会计电算化填制凭证课件.
会计电算化下如何填制记账凭证
可 以不 附 原始 凭证 ，其 他 记 账 凭证 必 须 附有 原 始 凭 证 ，以便 于 复 核 会 计 分
录 是 否 正 确 ，也便 于 日后 查 阅 原 始 凭
然 张 数 计 算 ，有 一 张算 一 张 ；经 过 汇 总 的 原 始 凭 证 ，每 一 张汇 总 单 或 汇 总
表 算 一 张 。但 是 ， 收 、 款 业 务 的 ， 属 付
由” 同时 ， 在 被 调 整 的 原 记 账 凭 证 。 应
摘 要 的 日某 号 凭 证 已更 正 ” 的 标 记 。
员 对 已 记 账 的 会 计 凭 证 中 发 现 的 错 误 ， 编 制 调 账 凭 证 时 ，按被 调 整 会 在 计事 项 是 否 跨 年 度 ，摘 要 可规 范地 表 述 为 “ 某 月 某 日某 号 凭 证 ” 或 “ 调 调
张 算一 张 。
ｏ 正 的 零 保 傅 平 确拿 ， 冀
会 计 分 录 是 每 笔 经 济 业 务 列 示
其 应借 记和 应贷 记 的账户 及 其金额 的一 种 记 录 ，会计 分 录 的 正 确 与否 ，
分 录 。 在 手 工环 境 下 ，会 计 分 录 是根 据 借 贷 记 账法 “ 借 必 有 贷 ，借 贷 必 有
相 等 ” 的 记账 规 则 编制 的 。在 电算 化
信 息 的正 确 性 ，否 则 输 出 的 账簿 和 报 表信 息有 可 能 是 错 误 的 。所 以 实 现 电 算化 会计 以后 ，企 业 的 会 计 人 员 在编
直 接 影 响 到账 户 的记 录 ，乃 至 影 响 到 会计 信 息 的质 量 。所 以必 须 根 据 国 家 统 一 会 计 制 度 的 规 定 和 经 济 业 务 的
《会计电算化》说课课件21页PPT
• （1）谁可以修改帐套？
• （2）如何增加会计科目？如何删除会计科目 ？
• （3）期初余额的录入时有三种情况？分别该 如何录入？
• 切入点：手工会计是如何填制凭 证？凭证出现差错如何修改？
2、新课讲授
第二部分 单元教学设计
3、巩固练习
第二部分 单元教学设计
（1）学生复习、消化所学，相互探讨提问。 （2）学生练习：（实训练习）
第一部分 整体教学设计
2、课程的设计理念与思路
• （1）课程的总体设计理念
第一部分 整体教学设计
典型职业岗位
典型工作任务
职业岗位能力
会计电算化
会计电算化
1.创建账套 2.日常业务处理 3.期末处理 4.编制会计报表 5.出纳工作 6.固定资产业务处理 7.工资业务处理
1. 能够进行会计资料分析准备 工作 2.可以完成账套初始化 3.会进行辅助类账初始 4. 能顺利完成凭证处理 （凭证 的录入、审核、 记账） 5会进行凭证、各种账簿查询处 理 6.可以进行银行对帐 7. 能够进行期末处理 ，按顺序 完成相关科目之间的计算和结转 8. 会设置报表格式 9. 会设置和编辑报表公式 10. 会正确生成报表 11.能正确处理固定资产业务
（四）教学方法与手段
1、教学方法多元化
项目驱动法
讲授法
案例分析法 情景教学法
讨论法
第二部分 单元教学设计
2、教学手段
多媒体《 会计电算 化》课程 教学中的
作用
形象教学 提高记忆效率
创设情境 提高学习兴趣
丰富教学内容 拓宽学生视野
第一部分 整体教学设计
直观生动
(一)说教学内容 ： 1、选取内容、地位与作用
《会计电算化》说课课件
会计电算化操作流程
一、系统管理1、启动系统管理：开始→程序→会计电算化通用教学软件→系统管理2、注册系统管理：系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定（系统管理员admin权限：新增操作员；给所有账套操作员受权、可以新建账套，账套主管权限：可以启用子系统；可以给所管辖的账套操作员受权）3、增加操作员：权限→操作员→[操作员管理]增加→[增加操作员]输入操作员编号（ID号）、姓名、口令、部门→增加→退出→[操作员管理]退出4、修改操作员口令与部门：权限→操作员→[操作员管理]选中某操作员→修改→[修改操作员信息]输入操作员新口令或部门→修改→[操作员管理]退出5、新建账套：账套→建立→[账套信息]账套号、账套名称、启用会计期→下一步→[单位信息]单位名称、单位简称→下一步→[核算类型]行业性质：新会计制度科目、账套主管、是否预置科目→下一步→[基本信息]存货、客户、供应商分类设置、有无外币→完成→[建立账套]是→[分类编码方案]设置编码方案→确认→[数据精度定义]确认→确定→是否启用账套：是→[系统启动]勾选设置待启动软件子系统→退出二、总账系统启动总账系统:开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定（一）系统初始化1、部门档案：基础设置→机构设置→部门档案→[部门档案]增加→输入部门编码、部门名称等信息→保存