非现场监管指标体系介绍

第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
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G03 各项资产减值损失准备情况表
项 目 A B C D E F G
年初余额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 1.贷款损失准备 1.1专项准备 1.2特种准备 1.3一般准备 2.资产减值准备 2.1短期投资跌价准备 2.2长期投资减值准备 2.3坏账准备 2.4抵债资产减值准备 2.5固定资产减值准备 2.6在建工程减值准备 3.各项资产减值损失准备合计
当年新提取
冲销
卖出资产
转回
其他变化
期末余额
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G04 利润表
A 项 1 2 3 4 5 6 1.利息净收入 1.1利息收入 1.1.1金融机构往来利息收入 1.1.2贷款利息收入 1.1.3其他利息收入 1.2利息支出 目 年初至报告期末数
7
8 9 10 11 12
1.2.1金融机构往来利息支出
116 117 118 119 120
59. 所有者权益合计 60. 负债及所有者权益总计 附注项目 61. 各项存款 62. 各项贷款
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G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
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G02 表外业务表
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值 A 利 率合约＃ 帐户类别/业务品种 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
＃ ＊ 1.1买入期权 /保障买方 ＃ ＊ 交 1.2卖出期权 /保障卖方 易 期货合约 账 1.3 户 1.4远期合约
B
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（二）总体原则
• • • • 统一规划 急用先行 分步实施 资源共享
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（三）组织保证
• 银监会领导小组 组长由银监会领导担任，成员包括会内主要 业务部门负责同志 • 银监会工作小组 组长由信息中心领导担任，成员包括会内主 要业务部门业务骨干 • 报表指标完善小组 • 各银监局成立小组 • 商业银行组织布置
23 24 25 26 27 28
2.21个人贷款 2.21.1信用卡 2.21.2汽车 2.21.3住房按揭贷款 2.21.4其他 3.对境外贷款
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G11 资产质量五级分类情况表_2
29 30 4.逾期贷款 4.1其中：逾期30天以内的贷款
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32 33 34 35 36 37 38 39
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银监会监管信息系统 《非现场监管报表指标体系》简介
苗雨峰
2006年10月10日 北京
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主要内容
一、非现场监管信息系统总体介绍
二、非现场监管报表指标体系主要内容 (详) 三、银监会内部配套改革 四、其他需要说明的问题
结束
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一、 非现场监管信息系统总体介绍
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（五）国际经验
• 目前主要国家监管当局都建立有较为完善的 监管信息系统和非现场监管报表指标体系 • 非现场监管报表指标体系的设计中参考了香 港金管局、美国货币监理署等多家国外监管当 局经验 • 香港金管局专家全程参与
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（六）历史沿革
• 1997年549号文件 • 1998年建立本、外币并表非现场监管统计制度 • 1999年建立资产管理公司非现场监管统计制度 • 2000年建立财务公司、租赁公司非现场监管统计 制度 • 2001年建立现场检查统计制度 • 2002年建立贷款质量五级分类统计制度、境内外 并表统计制度 • 2003年“急用先行”统计制度 • 2004年资本充足率统计制度 • 2005年开始建设非现场监管信息系统
• 起草正式运行通知
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二、非现场监管报表指标主要内容
(一)基础报表：六部分，共23张 (二)特色报表：按机构类别设计 ，共28张 (三)监管指标：四类共113项 (四)分析报表：四类共200多张 (五)其他辅助资料：填报说明、使用手册、归 属关系字典、定义索引等。
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G11 资产质量五级分类情况表_1
第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） A B C D E F G H
项目 行业名称 1 2 3 4
各项贷 款
正常贷款 正常类 关注类
不良贷款 次级类 可疑类 损失类
1.各项贷款 2.对境内贷款 2.1农、林、牧、渔业 2.2采矿业
4.2逾期31天到90天贷款
4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款 4.6逾期361天以上贷款 5.重组贷款 5.1年初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 5.3减：重组上调
1.2.2存款利息支出 1.2.3其他利息支出 2.手续费净收入 2.1手续费收入 2.2手续费支出
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32 33
9.少数股东损益 10.净利润（净亏损以“-”号填列）
第II部分：附注项目 26
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G05 利润分配表
项 1 2 3 4 5 1.净利润 1.1加：年初未分配利润 1.2一般风险准备转入 1.3其他转入 2.可供分配的利润 目 A 本年数
数据源
基础报表 特色报表 填报说明 定义表
数据加工
数据结果
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
输入
指标计算公式 归属关系
输出
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管
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（九）进展情况
• 2003年11月4日，银监会主席办公会决定建设 “银监会监管信息系统”工程。 • 主要内容包括：机构、高管、非现场监管、现 场检查等多个子系统 --其中：法人非现场监管系统
C
D
E
F
G
H
I
J
外汇及黄金合约＃ 名义本金 重估市值
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃ 名义本金 重估市值
与股权相关的合约＃ 名义本金 重估市值
