邮政储蓄银行内部控制分析
加强邮储银行内部控制对策建议论文
加强邮储银行内部控制的对策建议中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）12-000-02摘要邮政储蓄银行成立五周年以来，各项业务得到了快速发展，但是随着业务品种的不断拓宽和各项新业务的相继开办，面临着内控制度无法适应新形势发展需要的局面。
结合《商业银行内部控制指引》的要求，本文对目前邮储银行内控存在问题进行了分析，并提出相应的对策建议。
关键词邮储银行内部控制审计监督信息沟通成立于2007年3月20日的邮储银行，是在改革邮政储蓄管理体制基础上组建的商业银行，发展到今天已足足五个年头了，在这五年里邮储银行经历了由原来的“邮政储蓄”到“邮政储蓄银行”的转变，实现了改革与发展的转型。
目前资产规模已经突破4万亿，各项资产、负债业务得到了全面、快速地发展，现已组建成全国覆盖网点最多，交易量最大的金融服务网络，成为了中国第六大商业银行。
但是随着邮储银行运营资产规模的逐步扩大及各项新业务的相继开办，原有的内部控制已表现出无法适应新业务发展的需要，暴露出了很多弊端。
邮储银行与真正的商业银行所应具备的内控管理水平还有很大差距。
因此为促进邮储银行在改革与发展的道路上越走越稳、越走越远，加强目前邮储银行内控制度的建设迫在眉睫，特别是对现阶段全行上下正深入推进改革、加快发展的阶段来说意义重大。
一、当前邮储银行内部控制存在的问题1.内控制度不健全主要表现在：组织结构中部门之间、岗位之间相互牵制力不够，对于不相容岗位没能实现完全分离。
内部控制没有覆盖到每一项业务过程，每一个业务操作环节，存在空白点，特别是邮储银行在推广新产品，新业务时，全行上下缺乏统一的内控制度标准，很多的内控制度散见于各个条线，不成系统。
产生的主要原因在于：（1）法人治理结构不健全、内部组织架构尚不合理，部门之间、岗位之间相互的牵制力不平衡；（2）部门内控制度的建立相对落后，“合规优先，内控先行”的监管要求没有得到体现，内控制度没能与时俱地进行创新和改进，出现滞后于业务发展的情况。
邮储银行内控合规自查报告
邮储银行内控合规自查报告近日，中国邮政储蓄银行发布了其内控合规自查报告，这一举措再次展示了该银行注重内部管理和合规经营的决心。
以下是关于该报告的详细分析。
首先，该报告突出了邮储银行严格的内部控制体系。
该银行建立了完善的内控体系和风险管理制度，并在整个银行的业务流程中进行严密监控，这一措施可以帮助邮储银行及时发现和排除风险，确保银行的合规管理和健康发展。
此外，报告中还详细介绍了银行各项管理制度和合规规定，如信息安全管理、反洗钱体系等，这些制度与规定能够规范银行的经营行为，并保证银行的稳定运行。
其次，该报告还强调了投资者保护的重要性。
报告中提到，邮储银行一直致力于加强投资者保护，采取了多种措施，如加强自律监管、推动金融知识普及、完善客户服务和申诉投诉机制等，以此保护客户的合法权益。
这种做法不仅有助于建立银行的良好口碑和信誉，而且能够增强银行的注册客户量，为银行的业务拓展提供更多机会。
第三，该报告明确提出了银行在数字化转型方面的努力。
近年来，随着科技的不断进步和金融业务的演变，数字化转型已经成为银行必不可少的战略选择。
邮储银行积极响应国家政策，加快推进数字化建设，构筑了一个基于云计算、大数据、区块链等技术的数字化服务平台，以此推动银行的业务转型。
在数字化建设方面，银行不仅注重技术创新，而且更加重视安全防范，在数字化建设时注重处理好“快、安、稳”的关系，这为银行的数字化转型打下了坚实的基础。
综上所述，邮储银行内控合规自查报告展示了其在内部管理、合规经营、投资者保护和数字化转型等方面所做出的努力和成果。
报告还着重强调了银行注重社会责任和公共形象等重要方面，这表明该银行在稳健经营的同时注重为客户和社会创造更多价值，值得业内人士和广大客户的信赖和支持。
浅析邮政企业内部控制问题及优化措施
营销界浅析邮政企业内部控制问题及优化措施田秀萍（中国邮政集团有限公司青海省分公司财务部）摘要：内部控制的执行能够保证财务报告的可靠性、会计信息的真实性和准确性，防范企业经营风险，维护企业财产安全和促进企业发展。
为促进邮政企业高质量发展，邮政企业需要增强内部控制意识，加强内部控制制度建设。
本文首先阐述了内部控制对于邮政企业的意义，然后分析了邮政企业内部控制存在的问题，最后提出相应的对策。
关键词：邮政企业；内部控制；问题中国邮政集团有限公司2010年下发了邮政企业（除银行、保险、基金等金融类企业）所使用的内部控制规范指引，该指引确定了邮政企业内部控制目标，即加强和规范邮政企业内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。
内部控制规范指引的发布标志着邮政企业运营管理揭开新的篇章。
内部控制对邮政企业的意义一、防止舞弊健全和完善的内部控制可以有效地监督和制约企业内部各部门和各流通环节，及时反映和纠正各种问题，减少舞弊现象的发生，从而有利于保证企业正常、高效地运转。
具体而言，内部控制制度的建立对邮政企业有以下作用：1.保障企业资产安全，明确岗位职责，增强员工职业道德意识。
内部控制通过规范业务流程、明确岗位职责、加强风险管理和审计监督等手段，可以确保企业资产的安全和完整。
特别是对于邮政企业而言，其资产包括邮件、快递、汇款等重要物品，如果管理不当或存在舞弊行为，将会给企业带来巨大的经济损失和声誉风险。
内部控制可以增强员工的职业道德意识，防止员工在工作中出现舞弊行为。
2.加强内部沟通与信息传递，降低信息的不对称性，减少舞弊现象的发生。
内部控制可以规范企业的财务管理和信息披露，防止企业内部人员利用职务之便进行财务造假或信息舞弊。
