税务管理工作的过程中，还应与国家产业发展布局相结合，当做出重大决策后，将税务影响作为主要的决策依据㊂从某种程度来看，企业的产业布局和发展策略，均会受税收的差别化政策的影响，应进一步优化产业的结构㊂例如，面对一些高新技术企业，国家可出台税率优惠政策，对高科技领域进行引导，大力投入研发，提高研发水平，为高新技术行业的顺利发展奠定基础㊂（三）提升企业经济效益为实现国有企业的壮大发展，降本增效是必然需求，结合国家所出台的各项政策，根据自身需求合理应用，既能够减少税收的支持，也能够达到节税的目的㊂在国有企业今后的发展历程中，税收管理工作必须得到高度重视㊂根据社会发展变化以及自身需求，开展多元化的税务管理措施，采取合并㊁重组㊁投资等不同方式对经营形式，为企业的发展带来更多经济效益，并降低应交税费，在后期的发展历程中提供充沛的资金㊂因当前的社会竞争较为激烈，国有企业应探究全新的发展方向，在合理避税的过程中，可充分利用税务优惠政策，增加企业利润的过程中也能够降低税负，是国有企业发展的重要举措㊂四㊁加强国有企业税务风险管理的策略（一）提高风险管理意识转变传统工作理念与方式方法，增强国有企业税务风险管理意识，给予税务管理工作高度重视㊂第一，国有企业改变对自身的定位，在市场经济发展的历程中，对国有企业和民营企业之间的区别进行明确划分，国家国家的纳税义务㊂第二，国有企业内部管理者，应提高自身税务风险管理意识，给予这项工作高度重视，并得到税务管理人员的支持，推动各项工作的顺利开展㊂第三，企业内部明确税务风险管理的重要性，所有工作人员积极参与其中，增强工作人员的专业意识，愿为企业的发展风险绵薄之力，提高税务风险管理水平㊂（二）增强人员专业技能国有企业具有较强的公益性与政府性，但是具有营利性才是推动企业顺利发展的关键㊂企业为提高自身综合竞争力，应不断提高自身经济效益，具有足够的资金支持之后，才能够满足企业进一步发展的需求，加强企业内部税务风险管理的重要性由此得到凸显㊂但是，管理工作的开展，与相关工作人员的专业能力与综合素养有着直接关联，为提高税务风险管理效果，应要求会计人员结合具体情况，增强自身专业技能水平，提高会计人员的风险管控意识，并树立终身学习的理念，结合企业实际发展情况开展税务管理工作㊂（三）加强税务风险控制对税务风险内控制度进行完善，将计税管理㊁申报管理㊁税收优惠政策等均融入其中，将财务管理部门㊁税务管理人员㊁业务部门等工作职责落实㊂例如，开展发票管理这项工作的过程中，应设置三道防线保证发票使用的规范性㊂首先，要求业务管理人员结合企业的实际发展情况，对于可以报销的增值税专用发票的种类㊁开票时间㊁开票内容等进行㊀㊀㊀（下转第８０页）企业的税务管理体系逐步完善，税务风险以及其他税务问题进一步解决控制，加快企业的持续稳定发展㊂（二）明确税务筹划目标制造企业是税务筹划的主体，税务筹划方案的制订和执行必须要得到制造企业全方位的配合，最关键的是明确税务筹划目标，将目标与方案制订执行挂钩㊂制造企业的税务筹划目标要综合考虑多方面因素，如税务政策法律㊁当地税务机关的要求以及企业的实际情况，企业的税务人员和管理层人员经过商议探讨后确定税务筹划目标，即以税务政策法律为基准，最大限度地减少企业的税务负担，以及减低企业的税务风险㊂制造企业内部的经济业务数量增加，各个环节也存在涉税事项，因此，制造企业应当要求各个部门人员强化税务管理意识，并且配合税务筹划人员的工作，以税务筹划目标为方向，参与税务筹划方案编制和执行㊂（三）制订妥善的风险管理措施税务风险是影响制造企业经济效益的主要因素，同时部分税务风险也存在一定的不可控性，因此强化制造企业的税务筹划工作，制订妥善的税务风险管理措施必不可少㊂首先，制造企业应当制订税务风险评估机制，以此来提升企业的税务筹划水平，制造企业根据业务特点㊁管理方式㊁同行业税务风险类型制订科学的风险指标，然后利用内部信息系统对涉税事项进行实时监测，及时评估税务风险类型