郑州旅游职业学院内部控制规范业务模板
学校内部控制手册【精选文档】
部控制册xx 中心学校0一五年四月内手二目录单位层面内部控制内部控制规范 (1)内部控制工作机制 (11)不相容职务分离办法 (20)账务处理程序制度 (23)财务收支审批制度 (24)财务牵制制度 (25)财务公开制度 (26)财产管理制度 (28)资产清查制度 (30)固定资产管理制度 (31)教育收费专项议事制度 (33)收费管理制度 (34)财务稽核制度 (35)会计工作交接制度 (37)会计电算化管理制度 (38)会计档案管理制度 (40)票据管理制度 (41)会计档案借阅制度 (43)会计电算化档案管理制度 (44)货币资金管理制度 (45)往来款项管理制度 (46)印章管理使用制度 (47)预借款管理制度 (51)报销票据管理制度 (52)差旅费管理规定 (53)财务负责人岗位职责 (54)会计员岗位职责 (55)出纳员岗位职责 (56)稽核员岗位职责 (57)审核岗位职责 (58)财政专项资金管理办法 (59)基建、维修管理制度 (61)内部稽核制度 (63)业务层面内部控制印章管理内部控制制度 (68)印章管理内部控制流程图 (73)票据管理内部控制制度 (74)票据管理内部控制流程图 (78)银行账号管理内部控制制度 (79)银行账号管理内部控制流程图 (83)行政事业性收费内部控制制度 (84)行政事业性收费内部控制流程图 (87)支出管理内部控制制度 (88)支出管理内部控制流程图 (91)预算编制内部控制制度 (92)预算编制内部控制流程图 (93)政府采购内部控制制度 (97)政府采购内部控制流程图 (101)实物资产内部控制制度 (102)实物资产内部控制流程图 (107)货币资金支出内部控制制度 (108)货币资金支出内部控制流程图 (112)自我评价报告内部控制建设自我评价报告 (113)XXXXX 乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范.第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
内部控制工作方案模板(四篇)
内部控制工作方案模板一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》、财政部《____全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》等文件的要求，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内部建设工作的整体部署，于____年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到____年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系，使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是。
建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系，制定评价标准，监督检查并促进内部控制制度有效执行，实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括预算收支管理、资产管理，财务报告等在内的我院运营管理等方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，梳理修订、健全单位现有的各项规章制度，细化、完善各项运行管理工作流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性。
完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全及提高运行效率相关信息真实完整、提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则(1)全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖我院的各种业务和事项。
(2)重要性原则。
内部控制应当在全面风险管理控制的基础上，____重点领域和高风险领域。
学校内部控制操作规程(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强学校内部控制，提高财务管理水平，确保学校资产的安全和有效使用，促进学校教育事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于学校各部门、各单位的内部控制活动。
第三条学校内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖学校各项经济活动，确保内部控制无死角。
（二）重要性原则：重点关注学校重大经济活动，强化关键环节的控制。
（三）制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责，实现相互制衡，防止舞弊行为。
（四）适应性原则：根据学校发展需要，适时调整和优化内部控制制度。
第二章组织架构第四条学校内部控制领导小组负责学校内部控制工作的组织、领导和监督。
