第一章国际结算概论

二、国际结算业务中的往来银行
（一）分支机构



1. 分行（BRANCH BANK）：这是取得国外银行合作最好的 途径，即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行 在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。 2.子银行（SUBSIDIARY BANK）：指按东道国法律在当地注 册的一家独立的银行，其资金全部或大部分来自母银行， 后者对其有控制权，其余少部分股权由当地资本或其它外 国银行资本掌握。子银行本身是一个独立的法人机构，其 日常业务必须按东道国法律规定办理。 3. 联行（AFFILIATE BANK）：联营银行业是按东道国法律 注册成立的独立银行，具有独立的法人资格。国内银行对 联行通常拥有部分股权，但未达到控股比例，因此无法控 制该联行的业务。又称“离枝银行”。
1．贸易结算：指与货物进出口联系的结算。 2.非贸易结算：由非贸易活动所引起的的货币 收付活动。

（三）研究对象
1.国际结算工具:票据
2.国际结算方式：
汇款、托收、信用证(传统的)
其他的：银行保函、备用信用证、保理、福 费廷。我们以信用证内容为主。 3.国际结算单据 4.以银行为中心的支付体系
二、国际结算业务中的往来银行
可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选 择运用时，通常要排定一个次序。 1、本国境外分支机构是最优选择。 2、代理行中的账户行是次优选择。 3、代理行中的非账户行是次次优选择。
账户的分类


往账户（Nostro Account)：指存放国外同业，即国内 银行在国外同业开立的账户。如我国国际结算货币主要 是美元，而美元清算中心在美国纽约，为便利结算，我 国银行在纽约许多大银行都开立了美元账户。出口货款 的收回采取请账户行贷记我账户，进口货款的支付请账 户行借记我账的方式。 来账户（ Vostro Account）：指国外同业存款，即外 国银行将账户开在我国国内。如其它国家银行在我国开 立人民币账户。由于人民币尚不能自由兑换，我国的来 账户还不普遍。
国际结算
陈秀花
0531j@
本学期的主要内容：



第一章 国际结算概述 第二章 票据 第三章 汇款 第四章 托收 第五章 信用证 第六章 国际结算中的单据 第七章 信用证项下银行对单据的审核
第一章 绪论

一国际结算的概念和研究对象

二 国际结算业务中的往来银行
三 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与国际贸易 结算有关的法律和国际惯例

（3）费率表（SCHEDULE OF AND CONDITIONS）
TERMS
பைடு நூலகம்
费率表是银行承办各种代理业务的收费标 准。代理双方换费率表，以便让对方了解收费 标准。如果双方关系良好，也可以考虑互相给 予优惠。在大多数情况下，这些费用可以最终 转嫁到客户头上去。
账户行关系的建立
什么是帐户行关系

（2）密押（TEST KEY
OR
CYPHER）
密押是两家银行事先约定的专用押码。由发电行在发送 电报或电传时加注在电文内，经收电行核对相符，即可确认电 报或电传的真实性。建立密押关系可由一方银行寄送密押给对 方银行，经约定双方共同使用，也可由双方银行互换密押，各 自使用自己的密提。密押的编制方法在每个银行都属于绝对机 密，只有极少数可靠的人员才能接触到密押。密押没有固定的 编制方式，但其基本原理是不变的，即将电讯文件中有关日期、 金额、币种等中要信息及其他有关项目按某种方式折算成一项 数字而得，是一项机密性极强的数字，尤其在国际结算中，以 电报、电传或SWIFT转移的资金，都依靠密押证实。很多银行 在密押使用几年后更换新的密押，以确保安全。
二、国际结算业务中的往来银行
（二）国外银行的合作：代理行

代理关系是指两家不同国籍的银行通过 相互委托办理业务而建立的往来关系。 建立了代理关系的银行互为代理行 （CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS，CORRES）
（二）国外银行的合作：代理行


代理行协议（AGENCY


在银行簿记的行话上，增不叫增，减也不叫减， 而分别使用贷记（To Credit）和借记（To Debit）这两个术语。所谓的“已贷记你行账 户”就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的 请借记我行账户，就是在往账上减掉一笔款项。 贷记报单(Credit Advice) 借记报单(Debit Advice)


银行开展国际结算业务，必须通过海外的分支机构和代理行 来完成。 例如，中国A公司向美国B公司出口一批货物，价值100万美 元，合同规定货到付款，由买方通过银行以汇付方式来支付 货款。货到后，美国B公司委托其开户行花旗银行将100万美 元汇往中国A公司。那么花旗银行怎样才能完成这100万美元 的汇款业务？花旗银行不能亲自把这笔钱送到中国，也不可 能让A公司去美国取款。要完成这笔业务，花旗银行必须首 先在中国，最好是A公司所在的城市或地区找一家银行合作， 如中国银行。先由花旗银行将款项汇给中国银行，然后由中 国银行记入A公司账户上，从而完成这笔付款业务。在这里， 中国银行就是花旗银行完成汇款业务不可缺少的合作行或往 来银行。在国际结算业务中，每笔业务至少要涉及两家以上 的银行机构。 根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型。
一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数 目远远超过它在海外的账户行的数目。 如中国银行，海外的代理行有6000多家， （这一数字正在逐年递增），而它在海外的账 户行仅有200家（这一数字也随着业务的扩大 和需要在逐年递增）。 代理行分两类，一类是有账户关系的代理行， 另一类是不设账户关系的代理行。
代理行关系和账户行关系是两个既相互联系、又 彼此区别的概念，这就是：代理行关系并不一定是账 户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账 户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。两 家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不 管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间 的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当 然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。
两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收 付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相 互设账，就建立了账户行关系。账户的设置， 有如下三种情况：