→退出2、职员档案：基础设置→机构设置→职员档案→[职员档案]输入职员编号、职员名称，双击所属部门选取所在部门→增加→退出3、客户档案：基础设置→往来单位→客户档案→[客户档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[客户档案卡片]输入客户编号、名称、地址、电话等信息→保存→退出→[客户档案]退出4、供应商档案：基础设置→往来单位→供应商档案→[供应商档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[供应商档案卡片]输入供应商编号、名称、地址、电话等信息→保存→退出→[供应商档案]退出5、结算方式：基础设置→收付结算→结算方式→[结算方式]输入结算方式编码、名称→保存→退出6、外币种类（1）增加外币种类：基础设置→财务→外币种类→[外币设置]在左下方输入币符、币名→增加→退出（2）设置外币汇率：基础设置→财务→外币种类→[外币设置]在左窗口选取某外币→在右窗口输入汇率→退出7、凭证类别：基础设置→财务→凭证类别→[凭证类别预置]选取某分类方式，如收款凭证、付款凭证、转账凭证→确定→[凭证类别]进行限制设置（收款凭证：双击限制类型，选“借方必有”，限制科目“1001,1002”；付款凭证：双击限制类型，选“贷方必有”，限制科目“1001,1002”；转账凭证：双击限制类型，选“凭证必无”，限制科目“1001,1002”→退出8、会计科目：基础设置→财务→会计科目（1）增加会计科目：[会计科目]增加→[会计科目_新增]输入科目编码、名称、科目类型，设置辅助核算等信息→确定（2）修改会计科目：[会计科目]选中某科目→修改→[会计科目_修改]修改→设置科目内容→确定→返回（3）指定会计科目：[会计科目]编辑→指定会计科目→[指定科目]现金总账科目→单击“1001现金”→单击“>”→银行存款总账科目→单击“1002银行存款”→单击“>”→确认→退出9、输入期初余额：总账→设置→期初余额→[期初余额录入]输入余额→回车确认（直到做完）→试算→确认（二）日常操作1、填制凭证：总账→凭证→填制凭证→[填制凭证]增加→填写凭证内容→保存2、审核凭证：文件→重新注册→输入新操作员编号与密码→确定总账→凭证→审核凭证→[审核凭证]确定→选取凭证→确定→审核（或用审核→成批审核）→退出3、记账：总账→凭证→记账→[记账]下一步→下一步→记账→确定4、结账：总账→期未→结账三、UFO报表启动UFO报表（选启动总账系统，再单击“财务报表”）点击左下角“数据”进入“格式”状态1、表尺寸：格式→表尺寸→[表尺寸]输入行列数值→确定2、行高：选取行→格式→行高→[行高]输入行高→确认3、列宽：选取列→格式→列宽→[列宽]输入列宽→确认4、区城画线：选择区域→格式→区域画线→[区域画线]网线→确认5、组合单元（合并单元格）：选择区域→格式→组合单元→[组合单元]选择组合方式（如整体组合）6、设置单元格公式：选取公式单元格→数据→编辑公式→单元公式→[定义公式]“=”后输入计算公式→确认7、设置关键字（可反复设置多个关键字）点击选择单元格→数据→关键字→设置→[设置关键字]点选所需关键字（如单位名称）→确定8、关键字偏移：数据→关键字→偏移→[定义关键字偏移]设置各关键字偏移值→确定9、账套初始：数据→账套初始（账套号和会计年度）10、录入关键字：（点击左下角“格式”进入“数据”状态）数据→关键字→录入→[录入关键字]输入各关键字→确认四、工资系统A、引入“工资实验账套”备份数据启动“系统管理”→ [系统管理]系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定→[系统管理]账套→引入→选取“D:\会计\教材附录一配套试验备份账套数据\工资实验账套\ UF2KAct.Lst”→打开→是→确定B、以账套主管身份启动会计电算化通和教学软件开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定1、建立工资账套[会计电算化通用教学软件]单击“工资”→[建立工资套_参数设置]工资类别个数：多个，币别设置→下一步→扣税设置→下一步→扣零设置→下一步→人员编码设置→完成→确定→取消2、人员类别设置工资→设置→人员类别设置→[类别设置]“类别”框中输入类别名称（如经理人员）→增加→返回3、工资项目设置工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]增加→单击“名称参照”下拉列表框中选取工资项目或直接在工资项目名称中输入→设置“类型”→设置“长度”与“小数”位→设置“增减项”→增加其他项→确认→确定4、银行名称设置工资→设置→银行名称设置→[银行名称设置]增加→输入银行名称→删除其他无效银行→返回5、新建工资类别工资→工资类别→新建工资类别→[新建工资