通过建立有效的内部审计机制，可以对企业内部的财务状况和经营情况进行监督和检查，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
二、信息化与时代接轨邮政企业经营范围涉及金融、物流和信息三个主要领域，同时承担着保障国家通信畅通的重要任务和使命。
邮储内部控制基本原则
邮储内部控制基本原则作为一家金融机构，中国邮政储蓄银行（以下简称“邮储”）高度重视内部控制的建立和运行。
以下是邮储内部控制的基本原则：1. 有效性与效率：内部控制应确保业务和操作的有效性和高效性。
邮储致力于建立一套完善的内部控制体系，以确保各项业务活动能够按照规定的程序和流程进行，并以最高效的方式实现目标。
2. 适用性和全面性：内部控制应适应邮储的业务特点和风险情况，并覆盖所有关键业务环节。
在内部控制的设计和执行过程中，需要充分考虑邮储的业务范围、组织结构、风险特征等因素，确保内部控制的全面性和适用性。
3. 风险导向：内部控制应根据风险评估的结果，针对潜在风险制定相应的控制策略和措施。
邮储注重风险管理，通过明确风险承担责任、建立风险识别和评估机制等方式，有效识别和管理风险，保护业务运营的安全稳定。
4. 合规性与合法性：内部控制应以合规性和合法性为基础。
邮储始终遵守国家法律、法规和监管要求，确保业务活动在法律框架内进行，并建立相应的内部控制措施，防止违反法律法规和道德行为准则的事项发生。
5. 信息及时性和准确性：内部控制应保证信息的及时性和准确性。
邮储重视信息系统的建设和运行，确保业务数据的完整性和准确性，并提供及时可靠的信息支持，为决策者提供正确的依据。
6. 监督和评估：内部控制应建立有效的监督和评估机制。
邮储设立独立的内部审计机构，对内部控制的设计、执行和效果进行监督和评估。
同时，邮储也重视内部控制的自我评估，不断改进和完善内部控制体系。
这些基本原则指导着邮储在内部控制方面的工作，确保业务的安全、稳定和合规性。
邮储将一直致力于加强内部控制的建设，保障各方利益的最大化。
（以上为邮储内部控制基本原则的描述，内容仅供参考，具体情况可根据实际需要进行调整和修改。
）。
邮政储蓄银行内部控制专项检查活动实施方案-企业的内部控制
邮政储蓄银行内部控制专项检查活动实施方案:企业的内部控制中国邮政储蓄银行内部控制专项检查活动实施方案 (事后监督) 一、工作目的二、活动开展时间三、组织领导四、检查范围（一）业务范围：储蓄、汇兑（含国际汇兑）、保险、基金、理财、国债、代收付类业务。
（二）机构范围：辖内**市分行及各县区支行。
（三）岗位范围：后台事后监督（四）时间范围：检查3月1日至3月31日各事后监督部门与被查网点对应期间的业务档案。
五、检查内容及要点事后监督制度建设 1、是否建立、健全管理制度及相关操作流程。
调阅相关制度、文件，结合具体操作进行论证。
2、制度、操作流程是否合规，是否能够控制业务风险环节。
控制活动 1、核算监督是否坚持了序时性、及时性及连续性监督原则，是否对凭证会计事项进行审核，是否能覆盖全部机构。
监督人员是否与前台分离。
现场观察、询问，抽查传票。
2、是否对易形成差错、事故、案件的核算环节实行重点监督。
现场了解，抽查传票。
3、监督部门与被监督单位间的凭证、资料传递是否指定专人办理，并建立交接登记簿，严格登记、签收交接手续。
调阅交接登记簿。
4、监督发现问题及差错，是否及时发出“差错处理通知书”，被监督网点、部门是否及时纠正，并将“差错处理通知单”反馈回监督部门，并对更正情况跟踪监督。
调阅“差错处理通知书”。
5、计算机日志无法满足各类检查的需要。
查看计算机日志。
六、检查依据《中国邮政储蓄银行授权管理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行**省分行各部门检查工作要求》、《**省邮政储蓄业务制度实施细则》等。
七、活动安排（一）准备阶段（2011年4月11日——4月14日） 1、检查工作小组组长组织成员学习检查工作实施方案，对工作进行安排部署。
2、小组成员根据检查内容搜集整理检查资料，学习业务知识，了解掌握检查步骤及检查要点。
（二）自查自纠阶段（2011年4月15日—2011年4月25日） 1.各单位按照方案要求，结合市行近期开展的“排险除患”专项整治活动中有关事后监督部分的检查项目，制定切合自身实际的自查方案，组织开展内部控制自查自纠活动。
邮政储蓄银行内部控制举措分析
２ 、组织管理结构有缺陷 ，分散了内部 控制建设 。 邮政储蓄 内部控制建设的责任主 体在 省 、市 （ 两 级 ，而 目前省 、市 （ ） 州） 州 两级邮政局针对邮政储蓄内部控制建设的责 任分散 在 多个 部 门。 这种 组织 管理构 架 与其 对邮政储蓄业务的控制定位没能对邮政储蓄 四、完善邮政储蓄机构内部控制的举措 内部 控制 建 设 的组 织 与 推 进形 成 强 大 的 合 １ 、加强 内部控 制 制度建 设 。邮政储 蓄 力， 分散了内部控制建设 ， 影响了内部控制 机构建设内部控制系统的目标， 就是要建立 作用 的发挥 。 个多 层 面 构成 、健 全 严密 的 内部控 制 体 ３ 、人 员少 ，兼职 多 ，身份 临 时化 ，制 系， 设立一套完整、 规范的内在和外在行为 约了内部控制建设。 这些问题造成内部控制 约束机 制 ， 为各级 分 支机构 和各职 能部 门建 的 “ 件”不 足 ，从根本 上制 约和 妨碍 了 内 硬 立一 种逐 级监督 机 制和 自 组织 机制 ， 控 并根 部 控 制建 设 。 据 内部 控制 的管理技 术要求进行 相应 的制 度 ４ 、业务 种类 繁多 ，运 行程 序 复杂 ，淡 建设、职能设计，构成有机的控制系统，从 化 了 内部 控 制建 设 。 