㊁等级㊁形成原因，然后制订科学的税务风险应对措施，完善税务筹划方案㊂其次，强化税务风险管理意识，制造企业对税务人员以及其他部门成员进行税务筹划方面的培训，尤其要强调税务风险方面的问题，以此提升企业各个部门对税务风险的重视程度㊂税务人员也需要及时更新税务知识，学习最新的税务政策，避免在税务筹划过程中因不了解税务政策而引发税务风险㊂最后，制造企业的税务管理人员应当注重内部沟通和外部沟通，及时与企业具有涉税事项的部门进行沟通，掌握一手税务资料，同时与企业所在地的税务机关保持良好沟通，且将沟通重点集中在税务政策和政府对制造行业提出的税收优惠政策方面，在税务机关的协助下，更加全面地掌握税务政策，制订税务筹划，降低企业的税款，减少偷税漏税风险㊂五㊁结语综上所述，目前，制造企业面对的市场竞争日益激烈，而且在 营改增 等新税制政策下，企业的税务筹划压力增加，优化税务筹划工作是制造企业的重要任务㊂在未来发展过程中，制造企业仍需要继续将税务筹划作为管理重点，按照国家的税务政策法律制订税务筹划方案，实现合理避税目标，促进提升企业的经济效益㊂参考文献：［１］宋睿．制造企业税务筹划应用现状及风险规避探微［Ｊ］．时代金融，２０１９（２９）：１８－１９．［２］葛萌． 营改增 背景下制造业企业的税务筹划及风险应对［Ｊ］．企业改革与管理，２０１９（１６）：１１１－１１２．［３］李立鹏．浅析制造企业 营改增 下税务筹划及风险应对［Ｊ］．纳税，２０１９，１３（２３）：３１，３３．作者简介：杨欣荣，保定市志诚电力实业有限责任公司㊂（上接第７８页）规定，若存在不符合规定的情况可拒绝报销㊂其次，财务人员应严格审查发票的真实性与合法性，严格退回不符合规定的发票㊂最后，财务负责人严格审核发票的合理性，重点审查是否超出预算等㊂（四）营造良好工作环境国有企业内部的管理者与财务人员，均应增强自身税务管理意识，落实 依法纳税 管理理念，在日常的税务管理工作当中，营造良好的工作氛围㊂面对偷税㊁漏税的行为，必须及时制止与主动纠正，满足企业稳定发展的需求㊂国有企业的税务人员肩负着重要的职责，应将国家税法作为指引，与国家现阶段的税收优惠政策相互结合，在降低企业税务的过程中必须将合法合规作为前提基础㊂另外，提高奖惩措施的科学性，若在具体的工作中出现税务问题，将责任落实到个人，对于表现优秀的员工给予相应奖励，增强税务管理人员工作的积极性㊂（五）改变传统考核方式对于国有企业领导层而言，绩效考核方式会直接影响到最终决策，为提高税务管理水平，需保证绩效考核模式的科学性，借助合理的考核方法，使管理者在思想层面上意识到开展税务风险管理工作的重要性㊂例如，在具体的考核指标当中，将依法申报纳税与企业税务率等内容融入其中，借助这些考核指标，使得企业内部领导者明确开展税务管理工作的意义㊂当考核结果得到应有的重视后，对税务风险管控的工作表现进行分析，制订激励制度激发员工工作主动性，营造良好的工作氛围，提高税务管理水平㊂五㊁结语综上所述，在国有企业发展过程中，税务风险防范与管理属于重要内容，采取合理的方式，帮助企业从根本降低经营成本，为企业的生产经营带来更多经济效益与社会效益，提高综合管理水平㊂另外，开展企业税务风险管理工作，还能够实现企业经济效益最大化，将保证国家税收收入作为前提基础，根据税务管理中存在的问题，提出实效措施提高国民经济的市场竞争力，为国民经济的增添奉献绵薄之力㊂参考文献：［１］任翠翠，陈德丛．浅析财务共享中心对财务管理与风险控制的影响［Ａ］．中国电力企业管理创新实践（２０１９年）［Ｃ］．２０１９．［２］邹志兵，许荣丹．构建适应大型企业集团转型升级的创新型财务管理体系［Ａ］．中国对外经济贸易会计学会２０１２年学术年会论文集［Ｃ］．２０１２．［３］吴怡敏．改革背景下的集团核电企业税收筹划战略设想［Ａ］．中国核科学技术进展报告（第二卷） 中国核学会２０１１年学术年会论文集第１０册（核情报（含计算机技术）分卷㊁核技术经济与管理现代化分卷）［Ｃ］．２０１１．作者简介：宋起，安徽省绩溪县市场监督管理局㊂。
