第一章国际结算概论
第一章国际结算概论精品PPT课件
国际结算随着国际贸易的出现而产生,贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位。20世 纪80年代以来,金融交易结算比重显著增加, 并远远超过贸易结算。但国际贸易结算因其 更具复杂性,始终是国际结算研究的主要内 容。
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二、国际结算的历史演变
1、从现金结算发展到非现金结算 (金钱票据化)。
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国际贸易中的现金结算
MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05
WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
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Debit Advice
DATE: 090905
USD1 500.00
BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY
金融业的巨大发展 银行信用加入(保证+融通) 国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成
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3、从凭货付款到凭单付款(货物单据化)
Payment against Goods → Payment against Documents
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4、从简单形式的结算发展到与贸易条件 相结合的复杂形式的结算
代理行分两类: 一类与本国银行建立了账户往来关系(甲种代理行) 另一类没有相互建立账户往来关系(乙种代理行)
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代理行不一定是账户行,账户行 一定是代理行。一家银行的国外 代理行往往要多于账户行。
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代理行之间须交换的控制文件:
(1)有权签字人的签字( Signature made by authorized person)
New York,USA
GBP a/c英镑账户
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第1、2章-国际结算-导论25页
07.01.2020
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1.三大清算系统
•
(1)CHIPS;
•
(2)CHAPS;
•
(3)SWIFT (见教材P6)
2.关于EDI
EDI指的是电子数据交换(Electrical Data Interchange), 是指在两个或两个以上用户之间,按照协议将一定结构特征 的标准经济信息,经数据通信网络在电子计算机系统之间进 行交换和自动处理。
目前电子支付工具主要有以下几种类型:
一是电子信用卡类。
二是电子支票类。
三是电子现金类。
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5. 电子信用证
•
链接1 / 链接2 / 链接3
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(三)国际结算的规则日趋完善
随着经济与科技的发展,贸易及结算的规则日 趋完善,更加科学化和现代化,特别是进入20世纪 90年代后,各种国际惯例经过国际商会的多次修订, 新的规则纷纷出台,如1990年的《国际贸易术语解 释通则》、1993年的《跟单信用证统一惯例》和 2019年的《托收统一规则》等。这些规则不仅促进 了贸易和结算向规范化和标准化方向迅速发展,而且 也使各国的结算方式逐步趋向统一,各国商业银行的 业务做法也趋同,为当代国际经贸及其他方面往来的 发展奠定了基础。
• 从微观上看:是银行的一项重要中间业务。
• 从宏观上看:在一国对外经济发展过程中也占 据重要的地位。
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• 二、国际结算的类型
国际结算按结算的内容可以分为国际贸易结算和非贸 易国际结算。
(一)国际贸易结算 1. 国际商品贸易结算 2. 国际服务贸易结算
(二)非贸易国际结算 非贸易国际结算是指由其他国际经济活动和政治、文 化交流所引起的(包括服务贸易结算中的非贸易从属费用 结算及其他)货币收付的结算称为非贸易国际结算。主要 包括:对外投资、筹资、外汇买卖、捐款、侨汇、信用卡 、旅行支票业务、经济军事援助等。
第一章 国际结算概述-国际结算PPT课件
第一章 国际结算概述
3、国际结算性质
①从金融学科的角度看:国际结算与国 国际结算属于国际金融实务的一
个分支,它所涉及的知识领域极为广 泛,是以金融、贸易为基础的多边交 叉学科,并且具有很强的实用性和可
② 国际结算业务是各家商业银行的
一项国际性的中间业务。商业银行在 为顾客进行“收汇”和“付汇”服务 的过程中,处于“居间”地位,这使 商业银行承担了较少的风险并获得了 丰厚的利润,同时还带动银行资产、 负债及表外业务的开展,因此国际结 算业务成为竞争的焦点。
④ 不是法律,不具备强制性。
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第一章 国际结算概述
5、国际结算的产生和发展
(1) 表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到
多元化发展的特点。具体表现如下: ①从现金结算发展到票据结算 ②从凭实物结算发展到凭单据结算 ③从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算, 真正实现了非现金结算。 (2)
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系,是各国之间结算债 权债务关系的基本方法和总的原则。实行何种国际 结算制度,取决于世界各国经济发展水平及国际政 治现状。
付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 ②记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所
签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 ③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结
算。 ④综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中,
一些交易既包含了商品贸易,又包含了非商品贸易。
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第一章 国际结算概述
保 理 业年 务国 惯际 例保 通理 则商
》联
UCP500 632 ICC632)
国 际 商 会 出 版 物
第一章国际结算概论.
