2020年个人独资企业核定征收和增值税减免政策双重优惠
2020年利用个人独资企业享受核定征收精准降税政策
2020年仍可享受核定征收政策,企业无需担心缺票问题且综合税负仅5%
核定征收政策多指企业纳税人会计帐薄不健全,缺少资料而无法或者难以进行查账而出台的纳税政策,是由税务机关根据相关的核定法规依法向纳税人征收税款的一种征收方式。
现目前任何行业竞争都很激烈,成本越通过互联网的方式变得透明,在不能比其他企业做到更强时,企业成本和利润就无法改变,因此优势就变得更小,如果企业能够利用核定征收的方式来减小压力,企业的资金就会多出许多!
那么个人独资企业是如何降低企业的税负压力的?
首先个人独资企业可以单独承接业务,可以通过两家企业之间发生业务往来形成真实交易,这样一来个人独资企业这边不需要缴纳企业所得税这个大头了,而且增值税也才3%,再除去股东分红的压力,个人独资企业的优势明显。
个人独资企业也可以作为一个单独的销售公司存在,可以更专业化、细化市场渠道拓展,其实很多大公司都通过这种方式来拓展自己的业务渠道。
2020年怎么享受核定征收政策?
现在我国的西部大开发还有少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。
以入驻我们园区为例:2020年个人独资企业持续核定征收!
核定利润率的10%,再按照五级累进制来纳税,核定之后的个税税率:0.5%~2.1%。
加上增值税3个点和附加税0.18个点,综合税率5个点左右。
利润企业年开票500万左右,加上个税、附加税来算也不过20万左右的综合税负!
这样一来免除了25%的企业所得税、分红税,同时还扩宽了渠道让企业业务更广!
想进一步了解个人独资的企业欢迎留言或者私聊!。
2020年个独核定征收的税率有哪些变化?如何合理节税?
2020年个独核定征收的税率有哪些变化?如何合理节税?我国所得税的征收方式分为查账征收和核定征收,大部分企业都是适用的查账征收,需要计算常规的进项成本,各项扣除及不征税或者免税等情况;而另一种核定征收则无需这样麻烦,核定征收的条件也是有规定的,主要是因为企业没有完整健全的财税制度,税务无法核算其实际的利润,成本情况,所以干脆不看这些,直接给您的应税所得税进行核定征收。
当然大家比较关注的是核定征收的征收利率方式。
为大家详细讲解一下核定征收的税率,和核定征收的方式方法以及有哪些方式可通过相关优惠政策合理的节税。
因为个人独资企业也属于小规模纳税人,因此税率最大的变化就是,它也适用于小规模纳税人增值税减免政策,在2020年12月31日前增值税的征收率由原本的3%降低至1%,核定的经营所得税应税率倒是没什么变化,绝大部分地区和行业都是按照10%的应税所得率进行的。
核定征收这个方式也是能继续的,全国各地的企业都可以申请。
下面为大家列举几种可以合理解决进项缺乏,合理降低综合税负,降低所得税的方式。
既然说到了核定征收,那首要的肯定是个人独资企业的核定征收,个人独资企业依法不缴纳企业所得税。
增值税:1%,(2020年12月31日前)专票普票皆可附加税为增值税的6%个人经营所得税不看进项成本,直接核定开票的10%作为利润,然后对照五级超额累进税率计算。
综合0.5%-2.19%,总税率不超过3.2%。
以个人的名义自然人去税局开票增值税:1%附加税:0.04%个人经营所得税率核定为:0.5%注:自然人税局开票只能普票,且核定的是个人经营所得税,所以是不会汇算清缴的。
这两种方式都可以解决进项缺乏的问题,不同是的,个人独资是企业,自然人开票只是个人的名义且只能普票,自然人开票范围基本没有限制,建材,劳务,服务费均能开。
个人独资企业小规模纳税人,可专票可普票,年销售额限500万以内,没有企业所得税和分红税,属于企业的范畴,行业以现代服务业为主(设计、咨询、管理、技术、科技、营销等)。
核定征收在2020年还能为企业合理节税
核定征收在2020年还能为企业合理节税在我国,小微企业解决了将近80%的就业,创造了70%的专利发明,贡献了60%的GDP,缴纳了50%左右的税收,对经济的整体贡献非常大!但由于市场经济大环境的影响,小微企业税负重、融资难,资金实力有限,抗风险能力弱,市场竞争能力不足。
一旦经济下行,最先倒下的就是小微企业。
为了让小微企业真正落实减税降负政策,积极享受国家的减税红利,促进企业的发展,国家政府出台一系列税收优惠政策,如下:财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税〔2019〕13号一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
此外,国家对于小微企业的认定也放宽了,放宽认定标准后,预计超过90%的企业都可以被认定为是小微企业。
也就是说,这次针对小微企业的减税,实质是一次普惠性的减税。
减税政策于2019年1月1日实施,实施期限暂定三年。
其实国家还是非常关心企业发展和民生经济的,除了对于小微企业的税收优待,其他企业也给予了不少红利政策,比如总部经济招商,企业可以通过入驻某些地方性园区或者经济开发区等,享受国家的财政扶持政策。
合理优化税务结构,降低企业税负。
总部经济招商政策在重庆、上海、江苏等园区实行的是总部经济注册形式招商(TEL152230),不需要企业实体办公(32566高),当地政府提供真实的办公注册地址给企业。