而确保 国家法律 、 法规 和监 管部 门监管规 章 ５ 、内部控制制度与现行业务工作不衔 的贯彻执行 ， 确保将各种风险控制在规定的 接 ， 盖不 全 ，执行存 在漏 洞 ，弱 化了 内部 范 围之 内 ， 涵 确保 自身 发展 战略和 经营 目标的 控 制建设 。 全面 实施 ， 利于 查错 防弊 、堵塞 漏洞 、消 有 ６ 、内部控制制度建设难以适应业务 发 除 隐患 、保证 业务 稳健运 行 。其 中 ，防范风 展 的需要 。 当前邮政 储蓄 内部 控制 制度 的建 险是 邮政 储蓄机 构 内部控 制的 核心 ， 建立 应 设 难 以适应 业务 发展 的需要 。 全面 、系统 、动态 的 内部控 制制度 ， 束操 约 ７ 、技术 ｌ 生风险错误或事故难 以杜绝 。 作 风 险。 技术睦风险错误或事故是业务人员在办理某 ２ 、构建 “ 以人为本 ”的 内部控 制管理 些业务时因业务数量、 强度以及对业务熟知 体系。以 “ 以人为本”作为构建内部控制机 程度等因素发生变化而出现在内部控制环节 制 的信 条 ，营造 良好 的 内控 管 理文 化氛 围 。 上 的错 误或 事故 。 既要 重视 正式约 束 的建设 ， 也要 充分考 虑非 ８ 、人 力资 源配 置方 式不 能适 应 内部控 正式约束的作用 。 从内控管理降低银行风险 制的要求。 邮政储蓄内部控制根据业务流程 的角度看， 好的非正式约束有助于人们价值 确定每 一个 风险控 制点 ， 邮政储 蓄相 关业 观念 、 对 道德 规 范的 形成 ，自觉约 束人 们的行 务人员进行控制和检查 ， 其核心控制要求职 为，减少制度对其的强制性， 从而节约银行 责分 离 。 运行 中处理 磨擦 的费用和 正式约束制 度成本
邮储银行内部控制及改进探究
现代经济信息邮储银行内部控制及改进探究黄泽明 中国邮政储蓄银行股份有限公司审计局成都分局摘要：邮储银行在经营中做好内部控制的目的是防范各类可能发生的风险，分析邮储银行在内部控制方面目前存在的问题以及问题存在的原因，在此基础上完善内控体系建设，对现有制度进行全面梳理，促进全员树立正确、全面的内控理念，根据自身实际构建内控体系，完善内控文化建设，以有效的激励约束机制保障内控文化持续开展，建立对内控制度落实的监督制度，强化追责机制，促进内控执行力的提升。
关键词：邮储银行；内部控制；探究中图分类号：F239.45 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)034-0028-02一、引言内部控制以实现控制目标的动态过程为目的，全体员工通过系统化制度和方式来参与到内部控制当中，未来，邮储银行若想谋求自身生存发展，就必须拓展和创新自身业务领域，以此实现经营目标。
因此，邮储银行必须完善自身内部控制机制，使内控制度有效落实，以此实现对经营过程中可能会发生的风险的有效防范。
落实内控制度不仅能促进邮储银行各员工切实履行自身职责，同时也能提升自身管理水平，以满足经营发展在管理方面的需要，使银行内部协调稳定运作的同时，也能达到监管部门提出的硬性要求。
邮储银行根据自身实际来制定和完善内控制度才能确保制度得到贯彻落实，以此保障银行安全运作，防范各类风险。
二、邮储银行内部控制现状及存在的问题（一）制度不够完善目前邮储银行管理层在内控意识方面稍显薄弱，对制度建设的重要性没有全面的认识，并未对总行文件提出的要求来制定相关的实施细则，总行制定的制度中有 7 个制度明确要求各一级分行根据总行办法制定相应的实施细则并报备，而最终仅有 12 家分行上报，甚至有的分行直接转发总行制度代替分行制定实施细则。
其次，邮储银行目前制度的有效性较低，对公开数据进行统计汇总可直观看到，现有试行制度有1200个，但超过实行期限的制度有173个，一级分行自行制定的制度有2587个，其中有436个并未上报总行进行审核。
邮储银行内部控制目标
邮储银行内部控制目标Title: Objectives of Internal Control at Postal Savings Bank of China内部控制是邮储银行管理层对风险管理和运营效果进行监督和管理的重要工具。
它的目标是确保业务活动的可靠性、合规性和效率，同时确保资产安全、防范欺诈和保护利益相关者的利益。
首要目标是确保业务活动的可靠性。
邮储银行通过内部控制机制来确保其财务报告的准确性和完整性，以及业务活动的合规性。
这包括建立和维护内部控制框架，制定适当的审计和监督机制，对信贷、风险管理、反洗钱和防恐怖融资等关键业务进行全面监控。
其次，内部控制的目标之一是确保资产的安全。
邮储银行通过内部控制机制来防止资产损失，减少盗窃和欺诈行为的风险。
这包括确保客户资金和银行资产的安全保管，落实适当的访问控制和授权程序，以及建立稽核机制来发现和纠正潜在的资产风险。
内部控制的另一个重要目标是防范欺诈。
邮储银行通过建立有效的内部控制措施来识别和防止欺诈行为的发生。
这包括严格执行合规和反欺诈政策，加强内部和外部报告机制，以及开展员工培训，提高对欺诈行为的识别和应对能力。
最后，内部控制的目标之一是保护利益相关者的利益。
邮储银行通过加强内部控制机制来确保外部监管要求的合规性和透明度，保护客户、股东和其他利益相关者的合法权益。
这包括规范内部决策和管理流程，公平处理各方利益关系，并及时披露与业务活动相关的信息。
总之，邮储银行的内部控制目标是确保业务活动的可靠性、合规性和效率，同时保障资产安全、防范欺诈和保护利益相关者的利益。
通过建立有效的内部控制机制，邮储银行能够增强管理能力，提升风险管理水平，并为持续稳定的业务发展和良好的企业形象提供支持。
邮政储蓄银行内部控制研究