●本票
●支票第三部分国际结算方式(1--国际贸易结算
●汇款
●托收
●信用证
●福费廷与国际保理
●银行保函与备用信用证
第四部分国际结算中的票据(2—商业
票据
●跟单汇票与发票
●运输单据
●保险单及其他单据
第五部分国际结算方式(2—非贸易结算第六部分国际结算中的单据审核
第一章国际结算概述
国际结算的基本概念
1.3国际结算的发展
Development and Evolution of international payments From cash settlements to non-cash settlements
从现金结算到非现金结算
From direct payments between international traders to
payments effected through financial intermediaries从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算
国际结算
华东师范大学
杨来科第一部分国际结算概述
●国际结算的基本概念
●国际结算的产生及发展
●国际结算的主要媒介机构---银行网络
●国际结算中的法律、惯例及规则
●国际结算的重要术语
本课程主要内容
第二部分国际结算中的票据(1—金融票据
●票据概述
●票据的概念及流通形式
●票据法系
●票据的特点
●国际结算中的金融票据
claims, etc.,emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them.
国际支付与结算是一种国家间的金融活动,它涉及一个国家向另一个国家的款项支付或资金转移,以结清国家间由于政治、经济或文化活动所产生的账务、债务或赔偿关系。
国际结算第一章概述PPT学习教案
全额,逐笔
4、英镑清算系统
CHAPS——交换银行自动收付系统
Clearing House Automated Payment System)
5、环球银行间金融电讯协会(SWIFT)
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第三节 国际结算中的往 来银行
一、银行处理国际业务机构设置 的主要类型
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(1)特点: 用统一标准来编制资料 利用电子方式传输信息 计算机应用程序间的联接
传统的电传、FAX、e-mail都不是EDI, 必须是计算机能自行判断和处理文件
(2)优点 ① 节约成本 ② 安全
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五、国际结算研究的内容
国际结算的支付工具
国际结算方式
国际结算中的单据
下,即拥有少数股权,其他股权可以为东道国所有。
6、银团银行(Consortium Bank)
两个以上不同国籍的跨国银行共同出资投资注册而
组成的公司性质的合营银行,任何一个投资者所持的 股份都不超过50%
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二、建立海外代理关系——代理行
1 、 代 理 行 关 系 ( Correspondent Banks)
于其金融及货币地位的支付系统 ➢ 不同国家共同组建的跨国支付系统
(4)按支付的方式和时间分
① 全额支付系统:单笔、实时 ② 净额支付系第16统页/共:30页批量、定时
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二、国际支付体系的原则
(1)任何外币票据不能进入本币票据交换 所
(2)票据的付款人或担当付款的人必须是 所付货币清算中心的银行
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2、种类 (1)按经营者身份不同划分
① 中央银行拥有并经营 ② 私营清算机构拥有并经营 ③ 各银行拥有并运行的行内支付系统
第一章国际结算概论ppt课件
精选课件ppt
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国际结算惯例的推广 与国际结算相关的国际惯例(1)
《国际贸易术语解释通则,2010年》(international rules for the interpretation of trade terms, 简称 INCOTERMS,2010)
《托收统一规则》(uniform பைடு நூலகம்ules for collections, 简称URC522)
都是用SWIFT电文。
CHIPS: Clearing House Interbank Payments System
纽约清算所银行同业支付系统
CHAPS:Clearing House Automated Payment System
英国伦敦清算所自动支付体系
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(二)采用简便而可靠的支付方式
2010, URC522, UCP600,ISBP681等等