企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,注册入驻园区后,只要正常履行纳税义务,就可享受园区的税收扶持政策。
个人独资企业税收优惠政策:个人独资企业多数以服务行业、商贸业为主,和企业发生咨询/技术服务类的业务或者商贸类真实业务来往,把原企业部分业务或者利润转移到个人独资企业,享受核定征收政策,正常纳税后的资金可以自由支配,分红时不需要再次缴纳20%的个人所得税。
2020年出炉的税收优惠政策绝对令您意想不到
2020年出炉的税收优惠政策绝对令您意想不到首先在2020年有限公司的返税政策依然持续,而小规模的有限公司、个人独资及个体工商户仍然可继续申请核定征收,但2020 年的核定办法会有所不同。
2020年最新税收优惠政策已经正式颁布,在2019年的基础之上,对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
有限公司依然享受税收优惠政策的返还奖励,而个人独资及个体工商在新的一年继续核定征收,征收的税率与2019年的一致,并且;在2020年针对核定征收企业的行业也作出了部分调整,比如一些煤炭企业,企业咨询,医疗等行业均可以在2020年对应享受税收优惠政策及核定征收,详情关注《税安》。
一、针对2020年办理有限公司可以享受的税收返还政策如下:有限公司办理后主要是通过增值税及企业所得税享受税收优惠政策。
奖励的比例如下:1. 企业增值税;财政拿出增值税缴纳总额地方留存部分的30%——70%作为对企业增值税的返还奖励。
2. 企业所得税;财政拿出企业所得税缴纳金额的地方留存部分的50%——70%作为对企业的企业所得税的返还奖励。
二、针对2020年办理个人独资或是个体工商户享受核定征收的企业如下:税率按照行业利润率10%进行核定征收,再按照五级累进制对应纳税全年应纳税所得额=全年开票总额×10%(行业利润率核定10%)个人所得税实际纳税额=全年应纳税所得额×对应税率(5%——35%)-对应速算扣除数(0——65500)例如:某科技服务类的企业在2020年开设了一家个人独资企业,在2020年预计开票额为400万,那么企业需要交纳多少税款呢?增值税需要交纳的税款=400W÷1.03×3%=11.65W附加税需要交纳=增值税×6%=6990元个人所得税需要交纳=400w×10%×30%-40500=7.95w如开票额为400万总纳税额为:11.65w+0.699w+7.95w=20.3w2成立个体工商的税率与个人独资的税率一致。
2020年个人独资企业税收还有哪些优惠税率?
2020年个人独资企业税收还有哪些优惠税率?首先我们明白个人独资企业是依法不缴纳企业所得税的,换而只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税,不管是企业所得税还个人经营所得税,征收的方式都分为查账征收和核定征收两种。
目前为了能更好的享受税收方面的优惠,一般都是采用核定征收的方式。
目前总部经济税收优惠政策的主要体现就是核定征收政策,是一个非常优惠的税率,核定征收基本也分为两种方式:第一种是核定应税所得率,依据不同的行业,核定征收的应税所得率在30%以内,目前常核定的应税率一般为纯商贸行业5%,现代服务业10%,核定应税所得率后然后对照5%-35%的五级超额累进税率计算个人经营所得税。
比如个人独资企业当期有100万的收入,核定应税所得率为10%,那么他的应纳税所得额就为10万,对应的五级累进税率就是20%,速算扣除数10500,100万*10%*20%-1.05=0.95万,个人独资企业收入100万核定征收后的个人经营所得税就为0.95万。
第二种是固定的税率核定,一般的园区都是核定的 1.5%或者2%,这种模式就不根据五级累进税率了,直接收入乘2%的税率计算出个人经营所得税。
两种方式都是可以的,第一种是五级累进税率,开票额越低的情况个人经营所得税就越低,综合限额开票额500万以内的个人经营所得税率在0.5%-2.19%。
计算上增值税和附加税等,综合税负也就在3个点左右。
现在不少的企业在缺乏进项,企业利润高,所得税高的情况下,都是通过个人独资企业核定征收来进行筹划的,总部经济税收优惠地的个人独资企业不要进项,不要求实地办公,提供注册地址,因此比较方便快捷,税负率也低,注册和后期的运营开票等比较的方便快捷,毕竟只是一个小规模纳税人。
除了个人独资企业的核定征收外,个人自然人代开也可以在一些地方享受个人所得税的核定征收,一般自然人代开是按照劳务报酬的税率纳税的,由支付方代扣代缴,年度汇算清缴。
但现在在山东自然人代开的话可以把个人看做是一个个体户的形式,赋予一个小规模纳税人的形式,缴纳个人经营所得税核定为0.5%,增值税1%,附加税为0.04%,综合完税凭证1.54%,票和完税凭证都是一起出来的,代开人缴纳了这几项税收后也无需再缴纳其他个人所得税了,票开出来直接给支付方做成本即可,也是方便快捷。
2020年个人独资企业享最新税收优惠政策
2020年个人独资企业享最新税收优惠政策相信最近大家经常听说个人独资企业可以节税,但是同时又很疑惑,为什么都说个人独资企业可以节税呢?他究竟是怎么节税的?又能节多少税呢?要弄清楚这个问题,咱们首先要了解个人独资企业他的概念,以及他享受的税收优惠政策又是什么?什么是个人独资企业?独资企业即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