税务风险及防范策略专业论文
税务风险及防范策略专业论文税务风险及防范策略专业论文范文风险就是公司在经营过程中的不确定性,企业的税务风险来自两方面——内部和外部。
在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从以下几个方面分析企业税务风险产生的原因。
税务风险及防范策略专业论文篇一《企业税务风险及其应对》摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。
通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，防止税务风险的发生，促进企业经济发展方式转变和经济结构调整。
关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业发展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。
建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速发展。
这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，防止由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。
本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。
一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从以下几个方面分析企业税务风险产生的原因。
1.企业缺乏税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从根本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。
另外一些企业在税收管理方面缺乏纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。
2.税收政策变化对企业的影响面对高速发展的经济环境，税收政策也会随着经济的发展，不断调整变化。
对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。
企业税务管理工作中风险 规避措施 论文
企业税务管理工作中的风险与规避措施探析中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01摘要企业的税务管理是其理财的一项重要内容，因此，企业越来越关注这个问题。
税务管理是一把双刃剑，一方面能为企业带来巨大收益，但同时也隐藏着巨大风险，使企业蒙受巨大损失。
很多企业往往对风险预料不够充足，导致背上沉重的经济负担。
本文论述了企业税务管理中的风险类型以及一些防范措施。
关键词税务管理风险规避措施一、企业税务管理概述企业税务管理指的是企业为了降低税收成本，实现自己的理财计划，在遵守国家税收法律法规的前提之下，充分利用税收法规所提供的优惠政策，包括减免税在内，通过制定合理的纳税方案，对生产经营过程中的纳税环节进行提前筹划，达到企业自身减轻税收负担或者延缓缴纳税款的行为。
这是一种既合理同时又合法的避税行为，是在国家政策允许范围之内的，与偷税、漏税是有根本区别的。
加强企业的税务管理，能够实现税收成本最小化，减少企业负担，因此受到越来越多的重视。
在国外，企业为了减轻自己的税收负担，一般会聘请专门的税务顾问对国家的税收政策和征收法规进行研究，找到税收政策的优惠之处，达到节税的目的。
