非现场监管指标体系介绍
商业银行非现场监管报表指标体系介绍
非现场监管信息系统、大额零售系统等内部系统 通过现场检查以及审慎会谈、三方会谈等取得的信息
开展专题调研取得的数据
人民银行数据：全科目统计、征信和反洗钱等统计数 据
其他外部数据：国民经济、政府部门、金融市场数据
第三方机构：评级公司、投资银行等市场分析人员
34
与人行共享数据和信息
存\贷款传统分类数据 贷款分类业明细数据
4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款
35
4.6逾期361天以上贷款
22
基础报表举例_G11贷款质量五级分类
项目 行业名称 36 37 38 5.重组贷款 5.1年初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 各项 贷款 正常 贷款 正 常 类 关 注 类 不良 贷款 次 级 类 可 疑 类 损 失 类
6
7 8 9 信用 风险
G11
G12 G13 G14
贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表
10
11 12
G15
G16 G17
最大二十家关联方关联交易情况表
抵债资产账龄情况表 银行卡业务情况表
18
基础报表
序 号 13 14 15
类别
编号 G21 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表
监管流 程 3
(一) 非现场监管报表指标体系(详见第二部分)
数据源
基础报表 特色报表 填报说明 定义表
数据加工
数据结果
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
输入
指标计算公式 归属关系
输出
商业银行非现场监管核心指标
商业银行风险监管核心指标
• 商业银行风险监管核心指标分为三个层次： • 风险水平 • 流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标 和操作风险指标 • 风险迁徙 • 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 • 风险抵补 • 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度
一、风险水平类指标
指标类别 一级指标 二级指标 流动性风险 1.流动性比例 风 2.核心负债依存度 险 3.流动性缺口率 水 信用风险 4. 不良资产率 平 4.1不良贷款率 5.单一集团客户授信 集中度 5.1单一客户贷款集 中度 6.全部关联度 市场风险 7.累计外汇敞口头寸 比例 8.利率风险敏感度 操作风险 9.操作风险损失率 指标值 大于等于25% 大于等于60% 大于等于-10% 小于等于4% 小于等于5% 小于等于15% 小于等于10% 小于等于50% 小于等于20%
标准≥2.5%
三、风险抵补指标
• 中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的 通知，银发〔2002〕98号 • 第四条 银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应 不低于年末贷款余额的1％（≥ 1％） • 第五条 银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关 注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例 为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类 贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失 准备，计提比例可以上下浮动20%.
三、风险抵补指标
资本扣除项
计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣 除以下项目：商誉、 其它无形资产（土地使用权除外）、 由经营亏损引起的净递延税资产、 贷款损失准备缺口、资产 证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、 直接或间 接持有本银行的股票、 对资产负债表中未按公允价值计量的 项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除； 若为负值，应予以加回、 商业银行自身信用风险变化导致其 负债公允价值变化带来的未实现损益。
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
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中国银行业监督管理委员会
G04 利润表_2
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 4.1业务及管理费 4.1.1其中：工资薪金支出 4.2营业税金及附加 4.3其他营业支出 5.投资收益（损失以“-”号填列） 5.1债券投资利息收入 5.2股权投资收益(金融机构） 5.3股权投资收益(其他机构） 5.4其他投资收益 6.营业外净收入 6.1营业外收入 6.1.1其中：处置抵债资产收入 6.2营业外支出 7.扣除资产减值损失前的利润总额 7.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列） 8.扣除资产损失后利润总额 8.1减：所得税 9.少数股东损益 10.净利润（净亏损以“-”号填列）
23
返回
中国银行业监督管理委员会
有效银行监管的核心原则 8
银行监管者应确保银行建立评估银行资 产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足 性的政策、做法和程序。