个人独资企业营业执照最古老、最简单的一种企业组织形式。
个独企业可以享受的税收优惠?个人独资企业是免征企业所得税的,改为征收个人经营所得税,而个人经营所得税的征收又分为核定征收与查账征收两种。
为了能更好的享受税收优惠,一般采用的是核定征收方式。
核定征收分为两种方式:一、核定应税所得率依据不同行业在3%~30%之间,个税的最高税率是35%。
像服务行业就是核定10%的行业利润率,企业如果营业额在500万(含税),个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万二、固定税率依据行业确定的税负率在1.5%~2.5%之间(这里就不详细计算,因为一般采用的都是核定征收方式)。
可以节多少税?假设北京XX建筑设计有限公司为小规模纳税人,年收入在500万,可抵扣的进项在200万,利润300万。
现在成立山东XX建筑设计工作室,把业务给到这个工作室,下面来计算一下这两个企业分别要交多少税:北京XX建筑设计有限公司:增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元企业所得税:300*25%=75万元分红税:(300-75)*20%=45万元附加税:14.56*6%=0.87万合计:14.56+75+45+0.87=135.43万元山东XX建筑设计工作室:增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元附加税:14.56*6%=0.87万合计:14.56+10.51+0.87=25.97万可以节约的税款为:135.43-25.97=109.46万元。
2020年关于税收优惠政策企业将持续享受核定征收
2020年关于税收优惠政策企业将持续享受核定征收现在税收洼地的兴起,不仅带动了当地的发展,也提高了企业自身的水平。
个人独资企业、合伙企业根据财政部的相关文件披露,正常缴纳经营所得个人所得税后,将利润分配给投资者是不需要再缴纳个人所得税的(也可到12366纳税服务平台求证真伪)。
关于(梁I5OB6)个人独资(63O556)核定征收政策具体如下:个人独资企业需要缴纳的个人经营所得税,按照5%-35%的累进制进行计算,查账征收的情况下,应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率。
而核定征收的情况下,应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率。
1.核定行业利润率10%,再按照五级累进制计算,核定后企业税负在5%左右!2.定额核定1.5%,核定后企业总税负不超过6%!那么核定征收适用哪些纳税人呢?1.个体工商户业主;2.个人独资企业投资者;3.合伙企业个人合伙人;4.虽未取得经营证照,但办理了临时税务登记证、有固定经营场所从事持续生产经营的个人纳税人;原则上不采取此方式的纳税人1.增值税一般纳税人;2.国家院税务主管部门明确的特殊行业、特殊类型的纳税人;着重说说个人独资企业的核定征收1.个人独资企业只有三税,即个人经营所得税、增值税及附加税,并没有企业所得税;2.个人经营所得税核定征收,核定后税率0.5%-2.1%,三税加起来的税率在5%左右;3.增值税部分可申请奖励,纳税的次月奖励到账;4.企业需要做到三流合一,保证业务的真实性;目前在贫困地区能够享受核定征收的园区还是有的。
企业在核定园区成立一家个人独资企业,通过合理的“分包业务”来享受核定的优惠政策。
我们以业务金额400万的为例:个人所得税:400万/1.03*10%*30%-4.05万=7.6万元增值税:400万/1.03*3%=11.65万附加税:11.65万*6%=0.7万元总纳税额为11.65万+0.7万+7.6万=19.95万元一般而言,高利润、缺成本票的现代服务行业成立个人独资企业采取核定征收的方式能够降低企业的实际税负率,通过改变业务模式将主体公司的部分业务剥离出来给个独企业,从而享受个独企业的核定征收政策,将主体公司缺成本导致的高税负降到更低的税负。
税收筹划:2020年个人独资核定征收增值税奖励先征后返
税收筹划:2020年个人独资核定征收增值税奖励先征后返一些地方经济开发区,或者说较为贫困的地区,针对服务行业,商贸以及建筑等行业的小规模纳税人这些类的个人独资企业,是可以申请所得税的核定征收的。
直接核定个人独资企业开票额的10%作为利润,然后对照个体工商户个人所得税表5%、10%、20%、30%、35%的五级超额累进税率表计算所得税,所得税的综合税率就在0.5%-2.19%之间,算是其小规模纳税人在2020年1%的增值税和0.06%的附加税,实际上个人独资企业的综合税率一般不超过3个点,缴纳完这些账户里的钱都属投资人所有了,可以直接提现了。
很多朋友都了解个人独资企业的性质,个人独资企业一般是由法人或者投资人独自运营的企业,没有公司性质,但属于企业的范畴,所以个人独资企业是不需要缴纳企业所得税和股东分红税,换之缴纳投资人经营所得后的个人经营所得税,核定征收的也就是其经营所得税,也不看个人独资企业的成本进项,依据其总收入,直接核定收入总额的10%作为利润。
