工程经济学案例作业6分析

工程经济学案例作业6

某新建一个特种建筑材料项目，预计从项目建设开始寿命期12年。项目建设期2年，投产后经2年达到设计能力。

一、财务预测及基础财务报表如下：

项目所需各项投资额及投入时间列于表1；

投资的资金来源构成见表1；

表1 投资计划及资金筹措表

[1]固定资产投资额预测值中已经包含基本预备费和涨价预备费；

[2]固定资产投资方向调节税按固定资产投资额10%计算；

[3]固定资产投资长期借款当年计半年利息。

借款的还款方式为：建设期利息由自有资金支付；长期借款年利率为10%，于第4年（项目投产第2年）开始还本，方式为等额

本金法；流动资金贷款年利率为8％，假定连续借用，项目寿命期末还本，每年付息；还本付息计算结果列于表2；

成本费用预测结果列于表3，其中财务费用数据来源于表2；

项目运行中所需现金及预计的存货、应收帐款、应付帐款列于表6；

收入预测结果列于表4。

二、主要财务报表

损益计算结果及税后利润分配见表4；

资金来源运用表见表5；

资产负债表见表6；

表2 借款还本付息表

单位：万元

[2]假定流动资金借款在项目寿命期内连续借用，项目寿命期末归还本金；

[3]本栏待损益表作出后完成，并根据需要进行调整；

[4]界定项目寿命期末流动资产全额回收。

表3 成本费用表

单位：万元

表4 损益表

[2]含盈余公积金和盈余公益金。

[2]含投资方向调节税。

[2]含固定资产投资、投资方向调节税和建设期利息；

[3]寿命期末回收的固定资产余值（105万元）包含在“累计盈余资金”内。

要求回答的问题：

1、根据上述信息和报表编制出现金流量表（包括自有资金和全投资两个现金流量表）；

2、基准折现率为12%，运用NPV、IRR和投资回收期三个指标对项目做出综合经济评价。

古今名言

敏而好学，不耻下问——孔子

业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随——韩愈

兴于《诗》，立于礼，成于乐——孔子

己所不欲，勿施于人——孔子

读书破万卷，下笔如有神——杜甫

读书有三到，谓心到，眼到，口到——朱熹

立身以立学为先，立学以读书为本——欧阳修

读万卷书，行万里路——刘彝

黑发不知勤学早，白首方悔读书迟——颜真卿

书卷多情似故人，晨昏忧乐每相亲——于谦

书犹药也，善读之可以医愚——刘向

莫等闲，白了少年头，空悲切——岳飞

发奋识遍天下字，立志读尽人间书——苏轼

鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书——李苦禅

立志宜思真品格，读书须尽苦功夫——阮元

非淡泊无以明志，非宁静无以致远——诸葛亮

熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟——孙洙《唐诗三百首序》书到用时方恨少，事非经过不知难——陆游

问渠那得清如许，为有源头活水来——朱熹

旧书不厌百回读，熟读精思子自知——苏轼

书痴者文必工，艺痴者技必良——蒲松龄

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