第五条学校内部控制办公室负责具体实施内部控制工作，包括：（一）制定、修订和发布内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督检查内部控制制度执行情况；（四）定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
第三章内部控制制度第六条学校内部控制制度包括：（一）财务管理制度；（二）采购管理制度；（三）资产管理制度；（四）合同管理制度；（五）人事管理制度；（六）项目管理制度；（七）其他相关管理制度。
第七条财务管理制度：（一）建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）加强预算管理，严格执行预算，控制成本费用；（三）加强收支管理，规范收支行为，确保资金安全；（四）加强财务报告管理，定期编制财务报告，及时反映学校财务状况。
第八条采购管理制度：（一）建立健全采购制度，规范采购流程；（二）严格执行采购计划，合理选择供应商；（三）加强采购合同管理，确保合同履行；（四）加强采购物资验收，确保物资质量。
第九条资产管理制度：（一）建立健全资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的责任；（二）加强资产盘点，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效率。
学校内部控制机构设置与2023年度运行情况模版
学校内部控制机构设置与2023年度运行情
况模版
学校内部控制机构设置一般包括以下组成部分：
1.内部控制领导小组：通常由校领导担任组长，成员涵盖财务、审计、人事、资产管理等部门负责人。
该小组负责统筹规划全校的内部控制体系建设与实施工作，制定并监督执行内控制度。
2.. 内部控制办公室或专门部门：学校设立独立的内部控制办公室或者在相关部门（如财务处）中设立专职岗位，具体负责日常内控工作的组织、协调和执行，确保各项内控制度得到落实
3.. 内部审计机构：内部审计部门是内部控制体系的重要组成部分，其主要职责是对学校各部门及各项业务活动进行审计监督，评估内控制度的有效性，并提出改进建议。
2023年度运行情况概述可能如下：
在2023年度，学校进一步完善了内部控制组织架构，明确了各内控机构的职责边界和运行机制，提升了内部控制的整体效率。
•内部控制领导小组定期召开会议，研究讨论内控工作中出现的问题，指导并督促相关部门改进和完善内部控制制度和流程。
•内部控制办公室在本年度加强了对关键业务环节的风险防控，如财务管理、采购招投标、资产管理等，通过细化操作规程、强化流程监管，有效降低了潜在风险。
•内部审计部门按计划完成了对各院系和职能处室的审计工
作，针对审计发现的问题及时出具整改意见书，并跟踪整改效果，使内控薄弱环节得到有效改善。
•通过举办培训讲座和研讨会等形式，学校提高了全体教职工对内部控制重要性的认识，营造了良好的内控文化氛围。
•针对新的政策法规要求和社会经济环境变化，学校适时调整和完善了内部控制体系，以适应不断发展的管理需求。
旅游职业学院校内实训课教学管理规定
旅游职业学院校内实训课教学管理规定为了建立正常的实训课教学秩序，实现实训课教学管理科学化、规范化，结合我院实训课的具体情况，特制定本规定。
一、学生上课时应携带教材、笔记本及学习用品，不得空手或携带与所上课程无关的物品进入实训教室。
遵守实验实训守则和有关规章制度及注意事项，对实训过程中违犯规章制度、操作规程或不听指导的学生，指导教师有权停止其实训。
二、学生必须在上课前2分钟进入教室，不得迟到，早退或旷课。
因故迟到或特殊情况需早退时，必须经指导教师同意。
学生进入教室应着工装（或训练服装），衣着整洁，不得穿拖鞋、背心、牛仔裤、短裤等进入实训教室。
班长或学习委员应配合指导教师做好考勤。
三、上课时不得进行与本课堂无关的活动，须按照操作规范要求训练，或按站姿训练要求保持标准站姿，不得随意出入课堂、谈笑喧哗。
应关闭手机或调至静音状态，不得随意接听手机。
对违反课堂纪律、扰乱课堂教学秩序者，按有关规定处理。
四、学生因病、因事不能上课者，必须事先请假。
请假手续按教学管理规定中有关条款办理。
无故缺课者，按有关规定处理。
五、爱护国家财产。
不准在门窗、实训室器材及墙壁上涂写、刻画或随意张贴。
未经实训室管理人员许可，任何人不许随便动用实训基地的仪器设备。
教室内配置的桌椅等实训设备设施，不准私自搬出。
损坏公物、破坏门窗、课桌椅、私自拆取其它实训教学器材，按规章赔偿，并视情节轻重情况给予纪律处分。
六、学生必须按教师的要求，有计划地、合理地进行预习、复习、实训操作、完成作业。
学生应主动地与指导教师沟通、互动，积极参与课堂实训或课堂讨论，成为课堂教学的主体。
七、教师上课按规定着装，严格执行教学计划，按标准要求进行教学示范，认真指导学生实训操作，如违反教师课堂教学要求，按教学事故有关规定处理。
八、教师上课期间要控制课堂秩序，确保学生按要求完成实训任务，如出现学生违反课堂秩序，任课教师不予制止等情形，按教学事故有关规定处理。
本规定自发布之日起实施，教务处负责解释。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案概述旅游集团是一家旅游行业的企业，拥有多家分支机构，业务涉及旅游产品销售、景点开发、酒店管理等多个领域。
为了规范内部管理，提升企业风控能力，制定了本方案。
内部控制标准旅游集团制定了一系列内部控制标准，包括但不限于：•职权和职责制度：明确各级职权和职责分工，并进行规范化管理。
•审批流程制度：建立严格的审批流程，包括合同审批、招聘审批、费用报销审批等，并进行有效的监督和控制。