现在很多的公司税收压力都不小,缺乏进项,没有成本票,利润虚高,所得税高等都是很多公司的需要解决的问题,在国家各项税制改革和金税三期的上线加强后,很多公司以前的多种解决进项的方式已经行不通了,大数据的扫描直接现原形,说白了还是要有真实业务的支撑,合理合法的享受相关的优惠政策才是比较有保障的。
前文所提的个人独资企业核定征收就是解决公司所得税高,没有进项等问题的,通过注册在地方经开区的个人独资企业来分包主体公司的业务,转移利润,降低综合税负。
且享受政策时也无需法人到场,无需实地办公,只是经营注册的工商地址需要注册在当地。
所以咱们在享受政策时基本的三流一致是需要有的,也就是业务要有一定的真实性。
当然个人独资企业本身属于小规模纳税人,年度销售量有限,年销售额限定500万以内,适用缺乏进项在比较少部分的公司。
总部经济税收优惠还有另一种形式,注册一般纳税人有限公司到当地,享受当地给出的增值税和企业所得税的奖励返还政策,直接奖励企业增值税和企业所得税纳税额地方留存部分的50%-70%,增值税地方留存一般为50%,企业所得税为40%。
2020年深度解析个人独资企业相关税收优惠政策
2020年深度解析个人独资企业相关税收优惠政策企业形式多种多样,个人独资企业尤为吃香,不管老板财务都知道。
今天小编就在这里详细的给大家介绍一下这种企业形式怎么来解决企业所得税问题,解决企业缺少进项发票的问题。
首先给大家介绍一下个人独资企业是什么:独资企业(sole proprietorship),即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
最古老、最简单的一企业形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
独资企业的法人是一个自然人,企业不需要上交企业所得税。
只是需要上交个税按照企业的五级累进制计算5%-35%。
在江苏税收洼地,这种企业形式是享受核定征收的。
不看企业进项发票是多少,直接核定开票额的10%作为企业的利润。
企业的所得税就核定为开票额的0.5%-3.5%,小规模开票额为0.5%-3.1%,一般纳税人为开票额的3.1%-3.5%。
加上附加税,个人独资企业的小规模综合税率为5.41%-5.71%,一般纳税人服务行业为8.12%-8.72%。
这就是个人独资企业的所有税金。
企业只用缴纳开票额的五点几或者八点几个点,这笔资金就可以自由使用。
对于企业的运营是非常方便的。
怎么通过个人独资企业解决企业所得税的问题:企业这面可以通过和个人独资企业发生业务来往(一般是服务类),把有限公司的利润转移到个人独资企业上面,比如企业需要500万的利润。
可以通过十几次的服务类的业务把每次几十万这样和独资企业发生业务来往。
资金是直接转移到法人的对公账户,个人独资企业开票也可以开专票抵扣三个点。
企业500万的利润只用缴纳不到30万的税金就可以自由利用这笔资金。
办理(I50)个人独资(B663)企业转移(O556 V)利润需要注意的事项:1.企业的业务真实咨询服务类业务(三流合一,合同,流水,发票一致)2.企业需要有一定的成本票,比如办公用品等等几千块钱证明企业的运营。
2020年个人独资企业及有限公司税收优惠政策指南
2020年个人独资企业及有限公司税收优惠政策指南说到税收筹划,很多人都想着个体工商户,觉得成立简单,注册资金没要求、不用做账、不用开对公账户……但是就忘了他不是公司性质。
而有的人想的是个人独资企业,因为可以享受个人所得税的核定征收,同时还是企业性质,听起来比个体户好。
还有少部分人考虑有限公司,虽然过程很复杂,但是是公司性质,增值税和所得税也有扶持。
今天我们就来说说个人独资企业、有限公司。
一、注册资本个体户:注册个体工商户营业执照不需要注册资金;个人独资企业:对注册资本没有要求,不需验资,只要自行申报即可;有限公司:公司法规定:一人有限公司注册资金最低十万元人民币,两人以上有限公司注册资金最低三万元人民币。
二、注册流程个体户:申请—受理—审核—决定,没有对公账户等问题。
个独企业、有限公司:核名-执照-章-银行-税务-税控设备三、优惠政策个人独资企业:个人经营所得税核定0.5%-2.1%、增值税3%、附加税0.18%;有限公司:(1)、高新技术15%的企业所得税税率;(2)、小微企业月销售额低于10万、季度销售额低于30万免增政策;(3)、小型微利企业5%、10%、25%的三档企业所得税税率;(4)税收洼地有限公司增值税和企业所得税的财政扶持(地方留存的30%-75%)。
四、名称个人独资企业:“中心”、“工作室”、“事务所”;有限公司:“有限责任公司”五、注销流程个体户:提交资料-审核-注销核准通知书个人独资企业:提交申请材料-发布注销公告-税务注销-对公账户注销-核准注销-公告营业执照作废。
有限公司:成立清算组-开展清算工作-公司注销登记45天-注销社保-税务注销-工商注销-开户许可证注销-印章注销。
个人独资企业核定征收优惠详述:现在在税收园区办理个人独资企业享受核定征收政策,个税核定应税所得率10%,增值税还可享受额外返还。
就以500万销售额看看个人独资企业需纳税多少。
个人经营所得税:500万/(1+3%)*10%*30%-4.05万=10.51万增值税:500万/(1+3%)*3%=14.56万(可获得1.7万的返还)附加税500万/(1+3%)*0.18%=0.87万总税金:24.24万无论哪种税收筹划,都要适合企业的发展才行,做税收筹划一定要细心、精准,多方综合考量,详情关注《税安》!。
