商业银行表外业务管理与创新

➢保证书又称保函，是指银行、保险公司 、担保公司或个人（保证人）应申请人 的请求，向第三人（受益人）开立的一 种书面担保凭证。
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保函的分类
➢按所偿条件分：
1、见索即付保函Demand Guarantees
又称无条件保函。～意指任何保证、担 保公司或其他付款承诺，这些保证、担保 或付款承诺是由银行、保险公司或其他组 织或个人出具的，以书面形式表示在交来 符合保函条件的索赔书或保函中规定的其 他文件时，承担付款责任的承诺文件。见 索即付保函的担保人承担的是第一性的付 款责任。
用公式表示为：基差=现货市场价格（利率）－期 货市场价格（利率）。
如果在期货建仓或轧平仓位时基差有所变化，那
么银行进行期货交易就可能产生一笔损失，减少交
易者在现货市场的收益。不过在一般情况下基差风
险会小于现货市场上的利率风险，也正因为如此，
商业银行和客户才利用金融期货交易来规避利率风
险。
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银行表外业务宏观风险管理 银行表外业务微观风险管理 巴塞尔协议对银行表外业务的监管
从未来某一商定的日期开始，在某一特 定的时间内借贷一笔利率固定的款项， 其数额确定，具体货币表示名义本金。
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swap finance互换业务 两个或以上的交易对手根据预先制定的规则，
在一段时间内交换一系列款项的支付活动， 最低单位是1000 万美元，期限5-7年
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利率互换 货币互换
较大的灵活性 交易的保密性 债权债务关系不变 限制信用风险
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2、有条件保函Conditional Guarantees
这种保函指保证人向受益人付款是 有条件的，只有在符合保函规定的条 件下，保证人才予付款。有条件保函 的保证人承担的是第二性的付款责任 。
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保证书按其用途分：
➢1、投标保证书。～是指银行、保险公司或其他 当事人（保证人）向招标人（受益人）承诺：当 申请人（投标人不履行其投标所产生的义务时， 保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。 ➢ 投标保证书主要担保投标人在开标前不撤销投 标和片面修改投标条件，中标后要保证签约和交 付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失。
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备用信用证交易程序
订立合同、申请开证 开证与通知、审核与修改 执行合同、支付与求偿
SCL图示 1.企业通过代理商发行债券筹资 2.银行开具备用信用证 3.代理商向市场销售债券 4.企业出现清偿问题时的追索合约
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企业
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1
代理商
2
3 货币市场
银行
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银行保证书(Letter of Guarantee, L/G)
一、我国银行业监管 机构关于表外业务的管理规定
商业银行开办表外业务的一般规定 商业银行开办表外业务的条件
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银行表外业务风险管理
表外业务风险管理，宽泛地讲包括相互之间有逻 辑关系的表外业务风险识别，表外业务风险度量和 表外业务风险处理及防范。具体说就是商业银行通 过风险识别、风险度量、风险处理等方法，预防、 回避和转移表外业务经营中的风险，从而减少或避 免经济损失，保证银行安全的行为。
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四、担保类
分类
➢银行承兑汇票 ➢备用信用证 ➢各类保函业务
融资类保函 信用类保函 其他类保函
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备用信用证
1.可撤销备用信用证 revocable scl 2.不可撤销备用信用证 irrevocable scl （二）备用信用证的作用 1.借款人——信用增强、筹资有利 2.开证行——业务成本低、增加收益 3.受益人——安全性增强
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银行表外业务中的宏观风险识别 全系统风险 银行资产质量下降 银行承担风险过多 其他风险 银行表外业务中的微观风险识别 流动性风险 信用风险 市场风险 基差风险
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表外业务基差风险的度量
在商业银行运用金融期货合约进行套期保值规避
利率风险时会产生基差风险。基差就是现货市场和 期货市场上的利率或价格差。
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九、其他类
概念
➢以上八类业务中不能包括的都可以列入其他类， 如信托业务、保管箱业务等。
信托业务含义
➢狭义上 ➢广义上
信托业务关系人
➢委托人、受托人、受益人
信托业务分类
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§7.2 表外业务的管理
本节主要知识点：
我国银行业监管机构关于中 间业务的管理规定
商业银行表外业务的风险与控制