邮政储蓄银行内部控制研究第一篇：邮政储蓄银行内部控制研究邮政储蓄银行内部控制研究商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。
为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。
2007年3月20日。
中国第五大银行——中国邮政储蓄银行正式成立。
这是我国银行业改革取得的又一项新的重要成果。
邮政储蓄银行成立，标志着我国邮政储蓄经营管理进入了一个新的发展阶段。
为建成一个资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强的现代银行，按照现代内部控制理论和监管部门的有关规定，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督评价纠正五个方面完善邮政储蓄银行内部控制已经成为必然。
关键词：邮政储蓄银行；内部控制一、商业银行内部控制（一）定义和内涵商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
具体来说，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括：1．明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系；2．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段；3．为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序；4．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。
完善商业银行的内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大地提高内部控制质量和效率。
与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，存在许多薄弱环节。
例如，商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善；内部控制的组织架构还未形成；内部控制的管理水平、对内部控制监督及评价的及时性和有效性还有待提高。
邮政金融内控与风险防范剖析检查的汇报总结
邮政金融内控与风险防范剖析检查的汇报总结邮政金融作为一家重要的金融机构，其内控与风险防范工作显得格外重要。
通过对邮政金融内控与风险防范的剖析检查，我们对其现阶段的情况进行了全面地了解，并做出了相应的总结和汇报。
一、内控体系建设方面：1. 组织结构健全：邮政金融内部设置了相应的内控和风险管理机构，并明确了各部门的职责与权限，确保内控工作的有效执行。
2. 内部控制制度完善：邮政金融建立了一套完备的内部控制制度，并不断进行修订和完善。
其中包括制定了风险管理政策、内部控制程序和制度口径等，使得各类风险能够得到及时、有效地控制和预防。
3. 信息系统安全：邮政金融在信息系统方面进行了一系列的安全措施，如建立了安全防护体系、加强了网络安全防范措施等，保证了信息系统的安全性和完整性。
二、风险防范方面：1. 对特定风险进行了有效的控制：邮政金融通过制定相应的风险控制政策，对信用风险、市场风险、操作风险等进行了有效的控制和管理，减少了潜在风险的发生。
2. 建立了完善的风险评估体系：邮政金融建立了一套科学的风险评估体系，采用了量化、定性相结合的方法，对潜在风险进行了全面的评估，并制定相应的措施进行防范。
3. 强化了员工教育和培训：邮政金融注重员工的风险防范意识和知识的培训，定期组织各类培训班和模拟演练活动，提高员工的风险意识和应对能力。
三、存在的问题与改进措施：1. 内控措施需要进一步强化和完善：虽然邮政金融已经建立了较为完善的内控制度，但仍存在一些细节方面的不足，需要进一步加强和完善，如完善制度执行的监督机制、加强内部控制流程的优化等。
2. 风险评估标准可以进一步改进：邮政金融在风险评估中使用的标准和方法可以进一步改进和完善，以确保评估的准确性和完整性。
3. 加强内外部合作：邮政金融在风险防范方面需要加强与内外部的合作与沟通，积极参与行业协会的探讨和研究，充分利用外部专家的力量，提高风险防范的水平。
通过对邮政金融内控与风险防范的剖析检查，我们对其内控体系建设和风险防范方面的工作情况进行了全面地了解和总结。
浅析邮政储蓄银行内部控制存在的问题及对策
浅析邮政储蓄银行内部控制存在的问题及对策作者：李淑芬来源：《中国集体经济》2016年第07期摘要：内部控制在商业银行运营过程中起着举足轻重的作用，它对商业银行防范和发现各类风险有着不可替代的作用。
文章以邮政储蓄银行为例，阐述了邮政储蓄银行内部控制的重要性，分析了邮政储蓄银行内部控制存在的问题及其形成原因，提出了进一步完善邮政储蓄银行内部控制的建议。
关键词：内部控制；内控理念；信息系统；内控制度中国邮政储蓄银行（以下简称为“邮储银行”）依托覆盖城乡金融网络优势，按照公司治理架构和商业银行管理要求，不断拓展业务类型，丰富业务品种，银行资产和经营规模迅速增长。
现已建成网点最多、覆盖面最广的个人金融服务网络，是我国全国性商业银行的重要成员之一。
但目前中国经济又处于下行通道，各类风险极易暴露，再加上邮储银行正处于转型、改革、发展和准备引入战略伙伴和上市的关键时期，就更加需要加强内部控制、合规经营，防控各类金融风险，尽快建立健全科学、合理、高效的内部控制体系，提高邮储银行抗御各种风险的能力。