•资金管理制度：严格规范资金使用流程，建立专业的财务管理团队，实现全流程资金监控和风险把控。
•信息技术管理制度：建立健全的信息技术管理制度，保障信息安全和业务运转的高效性。
•业务流程管理制度：对各项业务流程进行标准化管理，保证企业业务的规范性和稳定性。
•风险控制制度：建立全面的风险控制体系，加强对风险的识别、评估和管控。
重点落实措施旅游集团为了落实以上内部控制标准，执行了以下重点落实措施：实行职权和职责分工制度制定了明确的职权和职责分工制度，针对各级岗位制定了对应的工作职责，并将其放入制度手册中。
通过此制度能够保证工作的科学化、常态化，并能够提高企业的管理效率和工作效能。
建立审批流程制度建立了严格的审批流程制度，包括合同审批、采购审批、招聘审批、费用报销审批等。
制定了完善的流程和流转时间，并明确了审批人员的权限。
同时，建立了审批监管及时反馈机制，提高了流程审批的透明性和规范性。
强制执行资金管理制度通过建立专业的财务管理团队，形成全流程资金监控和风险把控机制。
对各项财务核算进行精细化管理，并制定了资金支付、资金运营及备付金管理、资金风险管理等制度，确保资金安全。
强化信息技术管理制度制定了健全的信息技术管理制度，保障信息安全和业务运转的高效性。
通过建立保护措施和系统监控机制实时监控所有业务数据，实现了信息安全的双重保障。
规范业务流程管理制度针对不同业务流程，制定了标准化管理流程，明确了各业务流程的操作规范、工期进度及周期要求等。
内部控制规范
非税收入收缴的管理
征收 依据
持证 凭票
按照规定项目和标准征收 按照规定开具财政票据
征收工作要求做 到
收缴分离 票款一致
及时、足额上缴 不得以任何形式
上缴 规定
国库 或财政专户
截留 挪用 或者私分
下一节
发票汇总
返回
二、收支业务控制
票据内部管理制度
票据手续 管理形式 票据使用 票据保管 禁止规定
项目细化
编制及时 数据准确
进行项目评审
内部预算编 制、预算执 行、资产管 理、基建管 理、人事管 理等部门或 岗位的沟通
协调
预算编制流程（举例） 具体工作流程
业务部门
业务部门负责人 或归口部门
财会部门
部署预算编报工作
预算工作领导小组
财政部门
提出预算编制要求
预算建议数
审核
审核
分类汇总 预算建议数
审批
收入归口管理的要求及职责
归口管理的 基本规定
业务部门的 职责
由财会部门归口管理 并进行会计核算 严禁设立账外账
将涉及收入的合同协议等及时提交财会部门 确保各项收入应收尽收，及时入账
财会部门的 职责
定期检查收 入金额是否 与合同约定
相符
对应收未收项目应当
查明 情况
明确责任主体 落实催收责任
二、收支业务控制
业务视角下的内部控制
高职分会“新制度”宣讲团成员 黄美娟 手机 13915279597
Email huangmj@
目录
第一章 总则 第二章 风险评估和控制方法 第三章 单位层面内部控制 第四章 业务层面内部控制 第五章 评价与监督 第六章 附则
第一节 预算业务控制 第二节 收支业务控制 第三节 政府采购业务控制 第四节 资产控制 第五节 建设项目控制 第六节 合同控制
学校内部控制制度范本
学校内部控制制度范本一、总则第一条为了加强学校内部管理，规范经济活动，防范风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《预算法》、《政府采购法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条学校内部控制制度的目标是：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。
第三条学校内部控制制度应遵循全面性、重要性、制衡性原则，涵盖学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程。
二、组织架构与职责第四条学校应设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导与协调。
领导小组由校长担任组长，财务、审计、资产管理等相关部门负责人为成员。
第五条学校各部门应明确内部控制职责，确保内部控制制度的有效实施。
各部门负责人对本部门的内部控制工作负责，内部控制工作人员负责具体实施内部控制措施。
三、内部控制内容第六条学校内部控制主要包括以下内容：（一）预算控制：确保预算编制、执行和监督的合法性、合规性和有效性。
（二）收支控制：规范收入和支出管理，确保资金的安全、合规和有效使用。
（三）采购控制：建立健全采购管理制度，保证采购活动的公开、公平、公正。
（四）资产管理：加强资产采购、使用、处置等环节的管理，确保资产安全、有效。
（五）建设项目控制：规范建设项目的前期论证、招投标、施工监理和竣工验收等环节，确保项目合规、安全、有效。
（六）合同控制：加强合同管理，确保合同的合法性、合规性和有效性。
四、内部控制方法第七条学校应采用以下内部控制方法：（一）不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
（二）内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
（三）归口管理：各项经济业务应按照规定的归口管理部门进行管理，确保业务活动的合规性。
xx学院内部控制规范(内控模板)