随着经济的不断发展，市场经济的逐渐确立，企业之间的竞争也越来越激烈，因此，加强企业的税务管理对企业在竞争中立于不败之地具有非常重要的意义。
二、企业税务管理中的风险概述企业税务管理一方面可能为企业带来巨大收益，但同时另一方面可能为企业带来风险。
所谓企业税务管理的风险指的是在各种因素的影响之下，企业指定的税务管理方案没有达到有两种表现形式，一种是企业纳税行为与国家税收的法律法规背道而驰，可能该缴纳税款而没有缴纳或者少缴纳，企业因此面临补税、罚款或者声誉受损等风险；另一种是企业因为没有对税法的优惠政策进行合理利用，从而多缴纳税款，这会加重企业负担。
利用国家优惠政策减少纳税数额是机遇，没有按照预定计划实现自己的目的甚至遭受损失是危险，机遇与风险并存，企业要把握机遇，躲开风险，将经济损失降到最低。
税务风险课题研究论文(五篇)：研发费用在企业的税务风险分析、事业单位税务风险及应对策略…
税务风险课题研究论文（五篇）内容提要：1、研发费用在企业的税务风险分析2、事业单位税务风险及应对策略3、企业税务风险管理中对风险的识别4、PPP项目税务风险5、水泥生产企业税务风险防控管理全文总字数：16468 字篇一：研发费用在企业的税务风险分析研发费用在企业的税务风险分析摘要:在国家注重和鼓励科技创新的背景下，高新技术企业便成为了很多优惠政策的最大受益者。
针对高新技术企业在经营过程中产生的大量的研发经费支出，前两年国家落实了研发费用加计扣除的政策。
这不仅提高了企业的研发积极性，提高其自主创新能力，更推动了国家科技水平的进步。
然而企业出于节税的目的，使得研发费用加计扣除的政策在具体实施过程中存在着很大的税务风险。
本文将从研发费用加计扣除的具体政策内容出发，探讨其在落实过程中可能出现的税务风险。
关键词：研发费用；加计扣除；税务风险一、企业研发费用加计扣除的政策内容研发费用加计扣除是国家颁布的一项激励企业积极进行新技术、新产品、新工艺开发税收方面的优惠政策。
在财税[2017]34号文件中,国家就已经开始提高了科技型中小企业的研发费用加计扣除的比例。
在财税[2018]99号文件中，更是几乎将研发费用整体加计扣除75%的政策覆盖到所有企业。
这项政策不仅大大地减轻了企业的税收负担，更是提高了企业的研发积极性。
在财税[2018]99号文件中对加计扣除的具体规定如下：企业所进行研发活动中实际发生的尚未形成无形资产的研发费用，在按实际发生额税前列支基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;已经成为无形资产的部分，在上述时间段内摊销无形资产成本的175%。
二、企业研发费用加计扣除的税务风险从目前企业的发展现状来看，加计扣除的税收优惠政策在一定程度上为高新技术企业提供了有利的发展条件的同时，也在一定程度上产生了巨大的税务风险。
综合来看，该政策在实际落实过程中存在的税务风险主要有三个：研发费用归集风险、申报材料准备风险、研发项目管理风险。
新能源发电企业税务风险识别
新能源发电企业税务风险识别论文报告：新能源发电企业税务风险识别一、新能源发电企业税务风险识别的重要性新能源发电企业在发展过程中，不仅需要关注市场需求和技术创新，还需要关注税务合规和风险控制。
税收是企业重要的财务支出，税务风险不仅可能导致财务损失，而且还可能影响企业的声誉和市场地位。
新能源发电企业在税务合规和风险控制方面需要做好以下工作。
二、新能源发电企业税务合规的要求和措施1. 纳税申报合规性新能源发电企业需要依据税收法规和政策及时、准确地履行纳税申报义务。
对于税务申报不合规的企业，税务部门将会采取行政处罚措施并影响企业商誉。
企业需要建立完善的会计和报税制度，及时对会计信息进行真实、准确、完整的记录，定期进行业务复核和确认。
2. 税务筹划规划新能源发电企业需要在遵守税收法规和政策前提下，合理规划税务筹划方案，并识别深陷税务纠纷的潜在风险。
