万科集团总部费用管理制度

万科企业股份有限公司总部费用管理制度

1•目的

为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。

2.职责

2. 1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合

法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的

真实性负责；

2. 2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；

2. 3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；

2. 4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；

2. 5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；

2. 6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。

2. 7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；

2. 8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

2.9总部财务管理部负责对此文的解释。

3.范围

本制度适用于总部。各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定

本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。

4.方法和过程控制

4. 1总则

4.1.1总部费用本着以下原则进行管理：

♦从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；

♦责任明确原则。总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门

发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费

用水平作为重要事项予以说明；

♦受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，

则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部职能部门之间。

4. 2总部费用管理方式

4.2.1分项核算、总体考核。

421.1总部按年度考核每个部门的职能运行总费用。职能运行总费用包括：直接行政费用、职能分管费用两部分。

4.2.1.2各部门的直接行政费用包括：工资及补贴、社会保险金、交际费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、会议费、其他。总部财务部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。

4.2.1.3总部每项费用均有一个职能部门负责统筹管理，当某项费用发生时，如不能直接确定

到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。

4.2.2年度预算计划

年初各职能部门编制本部门直接行政费用、职能分管费用支出计划，经财务管理部审核，

报集团总经理批准。部门职能总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报

专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项

说明，于实际发生时仍应事前具专题报告，按程序报批。

4.2.3费用控制方法：

♦限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费、交通费等，单项费用的发生不得超出规定的标准；

♦程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序；

♦非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。

♦台帐制度：各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度，使其直观反映付款进度和年度支出情况，如上市公司费等。

4.2.4及时通报制度。

财务管理部每月将各部门职能运行费用支出明细情况进行通报。

4. 3费用报销标准和程序

4.3.1交际应酬费

4.3.1.1交际应酬费严格实行预算计划额度控制，各部门突破预算指标后的支出应报集团总经

理批准。交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等（不含食堂就餐费）4.3.1.2 —次报销5000元以下的由部门总经理审批；一次报销5000元以上的（含）由部门

总经理签字、报集团分管领导审批；一次报销20,000元以上的，报集团总经理审批。公司

重大接待活动主办部门应专项申请费用额度，在额度内开支。

总监及部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副

总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批；上述人员一次报销超出20,000元的，均

需报集团总经理审批。

4.3.1.3 分别设置各部门、集团副总级以上人员的交际应酬费台账，各项交际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，报销单据时一并送交财务部费用会

计审核无误后签字。各部门交际费台账根据需要提交部门分管副总、总经理审阅。

4.3.2差旅费

4.3.2.1部门职员的差旅费由部门总经理批准，财务管理部审核无误后据实报销。但一次报销20，000元以上的（含）差旅费用另须报集团分管领导审批。

总监及部门负责人发生的差旅费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副

总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批。

4.322国内报销标准

A •往返交通费：公司职员公务出差可乘坐飞机、火车等交通工具，按标准凭票报销，具体标准按本制度规定执行。

B •住宿费在下列规定的金额标准内或星级酒店标准内报销，部门总经理以上人员住宿时可报销洗衣费。

出差住宿费超出规定金额或标准的，应提供酒店星级证明并经部门总经理、财务管理部

总经理签字同意后方可报销。两人以上同行出差，可与职级最高者入住同一酒店，但限于标

准间。入住酒店应选择一线公司签约酒店。员工报销住宿费时，应提供入住酒店的住宿费清

单。

C.对于自行安排住宿而不报销住宿费者，每晚补贴150元；由对方单位提供住宿或住在集

团所属公司招待所、父母及家庭所在地的，不发补贴。夜间乘坐火车没有开支住宿费的，每晚补助200元。

D •出差补助费不分职级，按150元/天的标准补助；同一地超出10天时按100元标准补助;