AB学院内部控制规范2017年6月目录第一章总则--------------------------------------------- 1第二章经济活动风险评估和控制方法------------------------- 2第三章单位内部控制------------------------------------- 4第四章业务层面的内部控制 ------------------------------- 8第一节预算业务内部控制制度------------------------------- 8第二节收费业务内部控制制度------------------------------ 12 第三节票据管理内部控制制度------------------------------ 14 第四节经费支出业务内部控制制度-------------------------- 16 第五节债务业务内部控制制度------------------------------ 18第六节采购业务内部控制制度------------------------------ 21 第七节货币资金内部控制制度------------------------------ 30 第八节实物资产和无形资产内部控制制度--------------------- 35 第九节对外投资内部控制制度------------------------------ 40 第十节建设项目内部控制制度------------------------------ 43 第十一节合同管理内部控制制度---------------------------- 47 第五章信息系统管理制度 -------------------------------- 52第六章评价和监督-------------------------------------- 56第七章附则-------------------------------------------- 65AB学院内部控制规范第一章总则第一条为进一步提高学校经济活动管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）等法律法规和相关规定，结合AB学院实际，制定本规范。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案1. 前言旅游集团致力于为顾客提供安全、舒适、愉快的旅行体验，我们深知内部控制是保证公司良好运营和可持续发展的重要保障。
因此，我们建立了一套完备的内部控制方案，以确保公司内部运营的透明和稳定。
本文将先介绍内部控制的意义和定义，再阐述旅游集团的内部控制范围和目标，最后详细描述内部控制的具体内容及执行流程，以确保公司对内部风险的掌控和针对外部风险的应对能力。
2. 内部控制的意义和定义内部控制是指组织为达到其业务目标而制定的、有计划的控制措施，通常包括了策略和运作中的控制，它就像是组织的一道保险，能够避免或减轻业务中的风险和问题。
内部控制，对于企业运营起到了重要的作用，它能够保证企业资产的安全，防止企业原材料、半成品和成品的损失，防止企业财务造假，遵循公司内部政策和程序，确保公司运营的透明和稳定。
同时，内部控制也能提高公司决策的质量和正确性，优化公司经营管理和监督机制。
3. 内部控制的范围和目标旅游集团的内部控制覆盖所有公司的部门、业务及其关联方。
内部控制的目标主要是保证旅游集团的资产安全、不受损失，从而为顾客提供安全、舒适、愉快的旅行体验，同时也是保证公司的财务报告真实、准确和合规。
具体来说，内部控制的目标如下：•对资产的保护：确保资产的安全，防止资产损失和浪费；•保证财务信息准确和及时的制定和提供；•制定合适的组织和管理模式，以保证公司各项业务活动的规范化和合法；•确保信息系统完成维护、保护和控制，避免信息滥用和安全漏洞；•保证各个子公司能够按照规定的程序运营，遵循相关的法律、法规和行业准则；•保证公司遵循内部财务控制程序和流程。
4. 内部控制的具体内容及执行流程为了实现内部控制的目标，旅游集团将采用以下措施：4.1 建立规章制度公司将制定相关规章制度，包括人事制度、财务制度、行政管理制度、生产制度等，以确保公司的各项业务活动得以规范化、合法化、科学化、有效化。
4.2 确保信息系统的安全公司将建立符合信息系统的安全要求的网络和技术措施，以保证信息的机密性、完整性、可用性，避免信息泄露和篡改等事故的发生。
内部控制与制度控制模版（四篇）
内部控制与制度控制模版一、内部控制内部控制是指企业为达到经营目标，通过制度、流程和行为等方式，对资源的获取、使用和保护进行规范和控制的过程。
内部控制的目标是确保企业的资产安全、保障财务报告的真实性和可靠性、提高经营效率和效果，以及遵守相关法律法规和内部规章制度。
内部控制有五个要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈。
下面是内部控制的模板：1. 控制环境控制环境是指公司对内部控制的重视程度和创建一个良好的内部控制环境的活动和措施。
具体包括以下内容：- 公司高层管理应建立一个明确的内部控制理念，确定内部控制的目标和策略；- 公司应建立一个健全的组织结构，明确职责和权力；- 公司应建立一个健全的人力资源制度，包括员工招聘、培训、考核和奖惩等；- 公司应建立一个公正的激励和约束机制，激励员工积极参与内部控制，同时对违反内部控制规定的行为进行惩罚；- 公司应制定适用的内部控制政策和流程，确保内部控制的实施和执行。
2. 风险评估风险评估是指公司对可能出现的内部和外部风险进行识别、评估和管理的过程。