企业需要对公司实际经营和财务状况进行深入分析，结合税收政策和法律法规，规划最优化的税务筹划方案。
3. 对税务变化的应对随着税收政策和相关法律法规的不断调整，新能源发电企业需要及时了解相关信息、政策和法规，并针对性地做出调整。
企业需要设立内部审计机构，并定期对税收政策和法规进行信息收集、分析和研究，及时作出调整。
三、新能源发电企业税务风险的类型和分析1. 投资风险新能源发电企业通常需要大量的投资资金进行项目建设，如果投资不足或投资资金使用不当，将可能导致企业的税务风险增加。
企业需要在投资过程中做好详细的投资计划和预算，合理利用资金，并注重风险防范。
2. 企业经营风险新能源发电企业的经营风险是税务风险的重要来源。
企业需要关注市场竞争，合理规划销售和市场推广策略，建立顾客信息系统，定期对销售和客户信息进行分析，识别风险并采取相应的风险控制措施。
3. 合同纠纷风险新能源发电企业在招标、建设、运营等过程中需要签署大量的合同，因此合同纠纷风险较高。
企业需要建立健全的合同管理制度，合理分配责任，严格履行义务，避免产生任何的合同纠纷。
课题研究论文：企业税务筹划风险与防范分析
102938 企业研究论文企业税务筹划风险与防范分析税务筹划目前尚无权威性的定义，但一般理解是，税务筹划指的是在税法规定的范围内，根据国家的税收政策导向，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益，其要点在于“三性”：合法性、筹划性和目的性。
一、企业税务筹划的意义（一）使企业财务利益最大化，提高企业管理水平通过税务筹划，选择最优的纳税方案，以求减少税费支出，或者延迟税费支出取得货币时间价值，达到企业增加可支配资金，增加现金流，使企业的财务利益最大化。
从另一角度来讲，成功的税务筹划也是企业较高经营管理水平和会计管理水平的体现。
（二）普及和健全国家税法一方面由于税务筹划必须建立在合符税法的前提下进行，企业要从税务筹划中得到实惠，就必须懂法，即必须非常了解现行的国家税收法律法规，并时刻密切留意国家税收改革方向、税收新政的出台，只要税法有所变化，企业的税务筹划策略便会及时采取相应的变化，因此客观上纳税筹划加快了国家税收法律法规贯彻和普及。
另一方面税务筹划实质就是企业在依法纳税的同时利用税法的不完善、不成熟等缺陷，趋利避害进行对企业有利的税务方案的选择，反过来企业的税务筹划也提醒了税收立法部门应注意的税法缺陷，从而促进税法的不断发展、不断健全。
二、企业案例的分析税务筹划能给企业带来利益最大化，以至所有的企业谈到税务筹划都趋之若鹜，但所有的筹划又是否都合法呢？是否都能取得效果呢？以下为两个单位的涉税筹划的案例及分析。
（一）某省属事业单位后勤改革案例分析某省属事业单位2005年开始推进后勤改革，成立全资下属A企业，由A企业经营该事业单位所有后勤事务，包括车辆出租、食堂、房屋出租、物业管理等。
其中A企业将原事业单位食堂餐厅承包给社会人员B经营，承包采取每月上交固定管理费形式，承包合同规定，B设立独立银行账户用于食堂经营收支，食堂主要面对本系统内员工，同时也可对外经营，相关证照仍挂靠A企业的营业执照、税务登记证、卫生许可证等，A企业要为B代开发票和纳税申报等，所有税费由B承担。
大企业税务风险管理的论文
大企业税务风险管理的论文大企业税务风险管理相关论文篇1大企业税收风险管理中存在的问题在税收管理中，由于大企业具有组织结构庞大，信息系统应用率高，税收业务相对复杂，税收筹划意识强等特点，税收管理的难度相对较大。
作者结合工作实践，针对提出改进建议。
当前大企业税收风险管理中存在的问题企业税务风险理念不够牢固。
企业高层对税务风险的态度、风险偏好潜移默化地影响企业税收策略的制定、税收风险的重视程度和应对态度。
有的大企业对税收风险管理理念不够重视，只注重企业的产供销、财务分析核算、利润指标实现，忽视了税收风险对企业可能产生的重大影响，没有把税收风险管理纳入到企业生产经营全过程，容易造成企业实际经营与税务核算、税务风险管理两张皮的问题。