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从现金结算到非现金结算
现金结算 ---直接用运送金银铸币的方法进行, 风险大、运费高、时间长
非现金结算---用汇票等票据代替现金来结算 国际间的债权债务关系
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从凭实物结算到凭单据结算
凭实物结算:商人港口看货,成交即指示卖 主将货物交到自己船上,当场付现。
凭单据结算:卖方交单、买方付款
行业分化:商人委托船东运货,商业、航运业和 保险业的独立
物权-履约单据化:海运提单演变为可转让的物 权凭证,并且是履约(按期交货)证明
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从贸易商之间直接结算到通过银行结算
银行信用加入结算的条件:
金融业不断壮大,跨国银行增多 银行功能的丰富和完善
国际结算第四版课件第一章国际结算绪论
第四类,金融类:货币与货币的交易,如 (9)~和原则 (一)对象
国际结算研究的对象是实现国际结算的方法以 及作为媒介的各种工具。实现国际结算的方法主要 指国际间的汇款方式、托收方式、信用证方式等, 而作为媒介的各种工具是指汇票、本票和支票。
局限。 2、银行通过买卖转移不同货币、不同金额、不 同支付时间的各种外汇凭证,把各国进出口贸易 商品结算转变为各国经营国际结算业务的不同银 行间的结算,使数以万亿计的国际债权债务集中 到商人的存款账户上,最大限度地进行国际间非 现金结算。
国际结算概述
3、交易双方通过银行结算不仅可以了结债权债务, 还可得到银行资金融通。
国际支付清算体系
(二)联邦资金转账系统
联邦资金转账系统(Fedwire)是美国联邦储备银 行拥有并运行的全美范围内的大额资金转账系统。
国际支付清算体系
二、欧元跨国清算系统 (一)泛欧自动实时总额清算系统(TARGET)
它隶属于欧洲中央银行,是建立在区内15个 国家原有的国内清算系统上,通过连接15个国家 资金清算系统及原欧洲货币单位(ECU)的清算系 统,并借助SWIFT网路组成的欧元跨国清算系统。
国际结算概述
(2)国际结算的单据日趋多样化、复杂化。由于 世界经济全球化、一体化的发展,国际贸易领域的 竞争日益激烈,促使贸易保护主义重新抬头,出现 了新形式的贸易壁垒。
国际结算概述
(3)国际结算走向电子化、标准化,提高了结算 效率。
(4)国际贸易结算的法律规范日益健全,国际惯 例、公约在结算中起着重要作用。
(二)原则
在国际结算业务中应掌握“按时合理付汇,安 全及时收汇”的原则。
国际结算概述
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中,由于各国法律不同,因此形成了一些国际公认的惯例和
规则,如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》(UCP)、《托收统一规则》
(URC)等,以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中,当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道,为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ,通过加强国际结算风险管理,可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域,通过 加强国际合作与交流,可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算,政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展,国际 结算逐渐实现电子化,如电子 信用证、电子托收等,提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进,人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升,为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介,具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价,是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同,汇率可分为买价和卖价 ;根据汇兑方式不同,可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率;根据交割期限不同,可分 为即期汇率和远期汇率。
第一章 国际结算概述《国际结算2》PPT课件
控制文件的内容
密押(TEST KEY)是两家银行之间事先约定的专用 押码,在发送电报时,由发送电报的银行在电文前加 注,经接收电报的银行核对相符,用以确认电报的真 实性。密押的机密性强,国际结算中的所有资金转移 均通过电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经 管,使用1~2年后应当更换新的密押,以确保安全。