信用衍生工具合约＊ 名义本金 重估市值
名义本金
重估 市值
1.5掉期合约
＃ ＊ 2.1买入期权 /保障买方
银 2.2卖出期权＃ 保障卖方＊ / 行 期货合约 账 2.3 户 2.4远期合约 2.5掉期合约
1、基础报表＿3 填报要求 • 适用范围 • 报送频度 • 时间要求 • 会计要求
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1、基础报表＿4 • 并表要求
境内＝A 法人＝A＋B 并表＝A＋B＋C＋D 分行 附属公司 境内 A C 境外 B D
并表报送
一类，只有境内分行(A) 二类，有境内外分行(A+B) 三类，有境内外分行和子公司 (A+B+C\D) 四类，有境内分行和子公司 (A+C \ D) 一类机构
G02 G03 G04 G05
金融衍生业务情况表 各项资产减值准备情况表 利润表 利润分配表 资产质量五级分类情况表 第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） 第Ⅱ部分：资产质量及准备金
明细
G11
G12 G13 G14 G15 G16 G17
贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表 最大二十家关联方关联交易情况表 抵债资产账龄情况表 银行卡业务情况表
• 成立报表完善小组：领导，成员，办公室。
--完善报表指标 --正式文件下发 --测试软件程序 --最新要求培训
• 确定完善小组工作任务。
--报表解释答疑
--组织重新报送
--确定缓报范围
--终止双轨并行
--保证2007年1月1日起正式运行
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（十）完善推广_2
完善工作总体原则 • 针对问题，有的放矢 • 实事求是，力求简化 • 充分论证，慎重修改 • 明确职责，分工合作 • 步骤和方法
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1、基础报表＿1
序号 类别 编号 G01
报表名称 资产负债表 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表
明细
1 基本 财务 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 信用 风险
第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表
G01 附注
第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率报表 第Ⅵ部分：各项垫款情况表
外汇风险敞口情况表
利率重新定价风险情况表 资本充足率汇总表 表内加权风险资产情况表 表外加权风险资产情况表 分地区情况表 第Ⅰ部分：资产负债简表
明细
资本 充足
G42 G43
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其他
G53
第Ⅱ部分：利润简表 第Ⅲ部分：贷款行业情况简表 第Ⅳ部分：五级分类情况简表
分支机构报表
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6
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（四）法律基础
•《银监法》二十三条：银行业监督管理机构应当 对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非 现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统， 分析、评价银行业金融机构的风险状况。 • 《银监法》二十五条：国务院银行业监督管理 机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。 • 《银监法》二十七条：国务院银行业监督管理 机构应当建立银行业金融机构评级体系和风险预警 机制，根据银行业金融机构的评级情况和风险状况， 确定对其现场检查的频率、范围和需要采取的其他 措施。
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1、基础报表＿2
13 14 15 16 17 流动性 风险 G21 G22 G23
G24
流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 有价证券及投资情况表
明细
G31 市场 风险
18
19 20 21 22
G32
G33 G41
B
上年数
6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
2.1减：提取一般风险准备
2.2提取法定盈余公积 2.3提取法定公益金 2.4提取职工奖励及福利基金※ 2.5提取储备基金※ 2.6提取企业发展基金※ 3.可供投资者分配的利润 3.1减：应付优先股股利 3.2提取任意盈余公积 3.3应付普通股股利 3.4转作资本的普通股股利 4.未分配利润
（一）建设背景 （二）总体原则 （三）组织保证 （四）法律基础 （五）国际经验 （六）历史沿革 （七）设计思路 （八）总体框架 （九）进展情况 （十）完善推广
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（一）建设背景
重点为了解决三个矛盾： • 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 • 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 • 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾
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（十）完善推广_3
开始集中办公，8月1日起。
• 广泛征求意见并解答，目前约1800条。 • 修订基础报表，报表格式（113处） 、填报说 明（267处）、校验关系（127处） • 确定并表要求、时间频度、适用范围 • 修订监管指标和生成报表，监管指标(约100 处)、生成报表(约400处) • 确定异常变动参考标准 • 软件测试
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（七）报表设计思路
六个结合： • 风险监管与合规监管相结合 • 法人监管与分支机构监管相结合 • 国际先进经验与中国实际相结合 • 监管要求与信息成本相结合 • 统一规划与分步实施相结合 • 自主开发与信息共享相结合
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(八) 总体框架
1104工程非现场监管报表指标框架图
- 需求、开发、测试工作目前基本完成 - 2006年3月起分机构试运行。银监会分两批。 - 2007年法人系统正式实施。
• •
--其中：分支机构非现场监管系统 数据仓库和数据集市 非现场监管报表完善小组
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（十）完善推广_1
按照会领导要求，非现场监管报表指标转交统 计部。经研究，提出“一揽子”工作方案：
境内
法人
并表
＊
二类机构
三类机构 四类机构
＊
＊ ＊
＊
＊ ＊ ＊
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1、基础报表＿5
《填报说明》 • 引言 • 一般说明 • 具体说明 • 核对关系 • 案例
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G01 资产负债表
A B C
项
目 人民币
外币折人 民币
本外币合计
1 2 3 4
Ⅰ. 资产 1. 现金 2. 贵金属 3. 存放中央银行款项