一、邮储银行内部控制的重要性商业银行通过建立各项以风险控制为特征的内部控制制度，健全事前防范、事中控制、事后监督和检查整改等机制，规范程序和流程，才能保证经营目标的实现，并保障银行各项业务持续健康的发展。
同时保证存款人的利益，促进整个金融系统的稳定。
邮储银行加强内部控制的重要性体现在以下几方面。
首先，强化内部控制建设和管理，不仅是邮储银行在激烈的竞争环境中确保资金安全，控制内部风险的重要手段。
更是深化改革的客观要求，以获得最大的经营效益。
在金融市场竞争日趋激励的今天，银行业务不断增长扩张，业务并购不断增多，多样化和专业化发展趋势日趋明显，金融创新前所未有，发生潜在金融风险的可能性明显增加，后果也更加严重，内部控制问题已经成为关系到邮储银行稳健运行和良性发展的核心要素。
随着中国金融业对外开放程度不断加大，邮储银行有必要建立和健全的内部控制制度，以防范和降低各种风险的发生。
邮政储蓄银行内部会计控制的问题和对策
完垫 （ ３ ） 确保国家有关法律法规和单位 内部规章制度的贯彻执行。 操 作 ，制 度 的 可 操 作 性 不 强 ， 难 以 落 实 ；制 定 业 务 流 程 没 有 充 会计部 门作 为邮 储银行的重 要职 能部 门，其 内部控 制是邮 于模 糊 ，不 利 于操 作 执 行 的标 准 化 ，也 使 得 后续 的 稽 核 检 查 难
种 风险 的能 力 ，除 了必 须加强其外部监 督管理外 ，建立 切实有 因 而 有 效 性 较 差 。 在 内 部 会 计 控 制 制 度 的 建 设 上 具 有 一 定 的随
效 的 内部 会 计 控 制 机 制 显 得 尤 为 关 键 与 重 要 。
一Hale Waihona Puke 意 性 ，哪 个 环 节 出 现 了 问 题 ，就 急 忙 在 哪 个 环 节 上 总 结 教 训 ， 对 原 制 度 修 修 补 补 、 下 发 一 系 列 补 充 要 求 ，而 且 新 要 求 常 朝 令 夕 改 ，缺 乏 全 局 观 念 ，不 利 于 会 计 人 员 对 内控 制 度 进 行 全 方 位
２ ． 内 部 会 计 控 制 的 重 要 性 ’ 明确 的指 导 ，各 地 只能 边 摸 索 、边 操 作 。
（ ３ ） 业务流程制定不科学。制定制度的人不熟 悉基层业务和
分 研 究 每 一 环 节 ，明 确 流 程 图 ，对 某 些 环 节 规 定 不 够 细 致 ，过
以统 一 评 价 标 准 。
（ ２ ） 强化 内部会计控制是深化邮储银行 改革 的客观要求 。邮 专 业的管理人 员 ；银行管理人 员与邮政 网点 缺乏顺畅的信 息沟
安 全 ，确 保 会 计 信 息 真 实 、 准 确 、 可 靠 而 制 定 的 一 系列 规 范 会
《邮政储蓄银行TH分行内部控制优化研究》
《邮政储蓄银行TH分行内部控制优化研究》一、引言随着中国金融市场的日益发展和全球化进程的推进，银行业面临着日益激烈的竞争和不断变化的监管环境。
内部控制作为银行管理的重要手段，对于防范风险、提高运营效率和保障银行资产安全具有至关重要的作用。
邮政储蓄银行TH分行作为一家重要的金融机构，其内部控制的优化研究显得尤为重要。
本文旨在探讨邮政储蓄银行TH分行的内部控制现状，分析存在的问题，并提出相应的优化策略。
二、邮政储蓄银行TH分行内部控制现状邮政储蓄银行TH分行在内部控制方面已经建立了一套相对完善的制度体系，包括风险管理、内部审计、业务流程控制等方面。
然而，随着市场环境和监管要求的变化，现有内部控制体系仍存在一些问题和不足。
三、内部控制存在的问题1. 风险管理机制不够完善。
风险识别、评估、监控和应对等方面存在不足，导致部分风险未能及时发现和有效应对。
2. 内部审计独立性不强。
内部审计部门在执行审计工作时，受制于其他部门，导致审计结果不够客观公正。
3. 业务流程控制不严格。
部分业务流程存在漏洞，导致操作风险增加，易发生违规行为。
4. 员工内部控制意识薄弱。
部分员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏遵守内部控制制度的自觉性。
四、内部控制优化策略1. 完善风险管理机制。
建立完善的风险管理组织架构，明确各部门的职责和权限，加强风险识别、评估、监控和应对能力。
2. 提高内部审计独立性。
确保内部审计部门在执行审计工作时不受其他部门干扰，保持审计结果的客观公正。
3. 加强业务流程控制。
对业务流程进行全面梳理和优化，发现并堵塞漏洞，降低操作风险。
4. 提高员工内部控制意识。
加强员工培训和教育，提高员工对内部控制重要性的认识，培养遵守内部控制制度的自觉性。
5. 引入先进的信息技术。
利用大数据、人工智能等先进信息技术，提高内部控制的效率和准确性，实现内部控制的智能化和自动化。
6. 建立激励机制和约束机制。
通过建立合理的激励机制和约束机制，鼓励员工遵守内部控制制度，对违反制度的员工进行惩罚，形成良好的内部控制氛围。
邮政储蓄银行内部控制分析
邮政储蓄银行内部控制分析摘要本文研究是基于商业银行这一高利润而又高风险的特殊类型经营性企业。
商业银行是我国银行体系的支柱，由于商业银行经营存在高风险性，一旦出现问题对整个国家经济运行都会产生严重影响，建立内部控制制度是一个良好的解决办法。
且随着我国门户的打开，一些国外的金融类商业银行随之进入我国的金融市场中，加剧商业银行间的市场竞争。
虽然各大商业银行也在必要时改进内部控制制度以保持其有效性，取得一定的成果，但仍旧有不足之处，所以对商业银行内部控制问题进行一定的研究是存在现实意义的。
由于国外的商业银行发展较早，并且经历了几次金融危机后积累了丰富的经验，因此，我国商业银行内部控制发展无论是理论上还是实践上研究成果与国外商业银行仍有不小的差距。