第五节 人民币跨境结算
一、人民币跨境结算的定义及背景
人民币跨境结算是指经国家允许指定有条件的企业在自愿基础上, 以人民币进行跨境贸易的结算,商业银行在人民银行规定的政策范 围内,直接为企业提供人民币跨境相关服务。
产生背景: 金融危机下,政策支持和群众基础 居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求 人民币汇率和通胀率较为稳定
3、环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication,SWIFT)。该
系统可以自动储存信息、自动加押、自动核对密押。
SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动
化等优点,已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
通过银行结算
凭实物结算 人工结算
凭单据结算 电子结算
第二节 国际结算的性质和内容
一、国际结算的性质
国际结算是一项银行中介业务 国际结算离不开国际金融 国际贸易是国际结算的基础
二、国际结算课程的特点
国际金融、国际贸易的二级子学科 实践性强 英语要求较高 法律性强,规则细
三、国际结算的内容
国际结算工具——汇票,本票,支票 国际结算方式——基本方式:汇款,托
收,信用证 附属方式:银行保证书、备用信用证、 国际保理、包买票据 国际结算单据——基本单据:商业发票, 运输单据,保险单据 附属单据——检验证书、重量单、装箱 单、产地证明书、船公司证明
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证,就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理,使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快;②费用低;③安全性
高;④银行工作效率提高
来完成的结算,票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主,并出现了下列变化:
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务,包括存贷款业务、信托业务等,但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务,这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系,完全是
一家独立的国外银行,只是根据协议,在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合,是指一笔交易部分用信用证方式支
付,余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合,是指部分货款用信用证方式支付,
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ,汇款 方式是顺汇,其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求,以一定的方式,把一定的金额,通 过其作为付款行的国外联行或代理行,付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇:工具:加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇:工具:信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 :工具:银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下,大多采用中心汇票汇款。 中心汇票:是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较:简单地,T/T——高、短;M/T——低、长; D/D——汇款人方便,汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1.汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2.汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 (二)汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 (三)双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时,主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
(八)保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充:若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等,则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