企业税务内控机制不够健全。
企业的税务内部控制机制是监控税收风险的“防火墙”，虽然国家税务总局早在2009年就下发了《大企业税务风险管理指引(试行)》，但根据2014年山东省泰安市国税局对5家大企业税务内部控制制度现状的调查发现，大企业税务内部控制制度建设情况并不乐观。
有的企业从根本上未建立税务风险内部控制制度;有的企业税务内部控制制度不规范，税务管理机构设置不科学;大多数企业没有定期开展税务风险分析与评估，只是根据税务机关的风险提示被动应对;有的企业即便是定期开展税收风险分析评估，控制措施的设定、监督和改进举措也欠规范。
企业税收筹划过于复杂隐蔽。
大企业基于股东利益最大化的要求，税收筹划力度较大。
有的企业雇用知名会计师、税务师事务所等中介机构刻意包装、制造出极其复杂的税收筹划，通过集团控制、关联交易、合并分立等，人为增加组织架构的复杂性、价值链的冗长性和业务流程的繁琐性，有的甚至制造与实际执行的功能、承担的风险和拥有的资产不一致的中间体，其中筹划目的和具体细节以商业秘密为由拒绝向税务机关披露，造成企业规模、利润水平和占用的社会公共资源与缴纳的税款极不相称。
税务机关风险管理不够到位。
企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文
企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第一篇：“营改增”税制改革下企业税务风险研究摘要：我国实行营业税改增值税主要是为了减轻纳税人的税收负担，因为营业税与增值税相比，其具备多环节征税、全额征税等特点，在一定程度上增加了纳税人的负担，因此“营改增”改革成为了必然趋势。
但是，“营改增”的推行对于部分企业而言，还存在着一定的税收风险，需要企业做好防范措施，有效地规避由于新税制给企业带来的运营风险。
鉴于此，对“营改增”税制改革下企业所面临的税务风险及具体的规避措施进行简单的论述。
关键词：“营改增”；税制改革；税务风险营业税改增值税，在一定程度上可以减轻企业的税收负担，有效地避免重复税收等问题，新税制改革实行试点推行方式，首先在上海开始实行，并且取得了一定的成效，但是由于部分试点的企业还未真正接触过增值税，因此对于增值税下的一些税收风险，了解得还不够透彻，在具体操作方面还不够熟练，极易埋下税务风险。
因此，需要企业根据新税法相关内容，合理分析企业内部税务风险，采取相应的防范措施。
一、“营改增”税制改革下的财务税收风险（一）“营改增”的主要内容新的税制改革中，将营业税改征为增值税，由最初的试点推行，已经推广到全国范围内，“营改增”主要是在交通运输业，以及部分现代服务行业中推行，实行的是“1+6”模式，其中“1”代表的是交通运输行业，主要囊括了陆路、水路、航空、管道运输服务；“6”主要代表的是现代服务行业，主要囊括了研发与技术服务业、信息技术服务业、文化创意服务业、有形动产租赁服务、物流辅助行业、签证咨询负责等，随着“营改增”税制改革的不断推进，我国将在大面积范围内实行“营改增”税制，因此会有更多的企业将开始实行这一税制[1]。
（二）营改增后企业面临的税务风险1.新旧税制发生冲突，易造成税务风险。
由于部分地区才开始实行新税制，使得一些企业在经营的过程中，出现了新旧税制冲突的情况，使得涉税项目不全，最终造成应缴税行为不够完整，给企业带来税务风险，经过试点实行发现，新税制改革中规定的增值税用，不能用来抵扣与其不相关的进项税经营活动，纳税者要想使用增值税用时，要根据商品的实际价格来计税，但是在实际纳税过程中，由于增值税制中有关这一项目的内容还不够完善，加之纳税人疏于管理，没有保存并核实的习惯，因此可能会给企业造成一定的税务风险压力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业税务风险研究论文
