中国商业银行风险管理体制分析

表1：3季度银行业资本充足情况详表
（一）资本充足水平：保持稳定
项目（亿元）
核心一级资本净额 一级资本净额 资本净额
一季度 68847 68847 85855 643351 6254 49492 9.85% 9.85%
二季度 70366 70366 87450 658238 6658 49625 9.85% 9.85%
二、风险水平（截止2013年3季度）
背景知识：
银监会"腕骨"（CARPALs）监管指标体系
2010年初，银监会针对大型银行探索创立了名为”腕骨“（CARPALs)的 监管模型。包括七方面13项指标构成，同时辅之以银行监管者的有限自由 裁量权。主要的7方面是； 资本充足性 (Capital adequacy) 资产质量 (Asset quality） 风险集中度 (Risk concentration） 拨备覆盖 (Provisioning coverage） 附属机构 (Affiliated institutions） 流动性 (Liquidity） 案件防控 (Swindle prevention & control）
9.7% 10.1%
（二）资产质量：保持稳定
受内外部需求下降和经济增速放缓等因 素影响，去年商业银行不良贷款持续 “双降”的局面开始改变，不良贷款余 额和占比均有不同程度的上升。截止
图1：上市银行不良率变化情况
2013 年三季度末，商业银行不良贷款余
额5636亿元，比上年末增加 707 亿元； 不良贷款率为0.97% ，比上年末上升
不良贷款余额
（二）经营利润增速有所放缓
截止2013年第三季度，商业银行合计实现净利润3685亿元， 同比增长14.3%。净利息收入7079亿元，同比增长9.2%；非利 息收入1763 亿元，同比增长31.1% 。今年前三季度，银行业 平均资产利润率为 1.36% ，同比下降0.02 个百分点，平均 资本利润率为20.67%，同比下降0.86 个百分点。
信用风险加权资产
市场风险加权资产 操作风险加权资产 核心一级资本充足率 一级资本充足率
资本充足率
12.28%
12.24%
12.18%
图1：不同风险类的加权风险资产占比
（一）资本充足水平：保持稳定
表1：各主要商业银行资本充足水平
截止2013年3季度，主 要上市银行资本充足水 平均能够达到新资本管 理办法监管要求。其中， 建行、工行资本充足水 平最高，而华夏、平安 就偏低。
二、风险水平（截止2013年3季度）
背景知识：
1．资本充足率=资本净额/风险加权资产×100% 2．净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均余额×100%×折年 系数 3．净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率，其中：生息资产平均利率=利 息收入/生息资产平均余额×100%×折年系数；付息负债平均利率=利息支出/付 息负债平均余额×100%×折年系数 4．不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项存款×100% 5．拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备 金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% 6．拨贷比=拨备余额/贷款总额×100%=拨备覆盖率*不良贷款率 7．贷存比=各项贷款余额/各项存款余额×100% 8．流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%(商业银行一个月内到期的流动性 资产与流动性负债) 9．最大十家客户贷款集中度=最大十家客户贷款余额/资本净额×100% 10．信贷成本=本期新增计提拨备/贷款余额×100%
0.02 个百分点。
机构 商业银行 大型商业银行 股份制商业银行 城市商业银行
一季度 二季度 三季度
不Βιβλιοθήκη Baidu贷款余额
5265 3241 896 454
不良贷款率
0.96% 0.98% 0.77% 0.83%
不良贷款余额
5395 3254 956 496
不良贷款率
0.96% 0.97% 0.80% 0.86%
我国商业银行风险管理实践
2013.12 北京
主要内容
第一部分：银行业总体风险水平 第二部分：我国商业银行风险管理现状
第一部分： 银行业总体风险水平
一、总体情况（截止2013年3季度）
从2013年前三季度情况来看，我国商业
银行继续保持平稳运行，资产负债规模稳 步增长，经营利润增速有所放缓，流动性 水平比较平稳，资本充足率和资产质量总 体保持稳定。
表2：新资本管理办法对过渡期的资本充足要求
类别/年份 核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率 2013 5.5% 6.5% 8.5% 2014 5.9% 6.9% 8.9% 2015 6.3% 7.3% 9.3% 2016 2017 6.7% 7.7% 7.1% 8.1% 2018 7.5% 8.5% 10.5%
（一）资产负债稳步增长 1.资产： 经历08、09年高速扩张后，从2012年下 半年开始银行业资产总规模同比增速逐步下降，截 至2013年三季度末，总资产 115 万亿元，同比增长 14.67%。其中，农商行、城商行和股份制银行增速 更快。
（一）资产负债稳步增长 2.负债： 与总资产变化类似，从2012年下半年开始银行业总 负债规模同比增速逐步下降。截至2013年三季度末，负债总额 为 107.47 万亿元，同比增长 14.45% 。其中，各项存款余额 88.11 万亿元，同比增长 14.58% ，占总负债的比重为 82% 。 （2011,存款/负债占比84.5%；2012,存款/负债占比81.9%）
三季度 72600 72600 89607 679386 6304 49714 9.87% 9.87%
自 2013 年 1 月 1 日起，我国 银行业正式实施《商业银行资 本管理办法（试行）》。根据 新办法，2013年三季度末，商 业银行（不含外国银行分行） 加权平均一级资本充足率为 9.87% ，比上季度末上升0.03 个百分点，比年初上升 0.07 个百分点；加权平均资本充足 率 12.1 8% ，比上季度末 下降 0.05个百分点，比年初下降 0.29 个百分点。