第一章国际结算概论.
第⼀章国际结算概论.国际结算华东师范⼤学杨来科第⼀部分国际结算概述●国际结算的基本概念●国际结算的产⽣及发展●国际结算的主要媒介机构---银⾏⽹络●国际结算中的法律、惯例及规则●国际结算的重要术语本课程主要内容第⼆部分国际结算中的票据(1—⾦融票据●票据概述●票据的概念及流通形式●票据法系●票据的特点●国际结算中的⾦融票据●汇票●本票●⽀票第三部分国际结算⽅式(1--国际贸易结算●汇款●托收●信⽤证●福费廷与国际保理●银⾏保函与备⽤信⽤证第四部分国际结算中的票据(2—商业票据●跟单汇票与发票●运输单据●保险单及其他单据第五部分国际结算⽅式(2—⾮贸易结算第六部分国际结算中的单据审核第⼀章国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的产⽣及历史发展国际结算的⼿段影响国际结算⽅式选择的因素国际结算的主要媒介机构---银⾏⽹络国际结算中的法律、惯例及规则国际结算的重要术语第⼀部分国际结算概述1.1 国际⽀付(结算的概念Concept of International Payments International payments and settlements are financialactivities conducted among different countries in which payments are effected or funds are transferred from onecountry to another in order to settle accounts, debts,claims, etc.,emerged in the course of political, economic or cultural contacts among them.国际⽀付与结算是⼀种国家间的⾦融活动,它涉及⼀个国家向另⼀个国家的款项⽀付或资⾦转移,以结清国家间由于政治、经济或⽂化活动所产⽣的账务、债务或赔偿关系。
第1章国际结算概述
❖ 结算中心-利用商业银行国际间的网络 ❖ 信贷中心
▪ 付款交单凭信托收据借货 ▪ 出口打包放款/出口押汇 ▪ 保付代理 ▪ 包买票据 ▪ 票据贴现
2020/2/25
Contents
1. 国际结算的基本问题 2. 国际结算的产生和发展 3. 国际结算的特征 4. 国际标准化货币符号及其应用
国际结算
International Settlement
中南财经政法大学新华金融保险学院
第一章 国际结算概述
1. 国际结算的基本问题 2. 国际结算的产生和发展 3. 国际结算的特征 4. 国际标准化货币符号及其应用
2020/2/25
Contents
1. 国际结算的基本问题 2. 国际结算的产生和发展 3. 国际结算的特征 4. 国际标准化货币符号及其应用
实行“推定交货”原理 商业银行成为结算和融资的中心
2020/2/25
一、按照国际惯例进行国际结算
❖ 原因:
▪ 法律/制度——减少交易成本 ▪ 没有各国都普遍遵守的法律 ▪ 国际惯例应运而生
❖ 国际惯例:法律上没有明文规定,但为国际所普 遍接收到做法。约束力低于法律。
▪ 国际惯例应具备的条件:
• 在国际范围内被人们反复地采用 • 具有明确的、易于被人们接收到内容 • 在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力
谁来承担 ❖ 各国度量衡不尽一致 ❖ 要有一些商品方面的知识 ❖ 要懂得地理知识 ❖ 要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
2020/2/25
国 际 结 算
2020/2/25
二、国际结算的分类
国际贸易结算
有形贸易结算 记帐贸易结算 资本性货物贸易结算 综合类经济交易中的贸易结算 无形贸易结算(服务、收入)
第一章 国际结算概述《国际结算3》PPT课件
第三节 国际结算中的往来银行
(二)联行的分类
国内联行(domestic sister bank)是指设立在国内不同城 市和地区的分支行。国内联行往来是国际结算中不可缺少 的组成部分。
海外联行(overseas sister bank)是指设置在海外的分支 行。设立海外联行的目的是开拓海外市场,方便国际结算, 扩大银行业务范围。
第四节 国际结算系统
一、美元清算系统——CHIPS
HIPS(Clearing House Interbank Payment System)即纽约清算所银行 同业支付系统,于1970年建立,由纽约清算所协会(NYCHA)经营管理, 是全球最大的私营支付清算系统之一,主要进行跨国美元交易的清算。
第五节 人民币跨境结算
二、人民币跨境结算产生的背景
(1)2008年全球金融危机爆发后,美元对其他货币的波动及美元的长期弱 势趋势对真实经济造成了巨大伤害。
(2)居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求。 (3)人民币汇率和通胀率较为稳定。
三、人民币跨境结算发展历程
• (一)初始期 • 在上海、广州、深圳、珠海、东莞试点。试点地区有限,试点