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G11 资产质量五级分类情况表_1
第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） A 行业名称 1 2 3 1.各项贷款 2.对境内贷款 2.1农、林、牧、渔业 项目 各项贷款 正常贷款 正常类 关注类 不良贷款 次级类 可疑类 损失类 B C D E F G H
明细
明细
9
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四、基础报表＿2
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 其他 资本充足 市场风险 流动性风险 G21 G22 G23 G24 G31 G32 G33 G41 G42 G43 G51 G52 G53 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 有价证券及投资情况表 外汇风险敞口情况表 利率风险情况表 资本充足率汇总表 表内加权风险资产计算表 表外加权风险资产计算表 客户大额授信统计表 房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表 分地区情况表
非现场监测指标概述
一、非现场监测指标概述如表1所示，根据非现场监测的设计思路，未来系统中的非现场监测指标主要包括4个监测项目，涉及12个核心监测指标。
其中，“重点主体监测”模块包含所有监测项目和指标，指标体系最全；“分项及报告业务监测”和“标识主体监测”模块包含除总量核查监测外的其他所有指标，但“标识主体监测”侧重于对主体绝对业务量，如进出口额绝对数值等的分析。
二、总量筛选指标的计算方法及管理含义（一）总量差额总量差额是核销改革后货物贸易外汇总量核查管理的核心指标之一，可直接衡量微观企业资金流与货物流的偏离情况。
1、计算方法-+总量差额+=①（总量差额）出口额）（进口额（付汇额收汇额）-=②（顺收顺差缺口）-付汇额）（收汇额-进口额）（出口额+-（进口额-=③（进出口分项差额）付汇额）出口额）（收汇额在衡量资金流与货物流缺口时，总量差额数据可以用月度数据，也可以用前12个月的累计数据，但在系统设计的总量筛选模块中，总量差额为企业前12个月的累计数据。
2、管理含义从上述公式的变形情况可以看出（①=②=③），总量差额与传统宏观分析的顺收顺差缺口在内涵上是一致的。
总量差额运用于单个企业，即为微观主体的货物流、资金流偏离指标，可衡量单个主体对外贸易的平衡性；总量差额运用于全国（或地区），可直接分析全国（或地区）贸易收付汇和进出口顺差缺口的偏离情况，即以全体企业归集形成的宏观顺收顺差缺口。
（计入总量差额的贸易方式详见附1，总量差额与传统顺收顺差的区别与联系详见附2）。
（二）总量差额率衡量企业资金流与货物流整体平衡性的指标中，除绝对性指标总量差额外，还包括相对性指标总量差额率。
1、计算方法为控制指标的数据范围，以四项数据项之和为分母，使得总量差额率的数据范围为[-1,+1]，理论均衡值为0。
为增加总量差额率的准确性，减少短期内指标的偏离幅度，以上计算总量差额率的各项数据均为个体倒推12个月的汇总数据，同时有助于在企业业务规模差距较大的情况下，提高总量核查敏感度，提高系统筛选企业的精度。
非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特
1.逐笔填报 2.代码标示
12
中国银行业监督管理委员会
三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》
（一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固 有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求
2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求
中国银行业监督管理委员会
主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报 表
S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》
10
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二、特色报表框架（续）
（三）金融租赁公司特色报表
S37 《回租业务情况统计表》
（四）开办租赁业务共用的特色报表
S39《租赁业务资产负债简表》
（五）汽车金融公司特色报表
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
银行业非现场监管工程与统计报表指标及统计分析体系建设
统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。
“1104工程”简 介
（四）“1104工程”信息系统总体框架
3、开发信息系统
• “1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的
上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心 指标体系的建立（基本关系见下图）
非现场监管报表指标体系
（三）非现场监管报表指标体系设计的内容 1、基础报表
2、特色报表 3、监管指标 4、生成报表 5、填报说明
非现场监管报表指标体系
1、基础报表
● 重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御 能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。 ● 包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率 和其他类六部分，共24张。 ● 其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和 主要风险情况。整个基础报表设计思路上体现了以风险为本的监管 要求，同时充分借鉴有关国际标准和先进经验。