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➢银行保证书的当事人。
➢（三）1、银行保证书的三个主要当事人。 ➢（1）委托人。又称申请人，即要求银行开立保证书的一方。 ➢ 在投标保证书项下，为投标人；在履约保证书项下，如为出 口保证书，是货物或劳务的提供者；如为进口保证书，则是价款的 支付人；在还款保证书项下，一般为付款或借贷款的受款人。 ➢（2）受益人。收到保证书并凭以向银行索偿的一方。 ➢（3）保证人。也称担保人。即保证书的开立人，保证人根据委托 人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保证书 。
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六、交易类
概念
➢交易类表外业务指商业银行为满足客户保值或自 身风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工 具进行的资金交易活动 。
主要分类
➢远期合约 ➢金融期货 ➢互换 ➢期权
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远期利率协议（Forward rate agreements, FRAs） 远期利率协议是指买卖双方名义上同意
1.担保和类似的或有负债 履约保证书、投标保证书、预付款保函、 贷款担保、备用信用证、跟单信用证 2.承诺 不可撤销的承诺、可撤销的承诺 3.与利率、汇率相关的或有项目 金融期货、期权、互换、远期利率协议
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表外业务发展及其原因
1.逃避资本管理，增加盈利来源 2.适应金融环境变化 3.转移和分散风险 4.适应客户对银行服务多样化的需要 5.银行自身拥有的有利条件 6.科技进步推动
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➢2、履约保证书。～是指保证人承诺：如果担保 申请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之 间的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向 受益人付款；如果保证书规定保证人有选择权， 保证人也可采取措施履行合同。
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➢3、还款保证书。～是指银行、保险公司或其他当 事人，应合同一方当事人的申请，向合同另一方当 事人开立的保证书。 ➢ 还款保证书在国际工程承包业务中使用时，是由 承包人通过银行向业主提供的，也可适用于货物进 出口、劳务合作和技术贸易等业务。
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§7.1 表外业务的种类
本节主要知识点：
支付结算类 代理类 承诺类 基金托管类 其他类
银行卡类 担保类 交易类 咨询顾问类
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商业银行表外业务（Off-Balance Sheet
Activities,简称OBS）是指商业银行所从事
的不列入资产负债表且不影响资产负债 总额的经营活动。其实质是在保持资产 负债表良好的外观的条件下，扩大银行 的业务规模和业务范围的商业银行业务。
选择 交易商
就交易条件 进行磋商
互换交易 的实施
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A 公司
LIBOR 固定利率10%
固定利率10%
欧洲债券投资
X 银行
互换 交易 例图
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七、基金托管类
投资基金概念
➢投资基金是一种大众化的信托投资工具，这种投资 工具由基金管理公司或其它发起人发起，通过向投 资者发行受益凭证，将大众手中的零散资金集中起 来，委托具有专业知识和投资经验的专家进行管理 和运作，由信誉良好的金融机构充当所募集资金的 信托人或托管人。基金经理人通过多元化的投资组 合，将基金投资于股票、债券、可转换证券等各种 金融工具。
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银行表外业务微观风险管理
不同的银行表外业务工具给银行带来的风险是不 同的。进行表外业务微观风险管理就是要针对不同 业务给银行带来的风险采取一定的对策和方法
担保和类似的或有负债，具体看来包括履约担保、 贷款担保、投标保证、票据承兑、备用信用证和商 业信用证。这些业务的共同之处在于银行通过贷出 其信誉，承担了一定的付款责任，用银行信用来保 证商业信用。这些业务的运用给银行带来的主要风 险包括信用风险、流动性风险和经营风险。
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银行表外业务宏观风险管理
商业银行经营表外业务时会产生全系统风险等一 系列宏观风险。由于商业银行表外业务不反应在商 业银行资产负债表中，而且表外业务本身又相当复 杂此外相对来说表外业务的透明度较差，这些都给 金融当局对其进行有效监管增加了难度。要有效监 管商业银行表外业务，就必须首先获得关于表外业 务的足够信息与数据，因此以揭示表外业务状况为 目的的会计与报告制度就成为进行宏观监管的前提 条件。
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支付结算 银行卡 代理 担保 承诺
教材的分类
交易 基金托管 咨询顾问类 其他
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一、支付结算类
结算工具
➢银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。
结算方式
➢汇款、委托收款、托收承付、国内信用证。
其他支付结算业务