具体包括以下内容：- 公司应建立一个风险管理团队，负责风险评估的工作；- 公司应定期进行风险评估，识别和评估可能对企业经营活动产生重大影响的风险；- 公司应根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施和应急预案。
3. 控制活动控制活动是指公司通过内部控制政策、过程和流程等手段，实现对公司业务活动的规范和控制。
具体包括以下内容：- 公司应设立适当的业务流程，明确业务活动的各个环节和责任人；- 公司应确保业务活动的合法性和规范性，通过预算、审批、核对等控制手段，控制业务活动的发生和进行；- 公司应建立健全的内部控制制度，包括采购、库存、资金管理等方面的控制制度。
4. 信息与沟通信息与沟通是指公司通过适当的信息系统和沟通渠道，传递内部控制信息和意见，并确保信息的真实性和完整性。
具体包括以下内容：- 公司应建立一个健全的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统等；- 公司应建立良好的内部沟通机制，确保内部控制信息的及时传递和反馈；- 公司应确保信息的真实性、可靠性和保密性，禁止造假和泄露信息的行为。
学校内控制度模板
学校内控制度模板一、总则第一条为了加强学校内部控制管理，规范学校经济活动，提高教育经费使用效益，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，制定本制度。
第二条学校内控制度是指学校为达到合法合规、资产安全、信息准确、运营高效等目标，对经济活动进行风险识别、评估、控制、监督和反馈的一系列制度安排。
第三条学校内控制度适用于学校所有经济活动，包括预算编制、资金支付、资产采购、合同管理、收支管理、会计核算等。
第四条学校内控制度遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则。
二、组织架构第五条学校设立内部控制领导小组，组长由校长担任，成员包括副校长、财务负责人、审计负责人等。
内部控制领导小组负责学校内控制度的制定、修订和组织实施。
第六条学校设立内部控制办公室，负责学校内控制度的日常执行和监督。
内部控制办公室设在财务部门。
第七条学校各部门、各单位应当设立内控管理岗位，指定专人负责内控管理工作。
三、风险评估与控制第八条学校应当定期进行经济活动风险评估，识别和分析可能导致经济损失、违反法律法规、损害学校声誉等风险。
第九条学校针对识别的风险，制定相应的控制措施，包括制度控制、流程控制、权限控制等。
第十条学校内控制度应当根据风险评估结果及时调整，确保内控措施的有效性。
四、预算管理第十一条学校预算编制应当符合国家财政政策和教育事业发展需要，确保预算的合法性、真实性、完整性和透明度。
第十二条学校建立预算执行监督机制，确保预算执行符合预算计划，防止资金浪费和滥用。
第十三条学校定期进行预算执行分析，对预算执行中出现的问题及时进行调整和纠正。
五、资金管理第十四条学校建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十五条学校对大额资金支付实行集体决策，确保资金使用的合法性、合理性。
第十六条学校建立资金往来核算制度，确保资金往来账目清晰、准确。
六、资产管理第十七条学校建立健全资产管理制度，确保资产安全、有效使用。
旅游集团内部控制方案
旅游集团内部控制方案概述旅游集团作为一个涵盖众多旅游业务的企业，面临着风险和挑战。
因此，建立科学、严密的内部控制方案就显得尤为重要。
本文档将讨论旅游集团内部控制方案的构建和实施，以确保企业能够在各种风险和挑战中保持正常运营。
内部控制框架内部控制是指旅游集团在实现业务目标的过程中，对其财务、经营、管理以及合规活动的整个过程进行监控和改进的管理机制。
为此，应该建立适当的内部控制框架来确保所有的控制措施都是统一、有效的。
内部控制框架应包括以下五个模块：控制环境控制环境是指组织的文化、信念、价值观、行为和操守，以及管理层对内部控制重要性的态度和行为。
1.组织文化：旅游集团应建立一种依法合规、尊重规则、激励创新、追求卓越的组织文化。
2.管理层的责任和委托：旅游集团高级管理人员应该承担职责和义务，并确保为实现旅游集团业务目标建立和维护有效的内部控制。
3.沟通与培训：通过与员工和其他利益相关者的沟通、培训和教育来传递内部控制的重要性。
风险评估风险评估是指识别、分析、评估旅游集团可能面临的内部和外部风险，并根据风险评估结果确定相应的风险应对措施。
1.定期风险评估：旅游集团应该对业务、流程和系统进行风险评估，并及时修订风险评估结果。
2.风险应对措施：旅游集团应该根据风险评估的结果制定相应的风险应对措施，并确保这些应对措施得到有效的实施。
控制活动控制活动是指旅游集团利用制度、流程、技术和机制等进行管理和控制各项业务风险的具体行动。
1.审计和监控：旅游集团应该建立合适的审计和监控机制，对业务流程、账务记录、安全控制等进行外部和内部审计和监控。
2.分工与职责：旅游集团应该明确各级员工的职责、权限、制度，对员工进行监督管理和绩效评估。
3.IT系统控制：旅游集团应该对IT系统进行有效的访问控制、数据安全和防范措施。
信息和通讯信息和通讯是指旅游集团内部控制系统内外部沟通渠道的建立和运作，包括内部和外部的信息传递，沟通渠道等资源的开发和利用。
旅游学院规章制度
旅游学院规章制度第一章总则第一条为了规范学院教育教学秩序，促进师生和谐共处，保障学院正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章适用于全体在校师生，并由学院教务处、学生处、后勤部门等相关部门负责执行。