不良贷款率、不良资产 率、贷款损失专项准备 充足率、信用风险资产 损失准备充足率、单一 集团客户授信集中度
扣除准备缺口资产利润 率、资产利润率、资本 利润率、风险资产利润 率、成本收入比率、净 利差(%)
无
90天逾期贷款与不良贷款 比率、拨备覆盖率、授信 集中度（不含同业）、全 部关联度
净利息收入率、利息收入 比率、中间业务收入比率、
（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想 （二）非现场监管报表指标体系设计的目标 （三）非现场监管报表指标体系设计的内容
非现场监管报表指标体系
2024 非现场监管统计制度解读
2024 非现场监管统计制度解读1.引言1.1 概述概述部分：在数字化时代，随着技术的不断发展，监管工作也需要不断更新和改革。
非现场监管统计制度作为一种新的监管方式，日益受到关注和应用。
本文将对2024年的非现场监管统计制度进行详细解读。
非现场监管统计制度是指一种基于现代化信息技术手段的监管方式，通过使用先进的数据采集、分析和处理技术，对被监管对象进行实时、全面、准确的监测和评估。
相比传统的现场监管方式，非现场监管统计制度具有更高的效率和准确性。
本文将首先介绍非现场监管统计制度的背景，包括监管环境的变化、监管需求的增加以及监管手段的更新等方面。
其次，我们将探讨非现场监管统计制度的原理，包括数据采集、数据分析和监管评估等方面。
通过深入理解非现场监管统计制度的原理，我们可以更好地应用和推广这一监管方式。
接下来，我们将探讨非现场监管统计制度的优势。
相比传统的现场监管方式，非现场监管统计制度具有多种优点，例如节省时间成本、提高监管效果、降低监管风险等。
这些优势将极大地推动非现场监管统计制度在未来的应用和推广中发挥重要作用。
最后，我们将展望非现场监管统计制度的应用前景。
随着数字化技术的不断发展和普及，非现场监管统计制度将逐渐得到广泛应用，涉及的领域将更加丰富多样。
不仅在金融、环境监管等领域可以应用非现场监管统计制度，更具备拓展到其他行业和领域的潜力。
通过本文的详细解读，我们可以更深入地了解非现场监管统计制度的概念、原理和应用前景。
这将有助于我们更好地把握和应用这一新的监管方式，为未来的监管工作提供有力的支持和指导。
1.2文章结构文章结构部分是为了让读者能够更好地理解文章的组织结构和内容安排。
通过文章结构的介绍，读者可以清楚地知道每个章节的主要内容和意义，从而更好地消化整篇文章。
在本文中，文章结构分为引言、正文和结论三个主要部分。
首先是引言部分。
引言部分概述了整篇文章的主要内容和背景，其中包括本文要解读的主题——"2024非现场监管统计制度"。
非银行金融机构非现场监管特色指标定义及计算公式一览表
.信托公司非现场监管指标一览表信托公司非现场监管指标解读一、现有特色指标基本情况非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下：1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。
其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性；2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。
设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用；3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。
设置目的是监测股权类资产的风险状况；4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。
设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持；5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率；6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。
二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。
由于新办法对合规性指标、关联交易等若干内容有重大调整，必然对信托公司特色监管指标产生很大影响。
非现场监管基础指标介绍讲座
非现场监管基础指标介绍讲座“非现场监管基础指标”介绍第一部分指标概览目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管“核心指标”和监管评级指标。
主要针对法人机构设计。
核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。
《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。
资本充足（２个）信用风险（１７个）盈利性（８个）流动性（７个）市场风险（４个）资本充足资本充足率(≥8%)核心资本充足率(≥4%)注：红色表示银监会监管核心指标。
信用风险不良资产率(≤4%)不良贷款率(≤5%)逾期90天以上贷款与不良贷款比例资产损失准备充足率(＞100%)贷款损失准备充足率(＞100%)拨备覆盖率单一集团客户授信集中度(≤15%) 单一客户贷款集中度(≤10%)授信集中度信用风险（续）单一客户关联度(≤10%)集团客户关联度(≤15%)全部关联度(≤50%)正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率盈利性资产利润率（≥0.6%)调整资产利润率资本利润率（≥11%)风险资产利润率净利差成本收入比率(≤35%)利息收入比率中间业务收入比率流动性风险流动性比例(≥25%)经调整资产流动性比例流动性缺口率(≥-10%)核心负债依存度(≥60%)人民币超额备付金率存贷款比例最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例(≤20%)美元敞口头寸比例利率风险敏感度投资潜在损失率第二部分单项指标介绍一、资本充足两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险的能力。