（1）甲行在乙行设立乙行所有国货币的账户
甲行
活期存款账户（current a/c)
币种：乙行所在国货币
乙行

（2）乙行在甲行设立甲行所有国货币的账户
甲行 活期存款账户（current a/c 币种：甲行所在国货币 乙行


在第一种情况下，从甲行的角度看，是往账 户（ Nostro Account），即我行设在你行 的账（our a/c with you),反之，从乙行的角 度来看，就是来账户（ Vostro Account）， 即你行设在我行的账（your a/c with us) 第二种情况正好相反，从甲行的角度看，是 来账户（ Vostro Account），即你行设在我 行的账（ your a/c with us),反之，从乙行的 角度来看，就是来账户（ Vostro Account）， 即你行设在我行的账（ our a/c with you)
（二）国外银行的合作：代理行



有些代理行之间会开设帐户，开设帐户的代理行称为帐户行， 在一家银行的海外代理行中处于中心地位。 首先，这是因为一家银行虽然在同一东道国里有多家代理 行，但往往只在一家银行开立帐户。银行如果不在东道国的金 融中心开设分行，就必定会确定一家帐户行，从而便利清算。 之所以只在一家代理行中开设帐户，这既是为了防止外汇资金 的分散，便于集中利用，也是为了防止外汇资金的闲置积压， 从而增加帐户的效益。因为很多国家或银行对帐户中资金的最 低限额有所规定，如果帐户较多，就会有大批外汇以铺底资金 minimum balance的形式被闲置，有损于资金的使用效益。 如果双方银行商定开立帐户，可以由一方银行在对方开 立对方货币帐户，也可以由双方同时在对方银行开立对方货币 帐户。具体情况由双方参考各自的帐户情况决定。


四 国际贸易结算的特点及其发展
一 . 国际结算（INTERNATIONAL SETTLEMENT）概述

（一）含义（课本第一页）： 是指国际间由于政治、经济、军事、文化、 外交等方面的交往或联系而发生的以货币表示 的债权债务的清偿行为及资金转移行为。

（二）国际结算的分类
引起货币跨国收付的原因很多，所以国际结算 的范围很广，为了便于业务操作，在实务中通 常把国际结算分为国际贸易结算和非贸易结算 两大类。
ARRANGEMENT）
代理行协议是确立代理行的基础文件，其主要 内容通常包括下列项目： 1. 签署机构
代理行协议一般由两家银行的总行签署，分支行不能独 立对外建立代理关系。如果协议包括双方的分行，应在 协议中注明其名称、地址。


（二）国外银行的合作：代理行

2. 合作范围 代理行协议规定的合作内容主要是结算业务， 例如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款、 信用证的通知与保兑等等。此外还可以涉及其 它银行业务的合作，如外汇交易、资金融通、 资信调查与咨询等等。具体内容由双方商定。

在办理国际结算业务时，银行除了在国外设置分支 机构外，还需要外国银行的业务合作与支持。因为， 一家或一国的银行不可能在发生债权债务关系的所 有国家或地区都建立分支机构，这样做既无必要也 无可能。以中国银行为例，虽然它已在海外设立了 数百家分支机构，但这些分支机构的数目与中国银 行所肩负的国际结算业务相比，还是很不相适应的。 于是，中国银行根据业务发展的需要，与外国银行 广泛建立了代理关系。目前，中国银行已与世界上 近200个国家和地区的1500多家银行的6000家左右的 分支机构建立了代理关系。

(3)双方互相设立以对方所在国货币命名的账户， 以英美两国的两家商业银行为例：
USD a/c 美元账户
英国伦敦米德兰银行 （Midland Bank, London, UK)
美国纽约花旗银行 （Citibank, New York, USA)
GBP a/c 英镑账户
代理行(含账户行)之间委办各项国际业务所涉 及的货币收付行为，不是也不可能是“钞票大 搬家”，而只能表现在有关银行之间账户上余 额的相应增加和减少上。余额的增加表明甲行 在乙行的存款增多了，说明甲行从乙行收到了 相应款项。反之亦然。余额的减少则表明甲行 在乙行的存款减少了，说明甲行付给了乙行一 定数额的货币。
（二）国外银行的合作：代理行

3. 帐户设置 大多数代理行之间并不设置帐户，如有资金往 来，可通过各自的帐户行划帐。因此，代理双 方应在协议中注明某种货币的帐户行及帐号。 这样，一方银行如有该种货币的收入，可以要 求对方将资金划入指定帐户行；如有支出，可 以要求对方向指定银行索偿，从而实现双方间 的资金转移
CASE


Mr. John smith was a graduate of Michigan Medical College. Now he is a pediatrician working for a children’s hospital. His address is Wooster Street 82 New York. He maintains a current account (A/C 818140772) in USD with the Citibank NA, New York, which is a well-known bank in the world. The hospital transfers salary payment monthly to Mr. John Smith’s account. Upon receipt of payment from the hospital, the Citibank makes the credit to Mr. John Smith’s A/C, issuing him a credit advice at the same time in the purpose of informing him the arrival of funds.
（二）国外银行的合作：代理行


4. 控制文件（control document)
控制文件主要包括授权签字样本、密押及 费率表三种。前两种用于鉴定代理行之间往来 信函、电讯的真伪性，后一种用于计收提供服 务应收的手续费。


(1)授权签字样本（SPECIMEN OF AUTHORIZED SIGNATURES） 列示银行各级有权代表银行或各自部门签署 文件的授权人员的签字示样的文件。按等级划分， 有的经过单签可以生效，有的则需要经过双签才 能生效。代理行之间往来的书面文件均须由收件 行将文件上的签字与预留授权签字样本核对无误 后方能确定其真实性。