商业银行风险监管指标分析

流动性 缺口率
一、风险水平类指标
流动比例=流动资产余额/流动负债余额， 不低于25%
• 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存 款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产 方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收 款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期 的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现 的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产 （剔除其中的不良资产）。
一、风险水平类指标
• 流动性负债包括：活期存款（不含财政性 存款）、一个月内到期的定期存款（不含 财政性存款）、一个月内到期的同业往来 款项轧差后负债方净额、一个月内到期的 已发行的债券、一个月内到期的应付利息 及各项应付款、一个月内到期的中央银行 借款、其他一个月内到期的负债。
一、风险水平类指标
• 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁 徙金额／(期初正常类贷款余额-期初正常类 贷款期间减少金额)×100%
二、风险迁徙类指标
• 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁 徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类 贷款期间减少金额)×100%
二、风险迁徙类指标
• 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁 徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类 贷款期间减少金额)×100% • 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁 徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类 贷款期间减少金额)×100%
风险迁徙类 指标
正常贷款 迁徙率
不良贷款 迁徙率
二、风险迁徙类指标
• 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不 良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良 贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初 正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款 余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
二、风险迁徙类指标
附：准备金
一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采 用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险 估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利 润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损 失的准备金。 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的， 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
附：准备金
标准≥2.5%
三、风险抵补指标
• 中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的 通知，银发〔2002〕98号 • 第四条 银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应 不低于年末贷款余额的1％（≥ 1％） • 第五条 银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关 注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例 为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类 贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失 准备，计提比例可以上下浮动20%.
• 商业银行提取的贷款损失准备金一般 有三种：一般准备金、专项准备金和 特别准备金。
附：准备金
拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款 损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/ （次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款） ×100%
标准≥150%
附：准备金
贷款拨备率=（贷款损失专项准备金+贷款 损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/各 项贷款×100％
附：信贷质量指标
• 1、“一逾两呆”贷款率指标 • 一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资 产质量的指标，中国人民银行对商业银行 规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占 贷款总额最高不得超过的比例分别8%，5% 和2%，即总的不良贷款不得超过15%。
附：信贷质量指标
• 2、存贷款比率指标 • 存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项 存款余额之比来计算的，用以反映商业银 行保持的能力。中国人民银行对商业银行 规定，在吸收的存款总额中，必须缴存 13%的法定存款准备金，留足5—7%的业 务备付金，因此存贷款比率不得超过75%。
• 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备 ／贷款应提准备×100%
• 注：标准≥100%
附：准备金
《金融企业准备金计提管理办法》 财金[2012]20号
准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和 损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准 备和一般准备。
附：准备金
资产减值准备：是指金融企业对债权、股 权等金融资产（不包括以公允价值计量并 且其变动计入当期损益的金融资产）进行 合理估计和判断，对其预计未来现金流量 现值低于账面价值部分计提的，计入金融 企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。
一、风险水平类指标
信用风险资产是指银行资产负债表表内及 表外承担信用风险的资产。主要包括：各 项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售 资产、银行账户的债券投资、应收利息、 其他应收款、承诺及或有负债等。
一、风险水平类指标
信用风险指标
不良资产率
单一集团客户 授信集中度
全部关联度
单一客户贷款 集中度
一、风险水平类指标
三、风险抵补指标
风险抵补
盈利能力
准备金充足程度
资本充足程度
三、风险抵补指标
• 盈利能力：
• 成本收入比率=营业费用／营业收入×100% • 资产利润率=净利润／资产平均余额×100% • 资本利润率=净利润／所有者权益平均余额 ×100%
三、风险抵补指标
指标标准
三、风险抵补指标
• 准备金充足程度 • 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际 计提准备／信用风险资产应提准备×100%
• 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产 ×100% • 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失 类贷款）／各项贷款×100% • 单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授 信总额／资本净额×100% • 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／ 资本净额×100% • 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额 ×100%
三、风险抵补指标
风险加权资产总额 = 资产负债表内资产× 风险权数 + 资产负债表外资产×转换系数 ×风险加权数 (表内外风险加权资产与总资 产之比)
附：杠杆率
杠杆率=核心资本净额／（表内总资产+表 外业务规模（无条件可撤销的承诺按10% 的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期 风险暴露法计算）-核心资本扣减项） ×100% 标准≥4% 即一级资本占调整后表内外资产余额的比 例不低于4%
5 、商业银行资本充足率管理办法 .2004年2号
商业银行风险监管核心指标
• 商业银行风险监管核心指标分为三个层次： • 风险水平
• 流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标 和操作风险指标
• 风险迁徙
• 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
• 风险抵补
• 盈利能力、准备金充足程度和资本充ห้องสมุดไป่ตู้程度
一、风险水平类指标
流动性 风险指标
流动性 比例
核心负债 比例
核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于 60% 核心负债包括距到期日三个月以上（含） 定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
一、风险水平类指标
流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表 内外资产×100%（不低于-10%) 流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去 90天内到期的表内外负债的差额。
商业银行风险监管核心指标
2015.3
商业银行风险监管核心指标
• 中国银行业监督管理委员会关于印发 《商业银行风险监管核心指标（试行）》 的通知 （银监办发〔2005〕265号 2005.12.31 ）2006年试行
• 《商业银行资产负债比例管理监控、监测 指标和考核办法》（银发〔1996〕450号 1996.12.12）废止
一、风险水平类指标
二级指标
一、风险水平类指标
市场风险指标
累计外汇敞口 头寸比例
利率风险 敏感度
一、风险水平类指标
• 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸 ／资本净额×100% • 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银 行净值影响/资本净额×100%。
二、风险迁徙类指标
• 动态指标 • 衡量商业银行风险变化的程度
三、风险抵补指标
• 资本充足程度 • 资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋12.5倍
的市场风险资本）×100%
• 注标准≥8%
• 核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产
＋12.5倍的市场风险资本）×100%
• 注标准≥4%
三、风险抵补指标
核心资本包括：实收资本或普通股、资本 公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括：重估储备、一般准备、优 先股、可转换债券和长期次级债务。
附：信贷风险指标
• 3.户均贷款余额 • 80万元/户 • 4、担保公司贷款占比 • 比例35%
参考文献：
1、中国银行业实施新监管标准的指导意见.银监发 [2011]44号 2、银行贷款损失准备计提指引的通知.银发〔2002〕 98号 3、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知 .银 监办发〔2005〕265号 4、金融企业准备金计提管理办法.财金[2012]20号