类别]输入类别名称→下一步→√（部门）→完成→是→再建第二个（先关闭当前工资类别）6、人员档案（先打开某工资类别：工资→工资类别→打开工资类别→点击某工资类别名→确认）工资→设置→人员档案→工具栏（增加）→输入人员信息→确认（反复输入完）→X→退出7、某工资类别中“工资项目设置” （先打开某工资类别）工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]增加→单击“名称参照”下拉列表框中选取工资项目→移动调整顺序→确认8、某工资类别中“公式设置” （先打开某工资类别，并且已设置人员档案）工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]公式设置→增加→选择→选择工资项目（如请假天数）→公式定义输入→公式确认→确定9、工资数据输入工资→业务处理→工资变动（1）基本工资数据录入：[工资变动]输入数据（2）工资调整：（如将“经理人员”的“奖励工资”增加200元[工资变动] 工具栏数据替换钮→[数据替换]按如下设置→确认→是（3）数据计算与汇总：工资变动→工具栏重新计算→工具栏汇总→工具栏退出10、个人所得税计算工资→业务处理→扣缴所得税→确认→[个人所得税]工具栏“税率表”或右键菜单：税率表定义）→[税率表]修改纳税基数（如基数：1600，附加费用2800）→确认→是→工具栏退出11、工资分摊工资→业务处理→工资分摊（1）工资分摊设置：[工资分摊]工资分摊设置→[工资分摊设置]增加→[分摊计提比例]输入计提类型名称（如应付福利费14%）→下一步→[分摊构成设置]设置人员类型，点部门名称并勾选相关部门，设置借贷科目→完成→（继续输入其他分摊类型）→返回（2）工资分摊费用：[分摊工资] √选计提费用所有类型→√选择部门→√明细到工资项目→确定→[如：计提福利费一览表]√合并科目相同、辅助项相同的分录→批制（或制单）→选择转帐凭证→保存→下张（反复保存所有凭证）→退出→退出12、月末结账工资→业务处理→月末处理→确认→是→是→选取清零项目→确认→确定五、固定资产核算A、引入“固定资产实验账套”备份数据启动“系统管理”→ [系统管理]系统→注册→[注册]输入用户名adm in→确定→[系统管理]账套→引入→选取“D:\会计\教材附录一配套试验备份账套数据\固定资产实验账套\ UF2KAct.Lst”→打开→是→确定B、以账套主管身份启动会计电算化通和教学软件开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定1、建立固定资产账套：[通用教学软件]固定资产→是→√我同意→下一步→两√→下一步→设置编码长度与编码方式、序号长度→下一步→两√，并设置对账科目→下一步→完成→是→确定2、资产类别设置：固定资产→设置→资产类别→[类别编码表]单张视图→增加→输入（类别名称、残值率、计提属性、折旧方法、卡片样式）→保存（反复增加类别，增加子类：取消→是→在左边选取某父类）→取消→是→退出3、部门对应折旧科目：固定资产→设置→部门对应折旧科目→[部门编码表]左边选取某部门→修改→输入对应折旧费用科目→保存→退出4、增减方式（设置增减方式对应折旧科目）：固定资产→设置→增减方式→[增减方式]左边选取某增减方式→修改→输入对应科目→保存→退出5、输入期初固定资产卡片：固定资产→卡片→录入原始卡片→[资产类别参照]选择设备某分类→确认→输入（固定资产名称、部门名称、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值、累计折旧、可使用年限）→保存→确定→退出→否日常处理1、资产增加：固定资产→卡片→资产增加→[资产类别参照]选择设备某分类→确认→输入（固定资产名称、使用部门、增加方式、使用状况、原值、可使用年限、开始使用日期）→保存→退出→否2、生成凭证：固定资产→处理→批量制单→[批量制单]全选→制单设置→√合并（科目及辅助项相同的分录）→设置“固定资产1501”科目及对方科目→制单→选择凭证类型，输入凭证摘要→保存→退出→退出3、资产变动：固定资产→卡片→ 变动单→原值增加→[固定资产变动单]点击“卡片编号”选取某资产，设置变动增加金额及变动原因→保存→退出（生成凭证）4、部门转移：固定资产→卡片→ 变动单→部门转移→[固定资产变动单]点击“卡片编号”选取某资产，设置变动后部门及变动原因→保存→退出5、计提折旧：固定资产→处理→计提本月折旧→是→是→退出→退出→确定生成折旧费用分配凭证: 固定资产→处理→→折旧分配表→[折旧分配表]凭证→选择转账凭证类型→保存6、资产减少：（在计提折旧后减少）：固定资产→卡片→资产减少→选择卡片编号→增加→[资产减少]选择减少方式→确定→确定7、对账和月末结帐六、应收应付核算1、引入应收应付实验账套（系统管理）：admin→系统管理→引入应收应付实验账套2、填制与审核凭证（总账）：主管身份进入→通用教学软件→填制凭证→文件→重新注册→更换操作员→审核→记账3、输出往来账余额表：往来→账簿→客户余额表→[客户余额表]选取某客户→确定→退出4、输出往来账明细表：往来→账簿→客户往来明细账→[客户往来明细账]选取某客户→确定→退出5、往来勾对：往来→账簿→往来管理→客户往来两清→[客户往来两清]设置两清条件→确定→自动6、往来账龄分析：往来→账簿→往来管理→客户往来账龄分析→输入查询科目与截止日期→√（按所有往来明细分析）→确定7、打印往来催款单：往来→账簿→往来管理→客户往来催款单→[客户往来催款单]输入查询条件→确定。