企业税务风险研究论文范文
企业税务风险也是企业不可避免的风险之一,强化内部控制,规范运营流程,可以有效地防范和减小企业税务风险。
随着近年来我国市场经济稳定持续的发展，国内企业的交易方式也开始变得多种多样，同时国内税收制度也开始在建设中不断自我完善。
企业税务风险研究论文篇一
《企业税务风险及内部管控策略》
摘要：当代社会经济发展速度越来越快，随之而来的税收政策体系也变得越来越复杂，当下企业在生产经营过程中如何才能实现有效的纳税风险管理，从而将纳税风险降到最小，为企业的运营与发展提供有力保障。
关键词：经济发展;税收政策;税务风险
引言
随着近年来我国市场经济稳定持续的发展，国内企业的交易方式也开始变得多种多样，同时国内税收制度也开始在建设中不断自我完善。
当下我国税收政策随着经济体制的改革，开始变得越来越复杂，国内企业也开始面临更加明显的税务风险，在当下激烈的市场经济竞争中，如何有效规避税务风险，为企业自身创造更大的经济效益，成为当下企业急需解决的问题。
一、企业税务风险及风险管理概况
1.企业税务风险
企业税务风险是当下国内企业再生产经营中面临的一个难题，其主要指企业没有通过正确的税收法律进行纳税而造成的风险因素。
这种风险可能会对企业纳税造成准确性与有效性上的影响，从而造成企业经济利益大量流失，严重危害企业自身发展。
2.税务风险管理
税务风险管理是企业在当下纳税与企业经济管理中非常重要的一个环节，由于税务因素时时刻刻与企业经营过程中的各个要素紧密相关，而造成税务风险的
因素却很有可能存在于公司内部的某个部门，所以对于企业自身的税务风险管理就显得尤为必要。
企业在对于经营环节中的筹资、投资、生产等因素上需要做到规范合理化控制，从而有效减少企业可能存在纳税风险。
二、造成企业税务风险的主要原因
1.企业内部原因
(1)企业纳税作为企业生产运营过程不可减免的一项支出，在进行纳税之前，及时有效的纳税筹划可以帮助企业在纳税过程中减少不必要的利益流失，有效帮助企业巩固自身经济效益。
但纳税筹划是需要建立在企业对税收法规能够正确的前提之下，只有这样才能有效应对复杂的税务问题，倘若在不能正确掌握税收法规与相关条例的前提下就进行纳税筹划，往往会对企业造成可能的税务风险。
(2)企业纳税过程中，税务管理和财务管理人员的综合技能水平，也是决定企业在处理税务问题上能否准确有效保障企业自身经济利益的重要因素。
当下，国内企业中税务管理和财务管理人员普遍存在随意性、管理松散、执法偏差等问题，以至于在国内的税务问题上频频出现税务风险，对我国企业的发展造成严重影响。
(3)当下国内企业都已经认识到了税务风险管理对于自身的重要性，因此，企业内部的涉税控制成为企业开始有效建立的一种防范税务风险的机制，但涉税控制对于企业的管理成本要求较高，同时涉税控制操作过程较为复杂，导致目前国内企业中，往往在涉税控制的建设上没有进行落实，导致企业在纳税过程中出现税务风险。
2.企业外部原因
(1)在企业的经济发展过程中，其生产、经营与筹资过程都与客观环境紧密相关，环境对于企业的影响力巨大，一个好的环境因素对于企业自身的经营与发展可以起到极大的推动作用，但在当下紧张的市场环境中，企业如果不能有效做到自我税务管理上的完善，就极易发生税务风险。
(2)在企业按照税务风险防范措施合理进行纳税的过程中的，往往也会存在税务风险问题，这一问题就出在税务人员自身的执法能力上，在当下的税收过程中，税务人员需要对税收政策存在严谨的理解与把握，倘若在税收查验过程中发生偏差或者人为的不法行为，就会对企业经济造成严重损害，在实际应用中这一税务风险也成为执法风险。
(3)在市场经济活动频繁变动的当下，税务法规在具体实施中往往会存在一定的局限性，这种情况是税收法规上存在的漏洞，但也是当下国内企业中频频发生税务风险的成因之一。
三、企业税务风险的主要管理措施