《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
１、资本充足率＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%２、核心资本充足率＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%二、信用风险反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、贷款迁徙率等角度反映银行所面临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势等。
银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述
•合规指标 • •11 • • • •22 •33
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
七、监管指标＿2
CAMELS
•主要内容
主要指标
辅助指标
资本充足 信用风险
盈利性
资本充足率、核心资本 充足率
不良贷款率、不良资产 率、贷款损失专项准备 充足率、信用风险资产 损失准备充足率、单一 集团客户授信集中度
扣除准备缺口资产利润 率、资产利润率、资本 利润率、风险资产利润 率、成本收入比率、净 利差(%)
无
90天逾期贷款与不良贷款 比率、拨备覆盖率、授信 集中度（不含同业）、全 部关联度
净利息收入率、利息收入 比率、中间业务收入比率、
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
七、监管指标＿3
•主要内容（续）
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
G23 最大十家存款客户情况表
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
G24最大十家金融机构同业拆入情况表
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
G31 有价证券及投资情况表_1
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
分支机构报表
• ❖ 适用范围：法人机构的分支行 ❖ 总体框架：不超出法人“1104工程”范围 ❖ 报表内容：以信用风险、基本财务为主 ❖ 建设开发：已有初稿，继续完善，分步实施
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
六、特色报表
G43 表外加权风险资产计算表
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
银监局非现场监管
银监会对商业银行的非现场监管(2010-07-10 19:52:39)转载▼取消贷款限额之后，货币政策调控由直接方式向间接方式转变。
这一转变促使人民银行对商业银行的监管方式发生变化，逐步采用统一标准对商业银行的运营予以监控，整个银行业的运作逐步向规范化、国际化迈进。
2003年银监会成立后，银监会承担了对商业银行的主要监管责任。
资产负债比例管理作为银监会非现场监管的重要组成部分，已经对商业银行信贷的总量和结构产生了直接的影响。
目前的非现场监管中与信贷有关的指标主要包括：一、资产负债比例管理对贷款总量的要求根据人民银行对商业银行实行资产负债比例管理的要求，商业银行的贷款总量至少受到两个因素的制约：一是资本充足率的制约，商业银行的风险资产增长，尤其是信贷资产增长要与银行资本总量相匹配；二是存贷比的制约，贷款增长要与存款相匹配，以保证充足的流动性。
（一）资本充足率2004年3月1日正式施行的《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《办法》），对我国商业银行从最低资本要求、监管标准和程序、信息披露等三方面进行了详尽的规定和要求，并提出商业银行的资本充足率计算必须建立在各项资产损失准备充分计提的基础之上，对市场风险也提出了资本要求。
《办法》的出台标志着我国银行业监管迈向了国际化的重要一步。
1、最低资本要求资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）≥8%；核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）≥4%（1）资本的构成资本总额由核心资本和附属资本组成。
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务；资本扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资；核心资本扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。
非现场监管指标的分析与应用
2012年5月 银监会 培训中心 陆桂娟
Email: luguijuan@
主要内容
一、非现场监管工作的现原状则1及9：问监题管方式
1、非现场监管的现状 2、非现场监管中存在的主要问题
二、非现场监管指标的分析
1、非现场监管指标的分析框架 2、指标分析举例
♦集中度分析：2009年报显示，北京银行最大十家客户贷款余额/资本净
额，大于44.42%，居14家之首
12
6
指标分析举例：信用风险分析
变动分析
z分析各项信用风险监管指标，包括不良资产余额、比例、结构的变化
情况，贷款和授信集中度（行业、地区、客户）、关联授信比例等变化
情况；