《基础会计学》教学课件(第六章会计凭证)
• 各小组学生之间对这些 • 记账凭证进行相互审核
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
审记 核账 要凭 点证
的
1、完整性审核 2、正确性审核 3、及时性审核
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
复习本节要点
记账凭证的种类 记账凭证的填制 记账凭证的审核
记账凭证的内容
1.填制凭证的日期； 2.凭证编号； 3.经济业务摘要； 4.会计科目；金额； 5.所附原始凭证张数； 6.填制凭证人员、记账人员、会计主管等签名或者盖 章。 7.收款和付款凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
记账凭证的填制要求
1.填制记账凭证时，应对记账凭证连续编号。一 笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可采用 分数编号法编号。
教师给出4项经济业务并发给学生4张记 账凭证，按照经济业务填制记账凭证
经济业务如下： 1.第一生产车间为生产A产品领用甲材料50千克，计
600元 2.从银行提取现金5000元备用 3.本单位职工王红预借差旅费2000元 4.向某公司出售A产品100盒，单价30元，计3000元，
增值税销项税额510元，款项收妥存入银行。
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
记账凭证的分类
按货币资金是否收付,可分为
A.收款凭证C.转账凭证
习
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
《基础会计学》教学课件(第六章会 计凭证)
《基础会计学》教学课 件(第六章会计凭证)
2024/10/9
日常账务处理
河北地质职工大学《会计电算化》课件
记账凭证的内容一般包括两部分： 记账凭证的内容一般包括两部分： 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证 日期和附件张数等； 日期和附件张数等； 二是凭证下方部分，包括摘要、会计分录和金额等。 二是凭证下方部分，包括摘要、会计分录和金额等。 如果输入的会计科目有辅助核算要求， 如果输入的会计科目有辅助核算要求，还应同 时输入辅助核算内容。 时输入辅助核算内容。 用友ERP－U8财务软件中填制凭证主要包括增加记 用友 － 财务软件中填制凭证主要包括增加记 账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、 账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、冲销 记账凭证等操作。 记账凭证等操作。
河北地质职工大学精品课程
河北地质职工大学《会计电算化》课件
河北地质职工大学精品课程
河北地质职工大学《会计电算化》课件
4.保存凭证及登记支票簿。单击“填制凭证”窗口 保存凭证及登记支票簿。单击“填制凭证” 保存凭证及登记支票簿 上方〖保存〗按钮， 上方〖保存〗按钮，可对该笔记账凭证进行保 但在保存前，系统弹出如下界面， 存。但在保存前，系统弹出如下界面，要求对 此支票进行记录（ 此支票进行记录（相当于支票领用登记簿的功 ），如图 如图3-15所示。单击〖是〗按钮，弹出 所示。 按钮， 能），如图 所示 单击〖 票号登记”界面，如图3-16所示。输入相应 所示。 “票号登记”界面，如图 所示 信息后，单击〖确定〗按钮， 信息后，单击〖确定〗按钮，完成此笔业务记 账凭证的录入。 账凭证的录入。
河北地质职工大学精品课程
河北地质职工大学《会计电算化》课件
河北地质职工大学精品课程
河北地质职工大学《会计电算化》课件
注意： 注意：
《会计基础》6会计凭证课件
会计凭证的传递
会计凭证的传递，是指从会计凭证从编制或取得 时起到归档时止，在单位内部各有关部门及人员之间 的传递程序和传递时间。
原始凭证审核结果的处理
审
完全符合要求 及时据以编制记账凭证入账
核
原