➢包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算， 利用银行内外部网络实现的转账等业务。
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五、承诺类
概念 ➢承诺类表外业务是指商业银行在未来某一日期按照 事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要 指贷款承诺， ➢贷款承诺（Loan Commitment） 贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有 法律约束力的正式契约。
分类
➢可撤销承诺 ➢不可撤销承诺
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票据发行便利（Note-Issuance Facilities, NIFS ） 是一种具有法律约束力的中期周转性票 据发行融资的承诺。
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银行表外业务微观风险管理
承诺业务 商业银行所从事的承诺业务，具体来看主要包括 贷款承诺和票据发行便利。这些业务的经营主要给 商业银行带来信用风险、利率变动的市场风险和流 动性风险。
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银行表外业务微观风险管理
贷款销售及资产证券化 在商业银行进行贷款销售及资产证券化时，主要 面临的风险包括流动性风险和信用风险。
商业银行除了基金托管以外，还有QFII托管业务。
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八、咨询顾问类
概念
➢商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优 势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及 银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的 资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理 或发展的需要的服务活动。
主要分类
➢企业信息咨询业务 ➢资产管理顾问业务 ➢财务顾问业务 ➢现金管理业务
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表外业务有狭义和广义之分
狭义的银行表外业务是指银行所从 事的虽然没有列入资产负债表却确实 存在风险的金融活动，主要包括担保 和类似的或有负债（如贷款担保、备 用信用证、商业跟单信用证等），承 诺（如贷款承诺、票据发行便利等） 和与利率和汇率有关的或有项目（如 互换、远期利率协议、期货等）；
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广义的银行表外业务除狭义表外业 务外，还包括只提供金融服务却不 承担任何风险、稳妥地获得手续费 收入的业务活动。
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广义表外业务 狭义表外业务
信托与咨询服务 支付与结算 代理人服务
与贷款相关服务 进出口服务
贷款承诺、担保 金融衍生工具 投资银行业务
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表外业务的类型一
有风险的表外业务 即贸易融通业务、金融保证业务和派
生产品业务。
无风险的表外业务 • 结算业务 代理业务 信托业务 租
赁业务 咨询业务
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表外业务类型二
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银行表外业务微观风险管理
与汇率或利率有关的或有项目 与汇率或利率有关的或有项目主要包括金融期货 、期权、互换和远期利率协议等工具。这些表外业 务的经营会给银行带来市场风险、信用风险、流动 性风险、基差风险和经营风险
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巴塞尔协议对银行表外业务的监管
目前各国银行所普遍采用的监管方法就是巴塞尔 委员会所提出的资本充足性管理，即通过一定的方 法把银行的表外业务也纳入管理框架，折算为表内 业务量进行管理。1988年《巴塞尔协议》中提出了转 化的方法，即信用风险折算系数，同时规定了8%的 最低核心资本要求，把表内表外业务统一起来进行 管理。
第七章 商业银行表外业务 管理与创新
本章目录
学习指引 §7.1 表外业务的种类 §7.2 表外业务的管理 §7.3 表外业务创新 §7.4 案例分析 复习思考题
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学习指引
主要内容：表外业务种类 ；我学国银习行重业点监：管表机外构业关务于的表种 外 类业；务商的业管银理行规表定外；业商 务业 的银 风行 险 表 商 与外业控业银制务行；的表我风外国险业商与务业控的银制 经 行； 验 表西 借 外方 鉴 业 ； 务我发国展商现业状银与行问表题外分业 析务 ；发 我展 国 现 商状业；银我行国表银外行业表务外创业 新务 策创 略新 。 策略。
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二、银行卡类
分类
➢按结算币种的不同分类； ➢依据清偿方式分类； ➢按使用对象不同分类； ➢按载体材料的不同分类； ➢按使用对象的信誉等级
不同分类； ➢按流通范围分类； ➢其他分类方式。
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三、代理类
分类
➢代理政策性银行业务 ➢代理中国人民银行业务 ➢代理商业银行业务 ➢代收代付业务 ➢代理证券业务 ➢代理保险业务 ➢其他代理业务