z关注本期主要表内外资产项目的变化情况，观察异常变动因素、变动
《有效银行监管核心原则》中对应于，原则19：监管方式、原则 20：监管技术、原则21：监管报告
3
非现场监管的现状
以风险为本的非现场监管流程
“风险为本”的监管理念，要先通过充分的非现场监管，真正发
现银行的风险点，前瞻性地分析风险变化趋势（风险评估），结
合银行业金融机构自身风险管理能力，才能有针对性地开展现场
6
3
非现场监管中存在的主要问题
国际货币基金组织在对我国的FSAP评估报告中的观点： 1、监管方式有待进一步完善 监管的前瞻性有待加强，如CAMELS+评级方法是对过去监管实践的总结评价， 只依赖于简单的指标，对银行内在风险、风险管理、公司治理的动态判断不足。应引
导银行使用更复杂的风险管理方法和工具，提高风险监管的前瞻性。 2、监管资源配置有待进一步优化 风险评估与监管计划的联系并不紧密； 监管评级用于决定现场检查频率具有滞后性，应重新考虑其在监管计划中的作用； 银行风险管理体系越来越集中于总行，而对分支机构的检查资源配置更多 3、监管评级体系有待改进 过多的采用公式化和定量的方法，不利于鼓励监管人员定性的判断 只向管理层和董事会披露评级结果，没有单项结果的沟通，不利于银行整改的有效性
银行非现场监管报表指标体系介绍PPT课件
非现场监管报表指标体系是银行风险管理的重要组成部分，对于提高银行的风险防范意识和能力、保障金融市场 的稳定发展具有重要意义。同时，完善的非现场监管报表指标体系也有助于提高银行的合规意识和内部管理水平， 促进银行的可持续发展。
Part
02
非现场监管报表指标体系概述
定义和特点
定义
非现场监管报表指标体系是指通过收集、整理和分析银行财务报表及相关资料， 对银行的经营状况、风险状况和合规状况进行监测和评估的一套指标体系。
优势互补：非现场监管和现场监管各有优势，两者相互补充。非现场监管能够及时发现潜在风险并提供预警，有助于现场监 管更有针对性地开展工作；而现场监管则能够更直观地了解银行的实际经营情况和风险状况，为非现场监管提供更为准确的 信息和依据。在实际监管工作中，应充分发挥两者的优势，形成合力，提高监管效能。
Part
Part
06
结论
研究成果总结
建立了一套完整的银行非现场监 管报表指标体系，涵盖了银行的 主要业务领域和风险点。
研究成果对于提高银行监管的效 率和效果具有重要意义，为银行 业务的稳健发展提供了保障。
通过实证分析，验证了该指标体 系的可行性和有效性，为银行非 现场监管提供了有力支持。
指标体系具有灵活性和可扩展性， 可以根据不同银行的特点和监管 要求进行调整和优化。
特点
全面性、客观性、及时性、规范性和可比性。该体系能够全面反映银行的经营 状况，客观评估银行的风险和合规水平，及时发现潜在问题和风险，为监管部 门提供决策依据。
重要性及应用范围
重要性
非现场监管报表指标体系是银行监管的重要组成部分，对于防范化解金融风险、保障金融安全具有重 要意义。通过对各项指标的监测和分析，能够及时发现和预警潜在风险，指导银行规范经营，促进银 行业健康发展。
非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特色报表体系介绍
一、背景介绍：5.货币经纪公司
促进我国金融市场的进一步完善和发展 功能定位:
－－专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等 经纪服务
特点：
－－仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从 事任何金融产品的自营业务
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中国银行业监督管理委员会
二、特色报表框架
（一）信托投资公司特ห้องสมุดไป่ตู้报表
S31《信托项目资产负债汇总统计表》 S32《信托投资公司管理信托财产状况统计表》
(四) 信托特色报表设计的特点
1.逐笔填报 2.代码标示
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三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》 （一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固
有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求 2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求 3.信托项目会计报表资产方各项余额均按照期末净值反映
机构特点:
资金来源有限,不允许对外吸收存款
7
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍：4.汽车金融公司
履行入世承诺 功能定位:
--－专门从事汽车消费信贷及相关业务
特点：
1.出资人严格限制 --主要出资人须为汽车企业、非银行金融机构 2.存款的限制 --只能吸收股东3个月以上存款
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中国银行业监督管理委员会
S36《债券托管及证券交易保证金存放情况统计表》（2）
托管风险
卖空债券，出具虚假债券托管证明（超额发行债券） 没有客户委托，而擅自操作债券持有人的账户， 或不如实按债券持有人的指令操作的 挪用投资人的债券 不如实为投资人记载债权 没有从事债券柜台业务或债券二级托管业务资格
非现场监管指标体系介绍课件
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
名义本金
重估市值
第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
（六）历史沿革 （七）设计思路 （八）总体框架 （九）进展情况 （十）完善推广
非现场监管指标体系介绍
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（一）建设背景