真实、合法、合理 退回给有关经办人员，由其负责
始 但内容不够完整、 将有关凭证补充完整、更正错误
凭 填写有错误
或重开后，再办理会计手续
证
不真实、不合法
会计机构和会计人员有权不予 接受，并向单位负责人报告
记账凭证的填制与审核
记账凭证的概念和作用 记账凭证的基本内容
会计凭证的作用
1、监督、控制经济活动。通过会计凭证的审核，可以检查经 济业务的发生是否符合有关的法律、制度，是否符合业务经营、 账务收入的方针和计划及预算的规定，以确保经济业务的合理、 合法和有效性。
2、提供记账依据。通过会计凭证的填制审核，按照一定方法 对会计凭证的及时传递，对经济业务适时地记录。
定义：将一定时期内编制的全部记账凭证，全部汇总在一 张记账凭证上，据以登记总分类账的记账凭证
优点：减少了登记总帐的工作量
不足：破坏了账户间的对应关系
记账凭证的填制依据
（1）根据每一张原始凭证单独地填制； （2）根据反映同类经济业务的若干张原始凭证汇总填
制； （3）直接根据汇总原始凭证填制； （4）根据有关账簿记录填制（无附件）。
记账凭证填制的基本要求
审核无误，对填制依据审核无误 ❖内容完整，记账凭证的基本内容都要具备 分类正确，正确应用会计科目，不得将不同内容
会计电算化第四章
辅助账主要有：个人往来、客户往来、供应商往来、部门核 算、项目核算、外币核算、数量核算、银行账和日记账辅 助核算 e.g. 应收账款科目通常设置“单位往来核算”辅助账 应付账款科目通常设置“供应商往来核算”辅助账 银行存款通常设置银行账辅助账等 辅助账标记要求设在最低层的科目上 P159 图4-11
• 设置凭证类别
▫ 根据本单位实际需要进行分类，通常五类：
1.记账凭证 2.收款凭证、付款凭证、转账凭证 3.现金凭证、银行凭证、转账凭证 4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行 付款凭证、转账凭证 5.自定义凭证类别
▫ 限制类型 p162
借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制 科目以逗号连接 已使用凭证类别不能删除 若限制科目为非末级科目，其所有下级科目均受限制
（四）账簿查询
• • • • 总账 明细账 日记账 辅助账
三. 结账
• 计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止 本期的账务处理工作。每月进行。 • 结账前应检查：
1. 2. 3. 4. 本月业务是否全部记账 月末结转凭证是否全部生成并记账 上月是否结账 核对总账与明细账，主体账与辅助账，总账与子系统 帐数据是否一致 5. 检查损益类账户是否已经全部结转完毕 6. 子系统是否已结账 7. 数据是否备份
5.表页。
一个报表最多可容纳99999张表页，一个报表中的所有表页具 有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在 表页下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1 页”～“第99999页”表示，如果当前表为第2页，则可以表 示为@2。
6.关键字。
关键字是一种特殊的单元，可以惟一标识一个表页，用于在大 量表页中快速选择表页。 例如，一个资产负债表的表文件可存放一年12个月的资产负债 表（甚至多年的多张表），要对某一张表页的数据进行定位， 就要设置一些定位标志，在报表系统中被称为关键字。 六种关键字，它们是“单位名称”、“单位编号”、“年”、 “季”、“月”、“日”，除此之外，报表系统还增加了一 个自定义关键字，当定义名称为“周”和“旬”时有特殊意 义，可以在业务函数中代表取数日期。 关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据 状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。
会计电算化实务操作(操作步骤流程图)1-5题
1-2、增加操作员以及建立账号
题目：注册—系统注册—用户名admin—权限—操作员—增加
增加操作员步骤：系统管理进去后点击系统-注册
3、题目：设置权限
注册—用户名admin—权限—（孙权）选中—账号主管旁701—增加—工资管理（固定资产）双击左键—确定
此处以丁清晨举例填写
4、题目：增加会计科目
注册—基础设置—财务—会计科目—选中1002—增加—科目新增—录入编码名称—外币核算选定—币种下拉菜单—选择—确定—关闭
点选增加
录入相关信息如下图
5、填制凭证
注册—总账—凭证—填制凭证—增加—摘要（提现）回车点科目栏—科目录入或代码—回车—金额录入—回车—再次录入摘要回车—科目代码录入—贷方金额—借方金额—保存—确定—退出
点击总账下凭证填制凭证如下
点击增加转账凭证
