电影行业会计科目

现金流量项目核算
客户往来
资产
资产 资产 资产 资产
资产
1 1122
2 112201 2 112202 2 112204 2 112299
1 1123
应收账款
应收场地租金 应收广告费 应收票款
应收其他帐款
预付账款
客户往来
客户往来 客户往来 客户往来 客户往来
资产
资产 资产 资产 资产
资产
1 1231
2 123101 2 123102 1 1232 1 1233
1 2202
2 220201 2 220202
220204 220205 220299 1 2203
长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损益 短期借款 应付票据
客户往来 客户往来
应付账款
客户项目
应付分账款 应付电影事业发展专项资金 应付影城装修款 应付放映设备及营运设备款
客户项目 客户 客户 客户
1 6401
2 640101 1 640102
6402 2 640201 2 640202 2 640203 2 640204
640106 2 640199
1 6405
1 6601
2 660101 3 66010101
3 66010102
赠卡产生的卖品收入
后产品收入
赠卡产生的后产品收入
其他收入
投资收益
应交税费
应交营业税 已交税金 销项税额 进项税额转出
应交所得税 应交城市维护建设税 应交个人所得税
应交教育费附加 应交印花税 应交文化事业建设税 应交房产税 应交增值税 应交其他税费
应付股利
客户往来
负债
负债
负债 负债 负债 负债
负债
负债
权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益
2 660127 660128
660129
2 660199
1 6602
2 660201 3 66020101
住房保险金
工伤保险金
生育保险金
办公费
差旅费 市内交通费
车辆使用费
通讯费 邮寄费
业务招待费
房租 物业费 水电费 维修费 税费 劳务费 折旧费 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 包装物及低值易耗品摊销 存货盘亏或盘盈 放映消耗 保洁费 制作宣传费 财产保险费 运杂费 物料消耗
应付其他货款
客户
应付受托代销商品款
客户往来
负债
负债 负债
负债
负债 负债
负债
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
负债
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
负债
1 2205
2 220501 2 220502
2 220503
2 220504 2 220599
1 1241
其他应收款
应收第三方-个人 应收第三方-单位 应收股利 应收利息
坏账准备
个人往来
客户往来 客户往来 客户往来
资产
2 124101
应收账款坏账准备
资产
2 124102
其他应收坏账准备
资产 资产 资产
资产
1 1406 2 140601 1 1407
1 1412
库存商品 卖品
受托代销商品
周转材料
部门核算 客户往来
资产
1 1605
固定资产减值准备
资产
1 1606
固定资产清理
资产 资产
1 1701 1 1702
无形资产 累计摊销
部门核算 部门核算
资产
1 1703
无形资产减值准备
资产 资产 资产 负债 负债
1 1801 1 1811 1 1901 1 2001 1 2201
负债 负债 负债
负债
部门核算 部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算 部门核算
3 66020102
福利费
部门核算
损益
损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
损益
损益 损益 损益 损益 损益
损益
损益
3 66020104
4 6602010401 4 6602010402 4 6602010403 4 6602010404 4 6602010405 4 6602010406 2 660202
2 660401
劳动保险费
养老保险金 医疗保险金 失业保险金 住房保险金 工伤保险金 生育保险金 残疾人就业保障基金
办公费
差旅费 市内交通费
车辆使用费 通讯费 邮寄费 业务招待费 房租 物业费 水电费 维修费 折旧费 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 其他
财务费用
利息收入 利息支出 手续费 其他 资产减值损失
类型 资产
资产
资产 资产 资产
资产
级次
科目编码
1 1001
1 1002
2 100201 2 100202 2 100203
1 1012
库存现金
科目名称
银行存款
XX银行XX支行 …… …… …… ……
其他货币资金
资产
1 1121
应收票据
天亿实业集团影城会计科目 辅助账类型 现金流量项目核算 现金流量项目核算
2 660203
2 660204 2 660205 2 660206 2 660207 2 660208 2 660209 2 660210 2 660211 2 660212 2 660213 2 660214 2 660215 2 660216 2 660299
1 6603
2 660301 2 660302 2 660303 2 660399 1 6604
借
余额 方向
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
科目核算内容
核算企业的库存现金 核算企业存入银行或其他金融机构的各种 款项。对于银行取现、银行转款等业务的 会计处理，注意，对应的现金流量表科目 只能选择一个方向。
使用说明（注明借方和贷 方核算内容）
实收资本
实收资本……xx 资本公积
资本溢价 其他资本公积 盈余公积 法定盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 提取法定盈余公积 应付普通股股利 应付优先股股利 其他
主营业务收入
影片放映收入
营业外收入
个人往来 客户往来 客户往来 客户往来
客户往来
卖品收入
场地租赁收入 广告收入 服务费收入 会员卡工本费及年费收入 预售券结余收入 票款收支差额收入
1 2231
预收账款
客户项目
预收账款-预售券 预收账款-会员卡
客户项目
预收账款-预售票款 预收账款-套餐券、活动券 预收账款-其他 应付职工薪酬
应付工资 应付职工福利 应付社会保险费 应付养老保险 应付医疗保险 应付失业保险 应付工伤保险 应付生育保险 应付住房公积金 应付职工教育经费 应付解除职工劳动关系补偿