2020年出台最新税收优惠政策
2020年出台最新税收优惠政策2020年针对企业享受税收优惠政策如下:一、有限公司可享受的税收优惠政策注:有限公司指:企业新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受企业增值税:企业增值税可享受地方留存50%——70%(地方留存为50%),增值税可享受增值税总纳税额的25%——35税收奖励企业所得税:企业所得税可享受地方留存50%——70%(地方留存为40%),企业所得税可享受所得税总纳税额的20%——28%税收奖励注:纳税大户,一事一议!二、个人独资企业及个体工商户的税收优惠政策注:个人独资企业是有限公司和个体工商户之间的一种公司,也是公司性质的,与有限公司纳税税种有一些出入。
有限公司税种:企业增值税、企业所得税及附加税;个人独资企业税种为:增值税、个人所得税及附加税针对个人独资企业2020年目前重庆有三个经济开发区延续去年的核定征收1.重庆主城区个人独资企业核定征收:增值税3%,附加税0.18%,个税核定1.2%,综合税率4.68%2.重庆区县个人独资企业核定征收:增值税3%,附加税0.18%,个税核定0.9%,综合税率4.08%3.重庆区县工业园区个人独资核定征收,增值税3%,附加税0.18%,个税核定按照行业利润率10%进行核定,对应五级累进制进行纳税。
注:对应个体工商户的核定办法如上述一致。
三、办理细则1行业几乎无限制。
提供一站式后期服务。
2办理时间快,一周内出执照,税务报道三天后可领发票。
3个人独资企业可以核定。
三类医疗器械可做,只需要法人质量管理员到场即可。
四、(经办人:I8g)办理(g6zg)流程(3588 黄老师)1.核名:企业需提供法人身份证扫描件、法人基本信息、需注册企业的基本类型及信息(全部需要企业提供)2.执照:企业核名后,工商资料做好后需法人签字递交(企业只需要法人签字即可)3.三章:工商执照出后,刻财务章、发票章及公章4.企业注册电子税务局(需法人本人视频认证)5.个人独资企业需要核定税种6.银行开户(法人可本人到场或可选择代办,需要收取代办费用)7.申领发票。
2020年个税核定征收与增值税奖励,全国企业都能享受
2020年个税核定征收与增值税奖励,全国企业都能享受这年头,会做税收筹划的中小型企业,节约几十上百万甚至上千万的税收用来再发展,也比从来不做筹划,苦苦硬撑的企业强。
生活在于变通,寻找更好更多的生存途径让企业持续可盈利的经营下去至关重要,而解决增值税和企业所得税、个人经营所得税税负重的难题则是非常必要的。
目前,除了国家出台了税收优惠政策外,地方政府根据地方特点也有出台税收优惠政策的。
目的是为了发展当地经济,招商引资,因此企业在享受了国家的优惠政策之外,可以同时享受地方政府的优惠政策,确保企业减负更大化。
针对所得税,目前是有查账征收和核定征收两种征税方式。
比如你是一家公司制的企业,年收入上百万,超过了小型微利企业的标准,这种情况就需要按照25%的税率查账征收缴纳企业所得税,然后分红时按照20%缴纳股东分红税。
还有一种就是核定征收了。
就是收入可靠,但是成本费用由于没有专业财务做账,老板自己在做账,账目太乱导致根本没办法查账征收。
税务局就会按照10%核定纳税。
收入乘以10%,就是利润,乘以相应的税率,即为要交的税了。
那查账征收与核定征收相比,哪个对企业更有利呢?就个人独资企业而言,查账征收按照法定税率5%-35%的五级累进制计算个人所得税,而核定征收则是按照核定10%后,再按照法定税率5%-35%的五级累进制计算个人所得税。
两者计算出来的个税差距一目了然,很明显核定征收更能为企业节省税收。
核定征收原因:由于纳税人的会计账簿杂乱不健全难以查账,或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,简称核定征收。
地方税收优惠园区对于个人独资企业可以按照“核定征收”政策纳税,小规模纳税人个独个税核定后税率在0.5%-2.1%,增值税1%,附加税0.06%,综合税率低至3%。
如建筑设计、软件开发、通讯技术、房地产开发、CSO企业等均在享受范围,只需注册成立新公司在园区,把主体企业业务合理分包给园区新公司完全不影响正常经营,即可享受核定征收政策,综合税率3个点不到,优化了主体公司的税务繁重的负担。
2020个人独资企业税收最新优惠
2020个人独资企业税收最新优惠随着企业的相关工作人员对个人独资的了解度增加,而且他们一直在考察哪些是属于个人独资企业稳定、税收政策更优惠的园区。
个人独资企业先要考虑其核定征收的税收政策。
再看政策是否稳定和是否有行业限制。
目前全国各地的园区多种多样,每个园区针对不同行业有相应的优惠政策。
现在建筑材料、建筑劳务、医药行业也可优惠政策。
企业需要根据自身企业情况再结合一些园区的政策来判断哪些园区适合自身企业发展的需求。