双击转账凭证开始填制
点击保存退出。
记账凭证的填制与审核精品PPT课件
• 记账凭证也称传票，是根据审核无误 的原始凭证或原始凭证汇总表编制的， 用来确定会计分录，作为记账依据的 一种会计凭证。
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通用记账凭证
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记账凭证的基本要素
• 各种记账凭证必须保证会计核算的基本 要求，必须具备以下基本内容(基本要素):
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1.记账凭证的基本内容
1
(1)记账凭证的名称
1.记账凭证的基本内容
2
(2)填制凭证的日期
1.记账凭证的基本内容
3
(3)凭证编号
1.记账凭证的基本内容
4
(4)经济业务内容摘要
1.记账凭证的基本内容
5
(5)会计科目的名称和金额
1.记账凭证的基本内容
6 (6)所附原始凭证的张数
• 设备技术人员曾正出差预借差旅费（现金）
• 借：其他应收款－－曾正
•
贷：现金
1500 1500
记账凭证的审核
• 编制记账凭证的会计人员必须仔细检查凭 证的准确性，同时会计部门应建立相互复 核或专人复核记账凭证的制度，对记账凭 证进行审核，审核的内容包括:
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• (1)记账凭证是否附有原始凭证，原始凭证是否齐全、内容是 否合法，记账凭证所记录的经济业务与所附原始凭证反映的 经济业务是否相符，是否合法
Please Criticize And Guide The Shortcomings
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
• (2)记账凭证应借、应贷的会计科目是否正确，账户的对应关 系是否清晰，所使用的会计科目及其核算内容是否符合会计 制度的规定，金额计算是否准确。
会计电算化课件-第三章 总账管理系统
凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源， 凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性，从而保证了进入系统 数据的精确性。 凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。 出纳人员可以通过出纳管理功能，进行现金日记账、银行存款日记账的查询和 打印，支票登记及银行对账等操作。
操作员进行金额权限控制：若选择此项，可以对不同级别的人员进行
金额大小的控制，这样可以减少由于不必要的责任事故而带来的经济 损失。如果是外部凭证或常用凭证调用生成，不作金额权限控制；自 定义结转凭证不受金额控制。 可以使用应收受控科目：若科目为应收款管理系统的受控科目，为了 防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不 能使用此科目制单的。因此，如果希望在总账系统中也能使用此科目 填制凭证，需选择此项。“可以使用应付受控科目”与“可以使用存 货受控科目”与此项功能相似。
“账簿”选项卡如图所示，主要栏目说明如下。
打印位数宽度：定义正式账簿
打印时各栏目的宽度，包括摘 要、外币、数量等。 明细账（日记账，多栏账）打 印方式：在打印正式明细账、 日记账或多栏账时，选择按年 排页或按月排页。 凭证、账簿套打：此项用于选 择打印凭证、账簿是否使用套 打纸进行打印。套打纸是指用 友公司为账务专门印制的各种 凭证、账簿的标准表格线。
制单日期：填制凭证时，系统会自动显示当前的操作日期。用户也可
在日历中进行选择或直接录入。如果在“选项”设置中选择了“制单 序时控制”，用户所输入的凭证日期须大于等于该类凭证最后一张凭 证的日期，且不能超过计算机系统日期。 附单据数：指凭证所附的原始单据数量。 摘要：是对凭证所反映经济业务内容的概括说明。摘要可以直接输入， 也可以调用常用摘要。不同行的摘要可以相同，也可以不同，但不能 为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中显示。
浅议会计电算化下高校记账凭证摘要栏的填制
益 普盈 如何 令 会 计信 息 使 用者 快速 、有 效 的查 询他 们 所 需 的会 计信 息 是 高校 会 计核 算 重要 的 工作 之 一 。现 结合 本 人 多年 高校会 计 业务 核 算 的 实践， 计核 算 中遇 到 的 一的填写。 【关键 词 】 高校 会 计 记 账 凭 证 摘 要
一
机”。如果黄某采 购这两个ｌ ｆ的设备不是 同一供 应商的话． ｌＪ ￣ － 那么借