劳动保险费 养老保险金 医疗保险金 失业保险金
部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
损益
损益
损益 损益
损益
4 6601010404
4 6601010405
资产 资产
Hale Waihona Puke Baidu资产
1 1601
2 160102
2 160103
2 160104 2 160105 2 160106
1 1602
2 160201 2 160202 2 160203 2 160204 2 160205 2 160206 1 1604 2 160401 2 160402
160403 2 160404 2 160405
160406 2 160499
固定资产
部门核算
电影放映设备
营运专用设备
电子类办公设备
非电子类办公设备 车辆运输工具
累计折旧
经营租入固定资产改良摊销 电影放映设备累计折旧 营运专用设备累计折旧 电子类办公设备累计折旧 非电子类办公设备累计折旧 车辆运输工具累计折旧
在建工程
在建工程-装修工程 在建工程-电影放映设备 在建工程-营运专用设备 在建工程-电子类办公设备 在建工程-非电子类办公设备 在建工程-车辆运输工具 在建工程结转
损益
损益
损益
损益
损益 损益 损益 损益 损益 损益
损益
1 2232
1 2241
2 224101 2 224102 2 224103 2 224104
1 2601
1 2901
1 4001 2 400101 1 4002 2 400201 2 400299 1 4101 2 410101 1 4103 1 4104 2 410401 2 410402 2 410403 2 410404 2 410499
应收账款减值损失
2 660402
其他应收款减值损失
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算 部门核算
部门核算
部门核算 部门核算
部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
损益
2 660403
损益
2 660404
损益
赠票及赠卡产生的影片放映收入
损益
损益
损益 损益 损益 损益 损益 损益
损益
损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
损益
损益
损益 损益
损益
630109
630110
630111
2 600199
1 6111
2 630103 2 630104 2 630106 2 630107 2 630108 2 630199
广告费 赠品费
设备租赁费
其他
管理费用
职工薪酬 工资
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
部门核算 部门核算
部门核算
部门核算 部门核算
部门核算
部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
4 6601010406
2 660103
2 660104 2 660105
2 660106
2 660107 2 660108
2 660109
2 660110 2 660111 2 660112 2 660113 2 660114 2 660115 2 660116 2 660117 2 660118 2 660119 2 660120 2 660121 2 660122 2 660123 2 660124 2 660125 2 660126
流动资产损溢 保险赔付款 补贴收入 罚款收入 废品收入 其他
主营业务成本
影片放映成本 电影事业发展专项资金 其他业务成本
卖品成本 场地租赁成本 广告成本 服务费成本 后产品成本 其他成本
营业税金及附加
销售费用
职工薪酬 工资
项目核算
部门核算 部门核算 部门核算
福利费
部门核算
损益 损益 损益 损益
3 66010104 4 6601010401 4 6601010402 4 6601010403
资产
1 1421
存货跌价准备
资产
1 1501
待摊费用
资产 资产 资产
1 1524 2 152401 2 152402
长期股权投资 投资成本 损益调整
客户往来 客户往来 客户往来
资产
1 1525
长期股权投资减值准备
客户往来
资产
资产
资产
资产 资产 资产
资产
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
2 660405
损益
2 660406
损益 损益
1 6711 2 671199 1 6801
存货减值损失 固定资产减值损失
无形资产减值损失
长期股权投资减值损失
营业外支出 营业外支出-其他
所得税
损益
1 6901
以前年度损益调整
天亿实业集团影城会计科目
账页格式
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
借
金额式
1 2211
2 221101 2 221102 2 221103 3 22110301 4 22110302 5 22110303 6 22110304 7 22110305 2 221104 2 221105 2 221106
1 2221
2 222101 2 22210202 2 22210204 2 22210205 2 222105 2 222106 2 222107 2 222108 2 222109 2 222110 2 222111 2 222112 2 222199
1 6001
2 600101
1 6301
2 630101
2 630102 2 630103 2 630104 2 630105 2 630106 2 630107
2 630108
应付利息
客户项目
其他应付款
应付第三方-个人 应付第三方-单位 应付集团合并范围内关联方 应付集团合并范围外关联方
长期借款
递延所得税负债
按照实际收支情况进行借 贷方的蓝字处理,如有错记 或误记,则应以同方向的红 字冲回，再重新进行账务 处理。
核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银 行本票存款、信用卡存款、信用证保证金 存款、存出投资款等各种其他货币资金。
核算企业因销售商品、产品、提供劳务等 而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和
借方体现应收未收票据的 挂帐处理,如有错误等原因 需冲减,则以同方向的红字 体现,贷方体现应收未收票