因此，我国商业银行应从自身发展的实际出发，以我国国情为基础，对所存在的缺陷应及时予以完善积极学习西方适合我国商业银行的内部控制的先进成果，同时也要建立科学的风险评估体系和完善相关法律规范。
本文选取中国邮政储蓄银行作为研究对象，结合我国当今商业银行内部控制情况，指出了存在的问题及原因，并以此提出建议。
一前言(一) 研究背景商业银行是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。
而它的五大职能就意味着它对于我国金融系统的重要性，是我国银行体系的支柱。
至2016年9月止，我国有5家大型国有商业银行（中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行），12家全国性中小型股份制商业银行，133家城市商业银行和约302家农村商业银行以及中国邮政储蓄银行。
一直以来，银行业被认为是内部控制最为严密的行业组织之一。
然而，现如今动辄上亿元的银行相关案件充分暴露出银行内部管理的巨大漏洞，当然其中原因是多方面的，但内部控制方面的原因首当其冲，这也从一方面说明我国商业银行实施的内部控制制度建设还存在的许多难以克服的弊端，我国缺乏有效的内部控制制度。
邮储银行内部控制目标
邮储银行内部控制目标内部控制是一个组织内部设立的一系列政策、程序和实践，旨在确保组织能够达到其目标，保护其资产，预防欺诈和错误，并提供准确的财务报告。
作为中国邮政储蓄银行，内部控制对于维护银行业务的稳定和可持续发展至关重要。
本文将探讨邮储银行内部控制的目标，以及银行如何实施这些目标以保证其运营的安全性和合规性。
一、资产安全目标资产安全是邮储银行内部控制的核心目标之一。
银行作为金融机构，在其运营过程中积累了大量的金钱、证券、贷款、压库款和其他资产，这些资产需要受到有效的保护。
邮储银行的内部控制政策旨在确保资产不受损失、盗窃或滥用。
为实现资产安全目标，邮储银行采取了多种措施。
首先，银行建立了完善的风险管理体系，包括制定风险评估规定，对各种风险进行评估和控制，并及时更新风险管理政策以适应不断变化的环境。
其次，银行实施了严格的审计制度和内部审查程序，以确保资产的准确性和安全性。
此外，邮储银行还加强了对员工的培训与管理，提高员工对资产安全的意识，并规定了严格的操作流程和权限控制。
二、合规性目标合规性是邮储银行内部控制的另一个重要目标。
银行作为金融机构，需要在法律和监管要求的框架下开展业务。
邮储银行致力于遵守所有适用的法律、法规和监管要求，以确保其业务的合法性和规范性。
严格的合规审查制度，对各项业务流程进行合规性审查，确保其符合法律和监管要求。
其次，银行积极参与行业协会和监管机构的合规培训和研讨会，及时了解最新的法律和监管变化，并将其应用到银行的经营和管理中。
此外，邮储银行还加强了对员工的合规培训，确保员工了解和遵守相关法律法规，规范业务行为。
三、财务报告目标财务报告目标是内部控制的一个重要方面，尤其对银行这样的金融机构而言。
准确和及时的财务报告对于投资者、监管机构以及其他利益相关者来说具有重要意义。
邮储银行的内部控制政策旨在确保财务报告的准确、全面、及时和可靠。
为实现财务报告目标，邮储银行采取了多种措施。
邮政储蓄银行反洗钱内控工作的现状与对策与建议
邮政储蓄银行反洗钱内控工作的现状与对策与建议随着开放经济和跨境资本流动的加速，国际洗钱犯罪活动日益猖獗。
作为金融业中的重要组成部分，银行的反洗钱工作显得尤为重要。
本文将介绍邮政储蓄银行反洗钱内控工作的现状，分析现存问题，并提出相应的对策和建议。
一、现状1.1 内部机构设置与管理邮政储蓄银行反洗钱部门的内部机构设置和管理不够完善和规范。
内部机构设置单一，工作人员缺乏专业能力和反洗钱意识，不能及时发现和处理可疑交易。
1.2 信息收集与分析邮政储蓄银行反洗钱部门信息收集和分析能力薄弱。
信息收集主要依赖手工填表和口头询问，信息来源不全面、及时性不足、质量不高，不能够做到全面、准确、及时。
1.3 客户身份识别与评估邮政储蓄银行反洗钱部门对客户身份识别和评估标准缺乏规范，客户风险评估缺乏科学、系统和量化的方法。
客户身份信息记录不完整，缺乏有效评估和监控手段，业务操作的结果不能使反洗钱的要求得到有效的识别和控制。
1.4 内控审核与监督邮政储蓄银行反洗钱内控审核和监督不够严格，对内部控制制度的有效性和可行性缺乏评估和监督，对防范可疑交易和洗钱活动的有效性和有效性的ontrol没有明确的标准和规范。
二、对策2.1 修改内部机构设置邮政储蓄银行反洗钱部门应该优化内部机构设置，建立健全的管理制度和运作机制，将内部管理职能细化，压实责任，提高工作效率。
2.2 加强信息收集和分析邮政储蓄银行反洗钱部门应该加强信息收集和分析，探索新的信息收集方式，引入科技手段，建立信息分享机制，及时发现和处理可疑交易。
2.3 规范客户身份识别和评估邮政储蓄银行反洗钱部门应该对客户身份识别和评估标准进行规范，评估和监控手段更加科学。
在客户风险评估方面要出台更为完善的规范制度，强化对高风险客户的管控。
2.4 加强内控审核和监督邮政储蓄银行反洗钱部门应该加强内控审核和监督，完善制度，建立科学有效的检查机制和岗位责任制，确保内部控制的有效性和可行性。
商业银行的内部控制研究——以中国邮政储蓄银行内控缺陷为例
７ ． 拓宽 中小企业直接融资的渠道 直接融资包括股权融资和债券融 资 ， 鼓励符 合条件的优
质 中小企业上市融 资 ， 不 仅可 以帮助解 决 中小企业 所需 资 金 的问题 ， 分散银行贷款的风险 ， 还有利于完善我国多层次
的 内部 控 制 制度 ， 从 而 确 保银 行 经 营 目标 的 实现 。