贷方的摘要 栏就要 分别一 一对应 了。 ２差 旅费的摘要处 理。高校 日常的会计核 算中， 。 差旅费 的核 算业 务量比较 大。差旅 费的核算范 围主要 包括会议 、实 习、调研 、进修 培训 、出国考察等 。针对这类业务， 摘要栏应 填写为 “ 某单位某 人报 某地 某事 ”。例如 ：“ 经济学 院丁某去 济南参 加学术 会议 ”， 摘要为 “ 济 学 院 丁 某 报 济 南学 术 会 议 费 ”； “ 生 处 杨 某 去 上 海 进 行 招 生 经 学 工作宣传 ”， 摘要为 “ 学生处杨某报上 海招生宣传差旅费 ”：“ 勤处 后 赵某去南 京参 加培训 ”， 摘要为 “ 后勤处赵某报 南京 培训Ｉ ”：“ 费 外事 处朱某赴 日本考察 ”， 摘要 为 “ 外事处朱某报 日本 考察费 ” …・ 这样 填 制摘 要栏可 以使 阅读者或 者查询者 清楚地 了解经济 业务 内容 。 ３ ， 发嵌陛质 务的摘要处理。高校每个月都会发放教职工工瓷 另外 Ｉ 也会经常发生一些带有发放或领取ｌ质的学生奖学金、外单位人员劳务 生 费用、引进人才安家费、奖励费用等。这类性质的业务往往需要核对和 经常查询 。因此。 这类业务的摘要在填 制时要注明发放对 象、发放性 质、发放 ＾ 数。例如：“ 发放学校在职职工１ ０ 人５ ０ 月份工资”、 “ ２ 发放 学校离退休人员３ ∞人５ 月份退休费”、 “ 发放２０＿ ２Ｏ年度本科生５０ Ｏ８＿Ｏ ９ Ｏ
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借：库存现金 （1001） 8000 贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
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（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科 目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入 该科目的辅助核算信息。
金额
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（一）填制凭证的内容
课本P62
（业务1）：1月2日，销售一部赵红购买了500元的礼品，
以现金支付。摘要：购礼品 。
借：销售费用（6601） 500
贷：库存现金（1001） 500
（现金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）
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（二）填制凭证—输入一张完整的凭证
1、操作步骤：
示一张空白凭证。
路径：总账——凭证——填制凭证
（1）在“总账系统”界面下，单击＜凭证＞下的＜填制凭证＞，屏幕显
（2）单击＜增加＞按钮，增加一张空白凭证。
（3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。
小窍门 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格：调整余额方向 “=”：借贷平衡
（4）一张凭证输入完毕，按＜保存＞按钮或＜F6＞键，保存该张凭证。
（2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式
“201”等内容。 （3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹 出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 （4）单击是，弹出“票号登记”对话框。
（5）输入内容，单击“确定”按钮。
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1、辅助核算-银行账
要求输入辅助核算： 结算方式 票号
（4）科目编码必须是末级的科目编码。 （5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 （6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日 期设置为2012-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不
同的凭证日期。
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（二）填制凭证—输入一张完整的凭证
3、学生演练操作：