重点为了解决三个矛盾：
• 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 • 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 • 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾
非现场监管指标体系介绍
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A
人民币
B
外币折人 民币
C
本外币合 计
116 59. 所有者权益合计 117 60. 负债及所有者权益总计 118 附注项目 119 61. 各项存款 120 62. 各项贷款
非现场监管指标体系介绍
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G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
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（四）法律基础
•《银监法》二十三条：银行业监督管理机构应当 对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非 现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统， 分析、评价银行业金融机构的风险状况。 • 《银监法》二十五条：国务院银行业监督管理 机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。 • 《银监法》二十七条：国务院银行业监督管理 机构应当建立银行业金融机构评级体系和风险预警 机制，根据银行业金融机构的评级情况和风险状况， 确定对其现场检查的频率、范围和需要采取的其他 措施。
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（十）完善推广_3
开始集中办公，8月1日起。
• 广泛征求意见并解答，目前约1800条。 • 修订基础报表，报表格式（113处） 、填报说 明（267处）、校验关系（127处） • 确定并表要求、时间频度、适用范围 • 修订监管指标和生成报表，监管指标(约100 处)、生成报表(约400处) • 确定异常变动参考标准 • 软件测试
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1、基础报表＿2
13 14 15 16 17 流动性 风险 G21 G22 G23
G24
流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 有价证券及投资情况表
明细
G31 市场 风险
18
19 20 21 22
G32
G33 G41
外汇风险敞口情况表
利率重新定价风险情况表 资本充足率汇总表 表内加权风险资产情况表 表外加权风险资产情况表 分地区情况表 第Ⅰ部分：资产负债简表
明细
资本 充足
G42 G43
23
其他
G53
第Ⅱ部分：利润简表 第Ⅲ部分：贷款行业情况简表 第Ⅳ部分：五级分类情况简表
分支机构报表
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G11 资产质量五级分类情况表_1
第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） A B C D E F G H
项目 行业名称 1 2 3 4
各项贷 款
正常贷款 正常类 关注类
不良贷款 次级类 可疑类 损失类
1.各项贷款 2.对境内贷款 2.1农、林、牧、渔业 2.2采矿业
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（五）国际经验
• 目前主要国家监管当局都建立有较为完善的 监管信息系统和非现场监管报表指标体系 • 非现场监管报表指标体系的设计中参考了香 港金管局、美国货币监理署等多家国外监管当 局经验 • 香港金管局专家全程参与
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（六）历史沿革
• 1997年549号文件 • 1998年建立本、外币并表非现场监管统计制度 • 1999年建立资产管理公司非现场监管统计制度 • 2000年建立财务公司、租赁公司非现场监管统计 制度 • 2001年建立现场检查统计制度 • 2002年建立贷款质量五级分类统计制度、境内外 并表统计制度 • 2003年“急用先行”统计制度 • 2004年资本充足率统计制度 • 2005年开始建设非现场监管信息系统
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银监会监管信息系统 《非现场监管报表指标体系》简介
苗雨峰
2006年10月10日 北京
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主要内容
一、非现场监管信息系统总体介绍
二、非现场监管报表指标体系主要内容 (详) 三、银监会内部配套改革 四、其他需要说明的问题
结束
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一、 非现场监管信息系统总体介绍
境内
法人
并表
＊
二类机构
三类机构 四类机构
＊
＊ ＊
＊
＊ ＊ ＊
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1、基础报表＿5
《填报说明》 • 引言 • 一般说明 • 具体说明 • 核对关系 • 案例
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G01 资产负债表
A B C
项
目 人民币
外币折人 民币
本外币合计
1 2 3 4
Ⅰ. 资产 1. 现金 2. 贵金属 3. 存放中央银行款项