第三条学院师生应当遵守国家法律法规和学院相关规定，认真学习、团结互助、文明礼貌、廉洁自律。
第四条学院始终坚持以培养高素质旅游人才为宗旨，注重学生的全面发展和个性化培养，努力提高教育教学质量。
第五条学院要求教师具备专业素养、道德操守、扎实的教学基本功，以身作则、言传身教。
第六条学院要求学生珍惜学习机会，尊重师长、团结同学，健康成长，培养全面素质。
第七条学院积极营造浓厚校园文化氛围，培养学生热爱学习、勇于创新的品质。
第八条学院要求学生自觉维护学院和谐稳定的校园环境，不得进行损坏、破坏行为。
第九条学院要求学生积极参加学院组织的各类活动，增强集体荣誉感和集体荣誉感。
第十条学院要求师生注重校风、师德，树立正确认识、正确评价职业教育的观念。
第十一条学院要求全体教职员工严格遵守学院有关规章制度，诚实履行职责，勤勉敬业，不得有违法、违纪、违规等行为。
第二章学生管理第十二条学生应当遵守学院纪律，做到守时守纪，尊师重道，团结友爱，努力学习。
第十三条学生不得迟到早退，旷课、请假需提前向辅导员请假，三次未请假者将被取消当周课程资格。
第十四条学生应当保持课堂秩序，不得在课堂上辱骂老师或同学，不得大声喧哗。
第十五条学生应当积极参加学院组织的各类活动，如演讲比赛、实践考察等。
第十六条学生应当保持宿舍内卫生整洁，爱护宿舍公共设施并合理利用。
第十七条学生应当遵守校园规定，不得参与赌博、吸烟、酗酒等不良行为。
第十八条学生应当遵守考试纪律，不得作弊、抄袭，否则将受到严厉处罚。
第十九条学生因病原因不能参加学校活动应向辅导员或相关部门说明情况，并提交医院证明。
第二十条学生应当尊重老师、同学，团结协作，互帮互助，切实维护正常的校园秩序。
第二十一条学生应当遵守学校有关用电、用水、用火等规定，不得乱用电器设备或者私插电线。
学校财务内部控制制度范本（2篇）
学校财务内部控制制度范本第一章总则一、为规范学校财务管理行为，建立健全财务内部控制制度，保障学校财务的安全性、准确性和及时性，提高资源利用效率，防止财务风险，保障学校财产安全，制定本制度。
二、学校财务内部控制制度适用于学校的各级财务管理部门，以及相关经费单位。
三、学校财务内部控制制度的制定、实施和监督由学校财务处负责。
第二章职责与权限一、学校财务处负责学校财务内部控制制度的制定、实施和监督工作。
二、各级财务管理部门应按照学校财务内部控制制度的规定，落实好财务管理职责和权限，确保财务管理工作的正常进行。
三、相关经费单位应按照学校财务内部控制制度的要求，做好经费管理工作，在职责范围内确保财务安全和合规性。
第三章财务内部控制的要素一、分工与协作1. 各级财务管理部门应明确各自的职责和权限，并建立合理的工作分工和业务协作机制。
2. 各级财务管理部门之间应加强信息共享和沟通，形成信息的畅通渠道，确保信息的及时性和准确性。
二、行为约束1. 财务人员应严格遵守学校的有关财务制度和规定，履行岗位职责，不得违反有关法律法规从事违法违规活动。
2. 财务人员应按照规定的权限和程序办理财务业务，不得擅自改变、篡改财务数据。
三、风险管理1. 学校财务处应建立健全风险评估和控制机制，及时识别、评估和控制财务风险。
2. 各级财务管理部门应加强对财务工作的监督和检查，发现问题及时进行整改，并做好风险的预警和防范工作。
四、内部监督1. 学校财务处应对各级财务管理部门的工作进行定期或不定期的内部审计，发现问题及时跟踪整改，确保财务管理的规范性和有效性。
2. 各级财务管理部门应建立健全内部审批制度，加强对财务业务的内控审批，确保财务流程的规范和准确。
第四章财务内部控制的实施步骤一、确定内控目标1. 学校财务处应与各级财务管理部门共同制定财务内部控制的目标，并明确各级财务管理部门的内控职责。
2. 各级财务管理部门应根据学校财务处的要求，制定具体的内控目标，并组织实施。
学校内部控制制度模版
学校内部控制制度模版xx第四小学内部控制制度第一条为了进一步提高我校学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我校实际，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指我校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第三条本内部控制的目标：合理保证我校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我校教育教学工作正常开展奠定基础。
第四条校长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。
第五条建立学校内部控制组织机构。
为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。
组长： x副组长： x成员： x内部控制工作领导组设办公室，向春任办公室主任、组织协调我校具体的内部控制工作。
第六条学校预算管理控制。
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
第七条财务收支管理控制。
(一)学校正常经费的管理控制1、学校收入管理（1）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、上级部门专项拨款等其他各项收入。