成立于 ２ ０ ０ ７年 ３月 ２ ０日的中国邮政储 蓄银行 （ 以下简 称 邮储行 ） ， 是在改革 邮政储 蓄管 理体制 的基础上组 建的商 业银行 ， 为中国邮政集 团 １ ０ ０ ％ 控制 的国有独资银 行。２ ０ １ １ 年 １ ２ 月３ １日邮储行 股改方案 获批 ， ２ ０ １ ２年 １月 ２ １日正式
根据 巴塞 尔委员会对银 行损失 和倒闭破产 案例研究发 来， 随着金融 自由化的推进 ， 金融监管有所放松 ， 商业银行风 险急剧增加 。与此 同时 ， 银行并没有很好 的建立健全相应 的 内部控制制度 ， 随着宏 观经济金 融环境 的变化 ， 便 出现一波 又一波银行危机 。
现， 银行 出现 的种种 问题 都与 其 内部控 制失 效有 关。近年 者 。在商业银行 中， 邮储行仍是一位相对特殊 的成员 。 目前
２ ０ １ ２ （ ２ ） ．
［ ５ ］ 王 海全 ．东盟 国家 金 融支 持 中小 企 业发 展及 其 对 我 国 的启 示［ Ｊ ］ ． 金 融发展 评论 ， ２ ０ １ ０ （ ４ ） ． ［ ６ ］ 郭 田勇 ．中 国中小企 业 融资 支持 体 系 构建 分 析 ［ Ｊ ］ ． 中央财
措施 。 三是构建 “ 一体两翼 ” 的融资支撑体 系。所 谓“ 一 体” 就 是以地方性商业银行和合作金 融组 织为主体 ， 这是解决 中小 企业融 资问题 的骨干部分 ， 只有这一部分金 融机构的大力发 展 才是 中小企业融资 问题 解决 的坚 实保证 。所谓 “ 两翼 ” 指 的是政府 出资设立 的信用担保 机构 和民间 富余 资金 的充分 利 用。政府 出资设立 的信用担 保机构 可 以解决 一部 分 中小 企业 的融资增信 问题 ； 充分利用 民间富余资金成 立的小贷公 司和风 险投资机构可 以有 效解 决高新技 术 中小 企业 的融资
CHINA邮政储蓄银行内部控制
CHINA邮政储蓄银行内部控制第四章CHINA邮政储蓄银行内部控制现状及分析4．1CHINA邮政储蓄银行的现状4．1．1CHINA邮政储蓄银行的发展现状(一)CHINA邮政储蓄银行的成立2007年3月20日，CHINA邮政储蓄银行在北京成立。
邮政储蓄银行由CHINA邮政集团公司组建，邮政企业和邮政储蓄银行实行网络资源共享、产品交叉销售和业务共同发展。
邮政网络是邮政储蓄银行生存和发展的依托。
CHINA邮政储蓄银行有限责任公司承继原国家邮政局、CHINA邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，继续从事原经营范围和业务许可文件批准／核准的业务。
邮政储蓄自1986年4月1日恢复开办以来，经过20多年的长足发展，已成为我国金融领域的一支重要力量，为支持国家经济建设、服务城乡居民生活做出了重大贡献。
现已建成全国覆盖城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络：拥有储蓄营业网点3．6 万个，汇兑营业网点4．5万个，国际汇款营业网点2万个。
其中有近60％的储蓄网点和近70％的汇兑网点分布在农村地区，成为沟通城乡居民个人结算的主渠道。
截至2008年底，全国邮政储蓄存款余额达到2．1万亿元，存款规模列全国第五位。
持有邮政储蓄绿卡的客户超过1．4亿户，每年通过邮政储汇办理的个人结算金额超过2．1 万亿元，其中，从城市汇往农村的资金达到1．3万亿元。
在邮政储蓄投保的客户接近2500 万户，占整个银行保险市场的五分之一。
邮政储蓄本外币资金自主运用规模己接近1万亿元。
邮政储蓄计算机系统运行安全稳定，跨行交易成功率位居全国前列，交易差错率保持全国最低水平。
(二)CHINA邮政储蓄的发展历程CHINA邮政储汇系统的存在有着其历史背景。
1898(光绪二十四年)1月22日开办邮政汇兑。
1910(宣统二年)派冯农等19人去奥地利学习考察，并做了一些开办邮政储金业务的筹备工作。
1931年正式成立了邮政储金局，管理邮政储蓄和汇兑业务，并逐渐发展成为旧CHINA金融体系“四行两局”的重要组成部分。
邮政内控调研报告
邮政内控调研报告邮政内控调研报告一、调研目的本次调研旨在了解邮政公司的内控管理情况，分析问题所在，并提出改善意见，以提升邮政公司的内控风险管理水平。
二、调研方法1. 文件资料收集：收集了邮政公司的内部控制制度、操作规程、风险管理报告等相关文件资料。
2. 实地调研：到邮政公司进行访谈和观察，了解内控管理的实际运行情况。
三、调研结果1. 内部控制制度不完善：邮政公司的内控制度存在一些缺陷，如缺乏明确的责任分工和权限划分，制度中的一些关键环节没有得到明确的规定和流程。
2. 内部控制流程繁琐：邮政公司的内部控制流程较为繁琐，需要部门之间频繁地沟通和协调，导致工作效率低下，容易出现流程滞后和错误。
3. 风险管理不到位：邮政公司的风险管理存在一定的问题，未能及时识别和评估风险，风险防控措施薄弱，容易导致重大风险的发生和未能有效应对。
四、改进建议1. 完善内部控制制度：邮政公司应进一步完善内部控制制度，明确责任分工和权限划分，确保每个环节都有明确的操作规程和流程。
2. 简化内部控制流程：邮政公司应简化内部控制流程，减少不必要的环节和冗余的审批程序，降低工作难度和复杂性，提高工作效率。
3. 加强风险管理：邮政公司应加强对风险的识别和评估，建立有效的风险防控措施，及时应对和处理各类风险，确保风险的可控性和稳定性。
4. 增加内控管理培训：邮政公司应加强对内控管理人员的培训和学习，提高内控意识和能力，加强内控管理的整体水平。
五、总结通过本次调研，我们了解到邮政公司的内控管理存在一些问题，主要表现在内部控制制度不完善、内部控制流程繁琐和风险管理不到位等方面。
为了提升内控风险管理水平，我们建议邮政公司完善内部控制制度、简化内部控制流程、加强风险管理和增加内控管理培训。