1.掌握税务相关信息
在企业进行税务管理过程中，税务相关信息与税务机关的信息沟通对企业在税收过程中的重要性不可忽视，有效的加强这方面的建设可以帮助企业更好的避免纳税风险。
在近年来的企业税收过程中，企业在不断加强自身管理建设的同时也在积极的与税务部门进行沟通与交流，税务部门在近年来随着市场经济发展而不断优化纳税服务，在进一步推动税收信息化建设的同时，极大的保障了企业的纳税安全性。
例如，辽宁市某地产开发公司，在进行公司内部税务管理的过程中，单一进行企业自身的税务普及与管理，在对企业自身进行税务风险防范的同时，忽略了对税务部门信息的掌控，以至于在实施纳税过程中，由于不清楚实际纳税新调整计算办法，直接导致了企业在纳税过程中对税务的估计发生严重偏差，对企业生产运营造成极大的影响。
因此，当下企业在纳税风险的管理问题上，应该明确目标，主动的关注国家相关的法律法规，积极与国家税务部门进行信息沟通。
2.完善企业自身税务管理结构
企业自身税务管理结构的完善，需要将企业税务风险防范与激励约束机制相结合，在企业的税务风险管理中，税务部门对企业各个部门内可能存在的税务风险进行有效评估，对企业内各个部门中存在的问题给予反馈，将企业内存在缺陷的管理制度进行有效改善。
在芜湖某信息开发公司的实际中，该公司由于其自身税务管理结构过于臃肿，税务管理部门65人在职，税务管理岗位却只设有2个主要岗位以及4个附属及服务岗位，这一问题直接导致该公司在税务管理中遭受严重影响，制约了公司的发展。
因此，税务风险管理在自身提升与改进的同时，有效的与业务部门的激励约束机制进行相互结合，在发展自身税务管理建设的同时，有效提升了企业员工及部门的税务风险素质，对于企业整体的税务风险做到了极大的降低。
3.完善企业内部信息交流
税务风险与企业各个部分紧密相关，因此企业应该明确涉税相关信息，对这些信息进行收集与传递，在保证企业内部各个部门间准确有效的传递这些税务风险防范信息的同时，
积极建立企业全方位立体化，围绕企业经营特点进行横向信息沟通的建设，对于可能造成税务风险的因素，就更加需要加强对这些因素的纵向信息沟通，
真正实现企业内部全方面的税务风险信息交流，有效避免因监控管理不力而造成的信息缺失引起的.税务风险。
综上所述，税务部门在近年来为适应市场经济的不断发展，在税务管理上也相应的进行着优化，有效提升了税务服务质量。
我国企业在当下激烈的市场竞争中，更应该积极主动的与税务部门进行信息沟通，掌握各方面税务信息，完善企业自身税务风险防范措施，保证纳税的正确性与合理性。
参考文献：
[1]朱克实.企业税务管理研究[J].中国税务出版社，2012,05(04):92-93.
[2]庄粉荣.企业涉税风险的表现及规避技巧[J].机械工业出版社，2011,11(05):47-48.
企业税务风险研究论文篇二
《电力企业税务风险预警指标体系创建》
摘要：企业在生存发展中存在诸多经营风险，税务风险是其中的一种。
税务风险具有影响大、可规避等特点，企业在对待税收方面要持有积极的态度，谋划企业效益要使用正当的手段，为防止企业由于税务风险而毁于一旦，建立税务风险预警体系是有必要的。
本文以电力企业为主要研究对象，讨论如何构建良好的电力企业税务风险语境指标体系，为电力企业有效规避税务风险提供可靠依据。
关键词：电力企业;税务风险;预警体构建
税务风险指的是企业在国家税收方面没有按正当遵守国家或地方的税务法规定缴费，从而对企业经营造成了不必要的利益损失。
在社会的发展过程中，物质利益逐渐演变成企业追逐的主要方面，为获得更多的利益，部分电力企业管理者易做出为谋取更多利益但违犯法纪的事情。
导致此现象的发生主要原因在于电力企业内部管理机制及风险预警指标体系构建缺失。
一、电力企业存在的主要税务风险
1.筹划风险
电力企业对国家及地方政府的税收政策及相关变化了解程度不足，对政策解读不够充分等，易导致企业纳税筹划出错。