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（二）填制凭证—输入一张完整的凭证
凭证填 制完毕
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（二）填制凭证—输入一张完整的凭证
2、注意事项：
（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 （2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 （3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将
随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
会 计 电 算 化
——--总账模块
主人：
复习 · 会计科目
增加会计科目
删除会计科目
修改会计科目
指定会计科目
2
复习 · 录入期初余额
直接录入
二级科目录入
辅助科目录入
3
汇总引入到总账
4
思考？
5
总账系统操作流程
6
实验四 总账管理系统日常业务处理
掌握凭证管理的具体内容和操作方法：
出纳、审核员、主管
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（一）填制凭证的内容
1、凭证头部分： 凭证类别 凭证编号 凭证日期 附件张数
特点
收、付、转（有错不能保存）
连续性、唯一性
自动取登陆日期，可修改。序时控制 要与实际张数相符
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（一）填制凭证的内容
2、凭证分录部分
特点
摘要
科目
对经济业务的概括说明 必须是末级科目，手工输入或选择输入 金额可以是正数或负数（红字），不能 为零，有借必有贷，借贷必相等。
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1、辅助核算-银行账
如果该结算方式设置 了“票据管理”标志， 需要进行“票号登记”
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2、辅助核算-外币 （业务3）
系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币
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3、辅助核算-数量 （业务4）
输入数量和单价，系 统自动计算金额
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4、辅助核算-供应商、客户、个人、部门往来
（业务5、6、7、8）
填制凭证
审核凭证
记账凭证
（过账）
修改、删除
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一、 填制凭证
凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。 日常业务处理首先从填制凭证开始。
手工填制凭证 记账凭证 机制凭证
本节课主要介绍手工填制凭 证，机制凭证在实验五-总 账系统的期末处理进行介绍。
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自动转 账功能
（二）填制凭证—输入一张完整的凭证
1、银行科目
课本P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000 贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
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（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息
操作步骤 （1）单击＜增加＞按钮，填制下一张凭证。
输入供应商等相关信息
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小结
这节课你学到了什么？
了解凭证填制的具体内容。 掌握凭证填制的操作方法。
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课下作业
练习题：宏光机械有限公司
要求：1、做出1-10笔业务的会计分录
2、判断凭证类型以及现金流量编码。
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本节课到此结束 谢谢！
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