企业审批程序复杂,境外客户接受度不高,业务量未明显增加 • (二)扩大期 • 试点地区和业务范围进一步扩大,试点企业的限制降低 • (三)发展期 • 境内企业可以人民币进行境外直接投资
三、人民币跨境结算的意义
• 1.有利于减缓国家外汇储备增长的压力 • 2.有利于推动人民币国际化 • 3.有助于进一步完善人民币汇率形成机制 • 4.促进我国金融业的发展与开放,增强中国在国际市场上的金融 资源配置能力
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
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二、国际结算业务中的往来银行
(一)分支机构
1. 分行(BRANCH BANK):这是取得国外银行合作最好的 途径,即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行 在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。 2.子银行(SUBSIDIARY BANK):指按东道国法律在当地注 册的一家独立的银行,其资金全部或大部分来自母银行, 后者对其有控制权,其余少部分股权由当地资本或其它外 国银行资本掌握。子银行本身是一个独立的法人机构,其 日常业务必须按东道国法律规定办理。 3. 联行(AFFILIATE BANK):联营银行业是按东道国法律 注册成立的独立银行,具有独立的法人资格。国内银行对 联行通常拥有部分股权,但未达到控股比例,因此无法控 制该联行的业务。又称“离枝银行”。
1.贸易结算:指与货物进出口联系的结算。 2.非贸易结算:由非贸易活动所引起的的货币 收付活动。
(三)研究对象
1.国际结算工具:票据
2.国际结算方式:
汇款、托收、信用证(传统的)
其他的:银行保函、备用信用证、保理、福 费廷。我们以信用证内容为主。 3.国际结算单据 4.以银行为中心的支付体系
二、国际结算业务中的往来银行
可办理国际结算业务的海外银行很多,但在选 择运用时,通常要排定一个次序。 1、本国境外分支机构是最优选择。 2、代理行中的账户行是次优选择。 3、代理行中的非账户行是次次优选择。
账户的分类
往账户(Nostro Account):指存放国外同业,即国内 银行在国外同业开立的账户。如我国国际结算货币主要 是美元,而美元清算中心在美国纽约,为便利结算,我 国银行在纽约许多大银行都开立了美元账户。出口货款 的收回采取请账户行贷记我账户,进口货款的支付请账 户行借记我账的方式。 来账户( Vostro Account):指国外同业存款,即外 国银行将账户开在我国国内。如其它国家银行在我国开 立人民币账户。由于人民币尚不能自由兑换,我国的来 账户还不普遍。
国际结算
陈秀花
0531j@
本学期的主要内容:
第一章 国际结算概述 第二章 票据 第三章 汇款 第四章 托收 第五章 信用证 第六章 国际结算中的单据 第七章 信用证项下银行对单据的审核
第一章 绪论
一国际结算的概念和研究对象
二 国际结算业务中的往来银行
三 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”:与国际贸易 结算有关的法律和国际惯例
(3)费率表(SCHEDULE OF AND CONDITIONS)
TERMS
பைடு நூலகம்
费率表是银行承办各种代理业务的收费标 准。代理双方换费率表,以便让对方了解收费 标准。如果双方关系良好,也可以考虑互相给 予优惠。在大多数情况下,这些费用可以最终 转嫁到客户头上去。
账户行关系的建立
什么是帐户行关系
(2)密押(TEST KEY
OR
CYPHER)
密押是两家银行事先约定的专用押码。由发电行在发送 电报或电传时加注在电文内,经收电行核对相符,即可确认电 报或电传的真实性。建立密押关系可由一方银行寄送密押给对 方银行,经约定双方共同使用,也可由双方银行互换密押,各 自使用自己的密提。密押的编制方法在每个银行都属于绝对机 密,只有极少数可靠的人员才能接触到密押。密押没有固定的 编制方式,但其基本原理是不变的,即将电讯文件中有关日期、 金额、币种等中要信息及其他有关项目按某种方式折算成一项 数字而得,是一项机密性极强的数字,尤其在国际结算中,以 电报、电传或SWIFT转移的资金,都依靠密押证实。很多银行 在密押使用几年后更换新的密押,以确保安全。
二、国际结算业务中的往来银行
(二)国外银行的合作:代理行
代理关系是指两家不同国籍的银行通过 相互委托办理业务而建立的往来关系。 建立了代理关系的银行互为代理行 (CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS,CORRES)
(二)国外银行的合作:代理行
代理行协议(AGENCY
在银行簿记的行话上,增不叫增,减也不叫减, 而分别使用贷记(To Credit)和借记(To Debit)这两个术语。所谓的“已贷记你行账 户”就是在来账上增加了一笔款项;而所谓的 请借记我行账户,就是在往账上减掉一笔款项。 贷记报单(Credit Advice) 借记报单(Debit Advice)