（2）学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
（3）学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
XXX学校内部控制手册.【范本模板】
内部控制手册xx中心学校二0一五年四月目录单位层面内部控制内部控制规范 (1)内部控制工作机制 (11)不相容职务分离办法 (20)账务处理程序制度 (23)财务收支审批制度 (24)财务牵制制度 (25)财务公开制度 (26)财产管理制度 (28)资产清查制度 (30)固定资产管理制度 (31)教育收费专项议事制度 (33)收费管理制度 (34)财务稽核制度 (35)会计工作交接制度 (37)会计电算化管理制度 (38)会计档案管理制度 (40)票据管理制度 (41)会计档案借阅制度 (43)会计电算化档案管理制度 (44)货币资金管理制度 (45)往来款项管理制度 (46)印章管理使用制度 (47)预借款管理制度 (51)报销票据管理制度 (52)差旅费管理规定 (53)财务负责人岗位职责 (54)会计员岗位职责 (55)出纳员岗位职责 (56)稽核员岗位职责 (57)审核岗位职责 (58)财政专项资金管理办法 (59)基建、维修管理制度 (61)内部稽核制度 (63)业务层面内部控制印章管理内部控制制度 (68)印章管理内部控制流程图 (73)票据管理内部控制制度 (74)票据管理内部控制流程图 (78)银行账号管理内部控制制度 (79)银行账号管理内部控制流程图 (83)行政事业性收费内部控制制度 (84)行政事业性收费内部控制流程图 (87)支出管理内部控制制度 (88)支出管理内部控制流程图 (91)预算编制内部控制制度 (92)预算编制内部控制流程图 (93)政府采购内部控制制度 (97)政府采购内部控制流程图 (101)实物资产内部控制制度 (102)实物资产内部控制流程图 (107)货币资金支出内部控制制度 (108)货币资金支出内部控制流程图 (112)自我评价报告内部控制建设自我评价报告 (113)XXXXX乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条:为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
学校财务内部控制制度范文（三篇）
学校财务内部控制制度范文第一章绪论1.1 编制目的学校财务内部控制制度是指为了加强学校财务管理，保障财务资产安全，规范财务业务流程，提高财务管理效率而制定的规范性文件。
本制度的目的是确保学校财务活动的合法性、规范性和有效性，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
1.2 适用范围本制度适用于学校内部所有财务活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、预算执行、财务报告等方面的工作。
1.3 编制依据本制度的编制依据主要包括《会计法》、《财务制度基本规范》等相关法律法规和学校财务管理的实际情况。
第二章财务预算管理2.1 财务预算编制2.1.1 学校财务预算按照预算单位的需要，经审批后编制。
编制工作由财务部门负责，具体工作要任务分工明确、程序规范。
2.1.2 财务预算编制应根据学校的发展规划和具体需求，合理确定预算数额，并制定相应的预算执行措施。
2.2 财务预算执行2.2.1 学校财务预算执行应严格按照预算编制的数额和措施进行，不得随意调整或超支。
2.2.2 预算执行过程中，如有相关政策变动或项目需要调整，应经过审批程序，按照规定流程进行调整。
2.2.3 预算执行情况应及时进行监控和检查，如有问题应及时报告上级主管部门和财务部门。
第三章资金管理3.1 资金申请和备付3.1.1 学校各单位资金需提前编制申请计划，明确资金使用的具体目的和数额，并按规定时间提交给财务部门。
3.1.2 财务部门根据资金需求和预算情况，进行资金备付和审批，确保资金的及时拨付和使用。
3.2 资金支付和结算3.2.1 学校各单位资金支付应符合财务制度和相关法律法规的要求，按照合同、协议等文件规定的方式进行。
3.2.2 财务部门负责对资金支付情况进行监控和管理，确保资金支付的合法性和准确性。
3.2.3 资金结算应按照规定程序进行，及时核对账目，防止资金流失和错误。
第四章会计核算4.1 会计凭证的填制和审核4.1.1 会计凭证的填制应符合会计制度和相关法律法规的要求，确保财务信息的真实和准确。
学校内部控制工作方案
学校内部控制工作方案学校内部控制工作方案为了确保工作或事情顺利进行，我们需要提前开始方案制定工作，方案是为某一行动所制定的具体行动实施办法细则、步骤和安排等。
那么方案应该怎么制定才合适呢？下面是小编精心整理的学校内部控制工作方案，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
为进一步做好贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔20xx〕21号)（以下简称《内控规范》）工作，加强内部控制建设，提高管理水平，根据《河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部控制建设工作方案的通知》（教财〔20xx〕737号）及《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20xx〕17号）要求，结合我校实际，特制订河南师范大学内部控制建设工作方案。