下面我们来来看看目前最新的几种适合不同企业的税收优惠方案:方案一(适用于只能开普票,做成本,以自然人名义开具的行业不限制:建材(河沙石子都行)、建筑类、服务类)增值税:3%(3-5月疫情期间按1%)个人所得税核定征收:1.2%综合税率:4.3%(目前仅需2.3%!)方案二(适用于可以开专票可以开普票,月销售额10万以下免增)增值税:3%(3-5月疫情期间按1%)个人所得税核定征收:1.5%(建材行业)或者2%(服务类)附加税:0.18%总税率::5.68%方案三:(适用:缺少成本票、导致企业所得税过重的行业;可以开专票看普票,企业性质,年销售额500万以内;分红没有分红个税;行业:现代服务行业(设计类、咨询服务类、工程项目管理类、房地产营销策划类、科技类、软件类、环保科技等等)增值税:3%(3-5月疫情期间按1%)个人所得税核定征收:0.5%-2.1%(核定开票额的10%作为企业利润然后五级累进制进行计算)附加税:0.18%增值税奖励:地方留存部分的30%-50%总税率:4.64%或者4.84%我们全程提供服务,企业法人不需要亲临园区。
并且提供核名、工商、银行、税务、开票、代理记账问题处理。
企业足不出户就能享受方便快捷的优惠政策。
如需了解更多税收优惠政策请关注《节税精灵》,期待与您下次相遇~~~。
2020年税收优惠政策:个人独资核定征收
2020年税收优惠政策:个人独资核定征收一、个人独资企业简介个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人经营所得税定率征收。
税种及税率:*增值税3%*附加税0.36%*个人经营所得税核定2%资金提取:个人独资企业在缴完5.36%的综合税负之后,账户上的资金可以转至私人账户,不重复收取个人所得税,资金流转方便。
例:设立个人独资企业,申请核定征收,以小规模年收入(开票)500万元为例。
个人独资企业增值税缴纳:500w*3%=15w个人独资企业个人所得税缴纳:500w*2%=10w个人独资附加税缴纳:增值税*12%(500w*0.36%)=1.8w企业开票额为500万,企业纳税总额为:26.8w二、注册流程:1. (肖:135)企业提供法人身分证原件、(OO38)法人基本信息及公司注册信息,(9525)由招商人员完成注册事宜;2. 由企业服务人员与企业进行交接,并与企业签订入驻协议;3. 企业可自行选择商业银行办理银行基本账户,签订银行三方协议。
或选择代办。
三、涉及费用1.企业办理费用2. 企业管理服务费用(包含代理记账等业务);4.银行开户费用;(企业可自行办理)四、责任与义务企业注册完毕,完成交接工作后由企业服务科服务,企业有相应的服务人员对接,以保证企业运营过程中的各项对接工作,服务工作都由园区负责。
(一)园区义务:1.工商税务服务;2.监督、协助企业完善报税工作;3.统一为企业做年检工作等;4.协调企业的工商和税务关系;5.落实企业税收奖励准确兑现;6.与各企业建立良好的沟通机制,做好服务工作;(二)企业注意事项:☆1. 三流一致(合同、F票、流水)☆2. 按时完成税务申报工作;☆3. 按时提交完税凭证;(清晰可见的扫描件或复印件)☆4. 佐证;(咨询报告、调研报告、会议照片、会议签到表等)。
2020年增值税、企业所得税、个人所得税的优惠政策
2020年增值税、企业所得税、个人所得税的优惠政策是否您的企业或者个人正面临着这些税收问题呢?(1)真实业务费用支出,无法获得对应的进项票,导致企业利润虚增,所得税税负过高!(2)个税高达 45%,工资高税负也高!(3) 20%的分红个人所得税,赚得起钱但不敢用钱!(4)常被点名的四大行业如建筑工程、房地产税负高!一、个人独资企业:以业务分流的方式,将部分业务外包给个人独资企业,个人独资企业对外进行业务并获得收益,然后核定征收形式纳税。
缴纳个人所得税0.5%-2.19%、增值税3%(2020.12.31前1%)和附加税0.06%之后,剩余利润可提至投资人私卡自由支配。
个独企业普票、专票均可开具。
1、优势:a. 注册快捷、风险低;b. 个人所得税可以申请“核定征收”,一般核定利润率 10%,核定后税率0.5%-2.19%;c. 个人独资企业无企业所得税,按经营所得缴纳个人经营所得税;更多税收优惠政策详情可以关注公众号《涵税税》d.个人独资企业完税后,无分红税,可直接公转私;2、税率详解:①增值税:小规模个人独资企业,增值税按3%征收(2020.3.1至2020.12.31按1%征收);②附加税:0.18%(2020.3.1至2020.12.31按0.06%征收)③个人经营所得税:收入总额核定利润率10%,再按照5%-35%五级累进制计算缴纳)3、举例:个人独资企业年收入450万。
预计纳税(以实际缴纳为准)按照3%的征收率计算:增值税:450/1.03*3%=13.1万(年底前4.5万)个税:450/1.03*10%*30%-4.05=9.1万附加税: 450/1.03*0.18%=0.9万(年底前0.3万)综合税费:13.1+9.1+0.9=23.1万(税率5.13%)按照1%的征收率计算:增值税:450/1.01*1%=4.5万个税:450/1.01*10%*30%-4.05=9.3万附加税: 450/1.01*0.6%=0.3万综合税费:4.5+9.3+0.3=14.1万(税率3.13%)二、有限公司1、入驻形式根据企业实际情况和优势政策区域要求,可采用注册地址迁移、设立分公司或新公司的方式入驻到各政策区域,将部分业务及财务结算地转移至该区,无需企业实体入驻办公,即可享受区域财政扶持。
2020年有关企业增值税所得税的税收优惠
2020年有关企业增值税所得税的税收优惠
依法纳税是每个公民应尽的义务,在2020年我们该如何能享受适合企业本身的税收优惠政策呢?现在大部分企业都面临着增值税或者所得税过高的问题,那么我们该如何通过税收筹划来合理合法节税?