银行开展国际结算业务,必须通过海外的分支机构和代理行 来完成。 例如,中国A公司向美国B公司出口一批货物,价值100万美 元,合同规定货到付款,由买方通过银行以汇付方式来支付 货款。货到后,美国B公司委托其开户行花旗银行将100万美 元汇往中国A公司。那么花旗银行怎样才能完成这100万美元 的汇款业务?花旗银行不能亲自把这笔钱送到中国,也不可 能让A公司去美国取款。要完成这笔业务,花旗银行必须首 先在中国,最好是A公司所在的城市或地区找一家银行合作, 如中国银行。先由花旗银行将款项汇给中国银行,然后由中 国银行记入A公司账户上,从而完成这笔付款业务。在这里, 中国银行就是花旗银行完成汇款业务不可缺少的合作行或往 来银行。在国际结算业务中,每笔业务至少要涉及两家以上 的银行机构。 根据与本行的关系,可将往来银行分为两种类型。
一家国际性的商业银行,它在海外的代理行的数 目远远超过它在海外的账户行的数目。 如中国银行,海外的代理行有6000多家, (这一数字正在逐年递增),而它在海外的账 户行仅有200家(这一数字也随着业务的扩大 和需要在逐年递增)。 代理行分两类,一类是有账户关系的代理行, 另一类是不设账户关系的代理行。
代理行关系和账户行关系是两个既相互联系、又 彼此区别的概念,这就是:代理行关系并不一定是账 户行关系,或者说得更明确一些,代理行并不就是账 户行;但是,反过来说,账户行却一定是代理行。两 家银行,只要其中一方在另一方开设账户,那么,不 管另一方是否也对等地在第一方开设账户,他们之间 的关系就既是代理行的关系,又是账户行的关系;当 然,双方互设账户时的关系无疑更是这样。
两家分处不同国家的商业银行,因发生货币收 付业务的需要,或者一方在对方设账,或者相 互设账,就建立了账户行关系。账户的设置, 有如下三种情况:
(1)甲行在乙行设立乙行所有国货币的账户
甲行
活期存款账户(current a/c)
币种:乙行所在国货币
乙行
(2)乙行在甲行设立甲行所有国货币的账户
甲行 活期存款账户(current a/c 币种:甲行所在国货币 乙行
在第一种情况下,从甲行的角度看,是往账 户( Nostro Account),即我行设在你行 的账(our a/c with you),反之,从乙行的角 度来看,就是来账户( Vostro Account), 即你行设在我行的账(your a/c with us) 第二种情况正好相反,从甲行的角度看,是 来账户( Vostro Account),即你行设在我 行的账( your a/c with us),反之,从乙行的 角度来看,就是来账户( Vostro Account), 即你行设在我行的账( our a/c with you)
(二)国外银行的合作:代理行
有些代理行之间会开设帐户,开设帐户的代理行称为帐户行, 在一家银行的海外代理行中处于中心地位。 首先,这是因为一家银行虽然在同一东道国里有多家代理 行,但往往只在一家银行开立帐户。银行如果不在东道国的金 融中心开设分行,就必定会确定一家帐户行,从而便利清算。 之所以只在一家代理行中开设帐户,这既是为了防止外汇资金 的分散,便于集中利用,也是为了防止外汇资金的闲置积压, 从而增加帐户的效益。因为很多国家或银行对帐户中资金的最 低限额有所规定,如果帐户较多,就会有大批外汇以铺底资金 minimum balance的形式被闲置,有损于资金的使用效益。 如果双方银行商定开立帐户,可以由一方银行在对方开 立对方货币帐户,也可以由双方同时在对方银行开立对方货币 帐户。具体情况由双方参考各自的帐户情况决定。
四 国际贸易结算的特点及其发展
一 . 国际结算(INTERNATIONAL SETTLEMENT)概述
(一)含义(课本第一页): 是指国际间由于政治、经济、军事、文化、 外交等方面的交往或联系而发生的以货币表示 的债权债务的清偿行为及资金转移行为。
(二)国际结算的分类
引起货币跨国收付的原因很多,所以国际结算 的范围很广,为了便于业务操作,在实务中通 常把国际结算分为国际贸易结算和非贸易结算 两大类。
ARRANGEMENT)
代理行协议是确立代理行的基础文件,其主要 内容通常包括下列项目: 1. 签署机构
代理行协议一般由两家银行的总行签署,分支行不能独 立对外建立代理关系。如果协议包括双方的分行,应在 协议中注明其名称、地址。
(二)国外银行的合作:代理行
2. 合作范围 代理行协议规定的合作内容主要是结算业务, 例如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款、 信用证的通知与保兑等等。此外还可以涉及其 它银行业务的合作,如外汇交易、资金融通、 资信调查与咨询等等。具体内容由双方商定。
在办理国际结算业务时,银行除了在国外设置分支 机构外,还需要外国银行的业务合作与支持。因为, 一家或一国的银行不可能在发生债权债务关系的所 有国家或地区都建立分支机构,这样做既无必要也 无可能。以中国银行为例,虽然它已在海外设立了 数百家分支机构,但这些分支机构的数目与中国银 行所肩负的国际结算业务相比,还是很不相适应的。 于是,中国银行根据业务发展的需要,与外国银行 广泛建立了代理关系。目前,中国银行已与世界上 近200个国家和地区的1500多家银行的6000家左右的 分支机构建立了代理关系。