第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
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G03 各项资产减值损失准备情况表
项 目 A B C D E F G
年初余额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 1.贷款损失准备 1.1专项准备 1.2特种准备 1.3一般准备 2.资产减值准备 2.1短期投资跌价准备 2.2长期投资减值准备 2.3坏账准备 2.4抵债资产减值准备 2.5固定资产减值准备 2.6在建工程减值准备 3.各项资产减值损失准备合计
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（二）总体原则
• • • • 统一规划 急用先行 分步实施 资源共享
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（三）组织保证
• 银监会领导小组 组长由银监会领导担任，成员包括会内主要 业务部门负责同志 • 银监会工作小组 组长由信息中心领导担任，成员包括会内主 要业务部门业务骨干 • 报表指标完善小组 • 各银监局成立小组 • 商业银行组织布置
C
D
E
F
G
H
I
J
外汇及黄金合约＃ 名义本金 重估市值
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃ 名义本金 重估市值
与股权相关的合约＃ 名义本金 重估市值
信用衍生工具合约＊ 名义本金 重估市值
名义本金
重估 市值
1.5掉期合约
＃ ＊ 2.1买入期权 /保障买方
银 2.2卖出期权＃ 保障卖方＊ / 行 期货合约 账 2.3 户 2.4远期合约 2.5掉期合约
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G02 表外业务表
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值 A 利 率合约＃ 帐户类别/业务品种 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
＃ ＊ 1.1买入期权 /保障买方 ＃ ＊ 交 1.2卖出期权 /保障卖方 易 期货合约 账 1.3 户 1.4远期合约
B
当年新提取
冲销
卖出资产
转回
其他变化
期末余额
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G04 利润表
A 项 1 2 3 4 5 6 1.利息净收入 1.1利息收入 1.1.1金融机构往来利息收入 1.1.2贷款利息收入 1.1.3其他利息收入 1.2利息支出 目 年初至报告期末数
7
8 9 10 11 12
1.2.1金融机构往来利息支出
数据源
基础报表 特色报表 填报说明 定义表
数据加工
数据结果
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
输入
指标计算公式 归属关系
输出
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管
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（九）进展情况
• 2003年11月4日，银监会主席办公会决定建设 “银监会监管信息系统”工程。 • 主要内容包括：机构、高管、非现场监管、现 场检查等多个子系统 --其中：法人非现场监管系统
4.2逾期31天到90天贷款
4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款 4.6逾期361天以上贷款 5.重组贷款 5.1年初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 5.3减：重组上调
1.2.2存款利息支出 1.2.3其他利息支出 2.手续费净收入 2.1手续费收入 2.2手续费支出
32 33
9.少数股东损益 10.净利润（净亏损以“-”号填列）
第II部分：附注项目 26
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G05 利润分配表
项 1 2 3 4 5 1.净利润 1.1加：年初未分配利润 1.2一般风险准备转入 1.3其他转入 2.可供分配的利润 目 A 本年数
• 成立报表完善小组：领导，成员，办公室。
--完善报表指标 --正式文件下发 --测试软件程序 --最新要求培训
• 确定完善小组工作任务。
--报表解释答疑
--组织重新报送
--确定缓报范围
--终止双轨并行
--保证2007年1月1日起正式运行
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（十）完善推广_2
完善工作总体原则 • 针对问题，有的放矢 • 实事求是，力求简化 • 充分论证，慎重修改 • 明确职责，分工合作 • 步骤和方法
116 117 118 119 120
59. 所有者权益合计 60. 负债及所有者权益总计 附注项目 61. 各项存款 62. 各项贷款
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G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
B
上年数
6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
2.1减：提取一般风险准备
2.2提取法定盈余公积 2.3提取法定公益金 2.4提取职工奖励及福利基金※ 2.5提取储备基金※ 2.6提取企业发展基金※ 3.可供投资者分配的利润 3.1减：应付优先股股利 3.2提取任意盈余公积 3.3应付普通股股利 3.4转作资本的普通股股利 4.未分配利润