希望邮政公司能够积极采纳这些改进建议，提升内控管理水平，确保企业的可持续发展。
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控制活动是指为确保管理层指示得以执行的政策和程序，贯穿与企业各层次和各部门，包括一系列不同地活动，如批准，授权，查证，核对，复核经验业绩，资产保护以及职责分工等。
信息与沟通系统是围绕在控制活动周围的，它们使企业内部的员工能取得在执行，管理和控制企业经验过程所需的信息，并交换这些信息，对出错的业务采取矫正措施，它是实施企息和沟通和监督等五个相互关联地部分。
控制环境是整个内部控制的基础，影响因素主要包括组织结构，管理者地品行与作风，管理者地管理理念和知识架构，企业文化和人事政策与管理等。
风险评估是及时识别，科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取策略地过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定，风险识别，风险分析和风险应对。
摘要
本文研究是基于商业银行这一高利润而又高风险的特殊类型经营性企业。商业银行是我国银行体系的支柱，由于商业银行经营存在高风险性，一旦出现问题对整个国家经济运行都会产生严重影响，建立内部控制制度是一个良好的解决办法。且随着我国门户的打开，一些国外的金融类商业银行随之进入我国的金融市场中，加剧商业银行间的市场竞争。虽然各大商业银行也在必要时改进内部控制制度以保持其有效性，取得一定的成果，但仍旧有不足之处，所以对商业银行内部控制问题进行一定的研究是存在现实意义的。由于国外的商业银行发展较早，并且经历了几次金融危机后积累了丰富的经验，因此，我国商业银行内部控制发展无论是理论上还是实践上研究成果与国外商业银行仍有不小的差距。因此，我国商业银行应从自身发展的实际出发，以我国国情为基础，对所存在的缺陷应及时予以完善积极学习西方适合我国商业银行的内部控制的先进成果，同时也要建立科学的风险评估体系和完善相关法律规范。本文选取中国邮政储蓄银行作为研究对象，结合我国当今商业银行内部控制情况，指出了存在的问题及原因，并以此提出建议。
一 前言
(一) 研究背景
商业银行是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。而它的五大职能就意味着它对于我国金融系统的重要性，是我国银行体系的支柱。至2016年9月止，我国有5家大型国有商业银行（中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行），12家全国性中小型股份制商业银行，133家城市商业银行和约302家农村商业银行以及中国邮政储蓄银行。
(二) 研究意义
由于商业银行在其经营过程中面临诸多风险，如何使其风险降至最低，除了外部监管（中国银行业监督管理委员会）以外，建立健全内部控制制度是一个高效的解决方法。内部控制是现代组织管理架构的重要组成部分，是一个组织持续发展的机制与过程保证，商业银行通过在内部建立各种规则制度，达到资产安全，管理有效的目标。
监督是企业对其内部控制的健全性，合理性有效进行监督检查与评估，形成书面报告并做出相应处理地过程，是实施内部控制的重要保证。企业内部控制的自我评估是内部控制监督检查地一项重要内容。
一直以来，银行业被认为是内部控制最为严密的行业组织之一。然而，现如今动辄上亿元的银行相关案件充分暴露出银行内部管理的巨大漏洞，当然其中原因是多方面的，但内部控制方面的原因首当其冲，这也从一方面说明我国商业银行实施的内部控制制度建设还存在的许多难以克服的弊端，我国缺乏有效的内部控制制度。多次的全球经济危机发生后世界各国逐渐重视健全内部控制体系，自上个世纪90年代以来我国商业银行在走向市场化的同时其内控建设也在不断完善，我国部分专家也就此做了相应方面的研究，对我国商业银行内部控制建设方面有着积极方面的影响。本文在学习前人成果的基础上，着重对中国邮政储蓄银行进行研究，希望能够对此有帮助，以期促进我国商业银行有效发展。
但我国商业银行内部控制方面仍有需要改进的地方。因此，商业银行内部控制的不断完善不仅有利于促进商业银行的良性发展，更对我国金融体系的稳健发展具有重要意义。
二 内部控制内容及相关规定
（一）内部控制的含义及内容
美国准则委员会（ASB）对内部控制进行的定义: “内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。而美国权威机构COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）委员会对内部控制的定义是：内部控制是一种为合理保证实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性及符合法律和规章制度三大目标的程序。COSO（即美国反舞弊性财务报告委员会发起组织）的报告里说明，内部控制的作用在于去完成外界强制要完成的事情，在企业实现主要目标的前提下。它是一种防御性措施，它所强调的是一种必须做的义务和责任，而不是智慧和能力。内部控制理论随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要不断丰富和发展，先后经历了内部牵制，内部控制制度，内部控制结构，内部控制整体框架，基于企业风险管理整合框架的内部控制（即基于ERM框架的内部控制）五个阶段。其中基于ERM框架的内部控制是指由企业董事会，管理层和全体员工共同实施的，应用于战略制定并贯穿整个企业经营过程，旨在识别并管理风险，为实现企业基本目标提供合理保证的一系列控制活动。