增值税:成立有限公司,享受当地税收扶持(地方留存30%—70%的财政奖励)
所得税:成立小规模个人独资或者个体工商户,申请核定征收,核定利率有1.2%、1.5%,还有就是行业利润率10%按照五级累进制来计算。
核定后总税负不超过6%,资金也是可以任意转至私人账户中。
如今我办事处针对信息技术(T:I50)、商务服务(B663+O556)、互联网、影视文化、房产中介、建筑工程、软件科技、网络主播等行业均可享受税收优惠政策。
总部经济招商,无需企业实体入驻,只需企业入驻到园区中,不改变原有的经营模式和经营范围,即可享受当地税收优惠政策,一站式服务,安全有保障,纳税大户一事一议,政策更优!更多税收优惠可关注《不负青春不负税》,为您建言献策!。
2020年超全个人独资企业的核定税率及计算方式解析
2020年超全个⼈独资企业的核定税率及计算⽅式解析⼀、个⼈独资企业的税率:个⼈独资企业的核定征收政策,核定⾏业利润率的10%(商贸⾏业5%),所得税核定后在0.9%~2.1%之间,增值税3%(可开专票),附加0.18%(⼩规模减半征收),综合税率在5%左右。
开票100万,⾏业利润率10%,对应税率20%,速算数1.05万,个税100万/1.03*10%*20%-1.05万=8917元开票200万,⾏业利润率10%,对应税率20%,速算数1.05万,个税200万/1.03*10%*20%-1.05万=2.83万开票300万,⾏业利润率10%,对应税率20%,速算数1.05万,个税300万/1.03*10%*20%-1.05万=4.78万开票400万,⾏业利润率10%,对应税率30%,速算数4.05万,个税400万/1.03*10%*30%-4.05万=7.6万开票500万,⾏业利润率10%,对应税率30%,速算数4.05万,个税500万/1.03*10%*30%-4.05万=10.51万⼆、个⼈独资企业的计算⽅式:举个例⼦:某企业缺成本500万,运⽤个⼈独资企业解决的相关问题,正常纳税为125万,通过筹划后:增值税:500万/1.03*3%=14.56万附加税:500万/1.03*0.18%=0.87万个⼈所得税:500万/1.03*10%*30%-4.05=10.51万总额:14.56万+10.51万+0.87万=25.94万三、个⼈独资企业的办理流程:1、核名。
企业提供5-8个名字,法⼈、财务SFZ扫描件,企业对于名字没有要求1个⼯作⽇。
2、实名认证。
核名通过以后法⼈、财务下载进⾏实名认证,认证后提交⼯商资料3、出营业执照。
提交⼯商资料后,正常情况3个⼯作⽇出营业执照当天刻章。
4、银⾏开户和税务报道。
法⼈、财务寄SFZ原件进⾏开户、税务报道。
需要法⼈、财务微信视频。
开户、税务报道同时进⾏,三个⼯作⽇时间。
2020年个人独资企业税收优惠政策的优势
2020年合肥个人独资企业税收优惠政策的优势
一、什么是个人独资企业?
(1)个人独资企业,是一种介于有限公司和个体工商户之间的企业型态。
(2)个人独资企业是由一个自然人投资的企业,投资人对企业的债务承担无限责任。
(3)个人独资企业的内部机构设置简单,经营管理方式灵活
(4)企业的建立与解散程序简单。
二、个独企业的节税原理?
(1)有效利用各税率洼地的政策,通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法的方式将部分收入或利润导入低税率洼地;
(2)将分红、劳动收益,转化为个人独资企业服务费收益;
(3)成功实现综合税率大幅度降低。
三、适用范围有哪些?
适用范围广泛,例如分红、股权收益、工资薪金、利润太高、特殊业务、个税太高、社保压力大的问题。
四、个人独资企业进行税务筹划,安全吗?