一、实施《内控规范》的意义内部控制是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校内部的部门管理、职责分工、业务流程、经济活动等方面的风险进行相互制约、相互监督的防范和管控。
它既是学校的一项重要管理活动，也是学校的一项重要制度建设；既是学校管理的一项系统工程，也是学校治理的重要基石。
二、实施《内控规范》的指导思想以中国特色社会主义理论为指导，以《会计法》、《预算法》等法律法规和相关规定为依据，结合开展“两学一做”教育，抓住贯彻实施《内控规范》的有力契机，通过“宣传动员、梳理流程、明确职责、建立制度、督促实施、完善提高”等措施，夯实学校各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，进一步推进财务规范化、精细化、信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高学校内部管理水平。
三、组织领导（一）领导机构成立“河南师范大学内部控制建设领导小组”（以下简称“内控领导小组”），负责组织制定学校内控控制建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
组长:副组长：成员：（二）联合工作机构成立由财务处牵头，党委办公室、校长办公室、监察处、审计处、人事处、国有资产管理处、后勤管理处、基建处等部门参加的“河南师范大学内部控制建设联合工作组”（以下简称“联合工作组”），内控领导小组和联合工作组下设办公室（以下简称“内控办公室”），内控办公室设在财务处。
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郑州旅游职业学院内部控制规范业务模板
------以“预算业务”为例
一、内部控制规范业务模板：
梳理各类经济活动的业务流程，分析、确定风险点，确定风险应对策略，健全制度，模板为：
1、流程图、流程描述：编制经济业务的流程图，再对流程图做文字描述；
2、风险控制矩阵：风险控制矩阵根据控制环节可有多个，描述控制过程和
制度规定的控制措施；
3、相关制度：与经济业务相关的校内制度。
二、以“预算业务”为例：根据事业单位预算管理的整个过程，可以将预算业务分为四个环节：预算编制、预算批复、预算执行、决算与绩效评价。
1、流程图
（1）预算编制
流程描述：
第一：依据郑州市财政局召开预算会议部署预算编制工作的要求，成立校内预算领导委员会；
第二：在预算委员会的领导下，财务处牵头部署预算编制工作具体要求；
第三：相关部门的业务主管院长和部门主管对本部门的预算编制工作提出明确要求；
第四：由相关业务部门人员编制本部门预算，提出预算编制依据，填写预算建议数；
第五：由部门主管和业务主管院长对本部门预算进行审核，若审核无误，报财务处审核，财务处若审核无误后，分类汇总，报预算领导委员会审批；若审核有问题，返回相关业务部门，修改预算内容和预算建议数；
第六：经预算领导小组审批无误后的预算项目，由财务处相关人员报财政部门审批，若财政部门审批合格，由财政部门下达预算控制数，若财政部门审批不合格，由财务处退回相关部门，提出修改意见，继续填制本部门预算。
以此遵守两上两下的原则编制预算。
（2）预算执行
①预算执行流程
第一：业务部门经办人提出支付申请；
第二：经办人报业务部门负责人和业务部门主管院长审核；
第三：审核无误后报财务负责人审核；
第四：财务负责人审核后报财务主管院长审核；
第五：一万元以上的项目经财务主管院长审核后直接交财务处审核支付；
一万元以上的项目报主管院长审核后交财务处审核支付。
（3）决算及绩效评价
①决算及绩效评价流程
第一：财务部门统计全年收入支出情况，根据账务数据编制部门决算，同时各业务部门提交预算绩效自评报告；
第二：决算报表和绩效自评报告经财务负责人、财务主管院长、院长审核后报财政部门审核；
第三：审核无误后，财政部门下达决算批复，校内公布预算绩效考评结果，并将考评结果纳入下年度预算编制基础内。
②决算及绩效评价风险控制矩阵
（4）相关制度：
见《郑州旅游职业学院财务管理暂行办法》“第三章预算管理”
第十三条预算编制原则：学院编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则。
第十四条预算编制方法：学院编制预算应当参考以前年度预算执行情况，根据预算年度教育事业发展计划和任务与财力可能，以及年度收支增减因素进行编制。
不得编制赤字预算。
第十五条预算编制方法：各部门、系（部）必须在年度开始前填报本部门、系（部）下年度收支计划，并于每年依据财务处通知日期将下年度收支计划送交财务处。
财务处根据各部门、系（部）交来的收支计划进行汇总，然后经过反复征求意见，修改后提交预算建议方案，并提交院务委员会审议批复后执行。
第十六条预算调整：为了保证预算的严密性、有效性，学院预算在执行过程中原则上不予调整。
如遇国家有关政策或学院教育事业有较大调整，对学院收支影响较大，确需调整时，应由财务处报请院务委员会调整预算。
第十七条年终，财务处必须按上级主管部门的要求编制各项资金年度决算，在此基础上汇总编制年度预算执行情况结果报告。
要做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。
要总结预算执行过程中的经验，对存在的问题要提出改进意见和措施，为下年度预算的编制提供参考。