通过个人独资企业进行税务筹划。
在一定程度上某些地方是鼓励的,比如在很多地方都能看到的政府园区,一般都有相关的地方政策,企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。
这里以把企业注册到我工业园区为例,办理流程需要政策详细查看这一句话中的数字。
·园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励;
·企业所得税以地方留存的30%~70%给予扶持奖励;
·财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
·个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%到5.18%之间;。
税收优惠盘点之个人独资企业核定征收
税收优惠盘点之个人独资企业核定征收税收优惠是国家利用税收杠杆对经济进行调控的一种手段,它通过制定倾斜性的税收法律、法规、政策来豁免或减少经济行为或经济成果的税收负担的行为,从而实现一定的社会政治或经济目的。
今天主要给大家盘点一下关于个人独资企业的税收优惠政策。
我国现行的主要税收优惠政策,主要形式为退税、减免税、延期纳税、亏损递补等。
联系最近的税收优惠政策,就能发现以上几种形式的影子。
1、财政部税务总局公告2020年第13号——湖北境内免征小规模纳税人3%的增值税,其他地区降为1%(3-5月)2、财政部税务总局公告2020年第10号——对参与防治工作的医务人员和防疫人员按规定取得的临时工作补助和奖金标准免征个人所得税3、财政部税务总局公告2020年第8号——受疫严重的困难行业企业2020年度发生的亏损结转年限延长至8年可以看到,2020年从一月开始就相继出台了很多税收优惠政策,感兴趣的话大家可以关注税务局发布的通告。
其实,很多地方政府也会出台很多税收优惠政策,一些地方由于经济基础落后,所以为了发展经济,所以会出台一些税收优惠政策招商引资。
比如:企业在当地的经济开发区成立一家或多家个人独资企业就可以享受核定征收的纳税模式。
核定征收可能有些企业之前有了解过,他的计税方式和一般企业的计税方式不同,小编当地的经济开发区是核定一个行业利润率,如服务业就核定10%的应税所得率,企业年开票额500万的话就拿50万当做应纳税所得额,然后再根据五级累进制表计算应纳所得税额,算下来个人经营所得税就在10.51万左右。
由于是核定征收,所以它没有企业所得税,只有个人经营所得税、增值税、附加税。
它们的税率分别为:个人经营所得税:0.5%-2.19%(30万-500万依次递增)不含税增值税:3%(现为1%)附加税:增值税的12%这三个税种就是个人独资企业的所有税种了,综合税率在5%左右,3-5月份更是低到2%,所以现在入驻园区的话是非常非常划算的,并且企业如果入驻园区,还会获得地方额外的税收奖励,根据企业的纳税额而定,企业纳税越多,获得的奖励就越多。
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2020年个人独资企业核定征收和增值税减免政策双重优惠2020年注册个人独资企业在税收洼地依然可以核定征收,且其增值税也适用2020年小规模纳税人增值税减免政策,由3%的税率降至1%。
这样看来,那么小规模纳税人个人独资企业的综合税负率就非常低了,核定征收不看进项成本,直接核定开票额的10%(大部分服务行业)作为利润,然后对照5%-35%的五级超额累进税率计算所得税。
如当期销售额300万元,增值税300/1.01*1%=2.97万,附加税2.97*6%=0.18万,个人经营所得税300/1.01*10%(利润率)*20%(对应的五级税率)-10500=4.89万,以上即是个人独资企业所要缴纳的税负情况,实际的税负率才2.6%,不到3个点就完税了。
一、个人独资企业纳税规则
想要了解个人独资企业的纳税原理,那么首先了解个人工作室的纳税规则就是头一步。
工作室也是属于个人独资企业的一种形式,一般属于投资人个人经营为主,个人独资企业一般涉及到税种有三个,一个是增值税,一个是个人生产、经营所得税以及附加税。
当个人独资企业的年营业额不超过500万,则属于小规模纳税人,增值税税率为3%(2020年可享受增值税减免政策1%)。
如果每月的销售额不超过10万,或者季度销售额不超过30万,则可以豁免缴纳增值税。
而个人独资企业征收的所得税是个人生产、经营所得税,相对于
个人所得税而言,都同属于个人系统里,但是不会叠加计算,核定征收的个人经营所得税也不会汇算清缴;个人所得税根据个人的收入来阶层式递增,工资越高,面临的税负也就越高,如果采用个人独资企业核定征收的方式最终面临的个人所得税也会相对少得多。
其次个人独资企业一般采用核定征收的征税方式的话,相对查账征收的应纳税所得额来说,会更少,且查账征收还要看企业的进项成本扣除等,而核定征收是不需要看进项成本的,直接核定销售额的10%作为应纳税所得额,然后对照税率计算。
二、个人独资企业合理节税应该怎样操作?
个人独资企业助力公司和个人税收筹划,其实就是由个人先注册成个人独资企业,然后再与自身原企业签订相关的服务外包协议,将企业原本个人负责的工作转移给个人独资企业完成,这样个人独资企业就可以根据相关税收为企业开具票据并收取服务费用,降低综合的税负。
高薪阶层的高薪工资提成同样也是可以的。
个人独资企业的经营所得税不需要缴纳分红税,完税以后就可以直接提到法人私人账户了。
合理的根据自身的需求和发展状况利用相关的税收优惠政策,降低自身的综合税负。
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