上海家具公司sap实施专案am固定资产价值报废流程

上海家具公司s a p实施专案a m固定资产价值

报废流程

文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

第六章-AM06_固定资产价值报废流程

1.流程说明

此流程描述了公司对因盘亏、不使用（或不适用）、变卖、遭受自然灾害无法修复的等缘故而需报废的固定资产进行处置的作业过程。

本流程主要涉及资产管理部门、相关专业/权责主管部门和财务部。资产管理部门根据由于不需使用之固定资产，资产变卖，意外损失之资产情况填制“在建工程/固定资产主数据维护申请单”，交相关专业/权责主管部门会签核准。财务部根据“在建工程/固定资产主数据维护申请单”填制会计信息，完成资产报废的会计过帐。

注意事项：对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用的价值报废需遵循国家相应会计准则的相关规定。

相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单

2.流程图

3.系统操作

3.1.操作范例

固定资产报废：同仁宿舍报废

3.2.系统菜单及交易代码

1）有收入的报废

路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废无客户的资产销售交易代码：ABAON

2）无收入的报废

路径：会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产

交易代码：ABAVN

3)有客户有收入的报废：

路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户

交易代码：F-92

结清固定资产清理科目，参照<第03章-FI03_总帐过帐流程>

3.3.系统屏幕及栏位解释

1）有收入的报废：ABAON

栏位名称栏位说明资料范例

公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震

旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至

“F999”F001：震旦总部

资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资

产编号范围1010000：需要报废的资产编号

凭证日期会计凭证日期2001/3/28记帐日期资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28

资产价值日资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开

始不计提折旧

2001/3/28

文本会计凭证摘要同仁宿舍资

产报废手工数值资产报废出售价值40,000

按<附加明细科目>进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例

期间资产记帐期间3

凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的

会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同

的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连

续

AA：资产记帐

业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式210：有收入资产报废。

本例为全额报废，故本画面不必填写。

选择<保存>，完成资产报废。

结清固定资产清理科目，参照<第03章-FI03_总帐过帐流程>固定资产清理40000

固定资产清理5000

固定资产-建筑物45000

2）无收入的报废：ABAVN

公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震

旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至

“F999”F001：震旦总部

资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的

资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资

产编号范围

凭证日期会计凭证日期2001/3/28记帐日期资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28

资产价值日资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开

始不计提折旧

2001/3/28

文本会计凭证摘要笔记本电脑无

收入报废

按<附加明细科目>进入下一画面

栏位名称栏位说明资料范例

期间资产记帐期间3

凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的

会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同

的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连

续

AA：资产记帐

业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式200：无收入资产报废。

按<部分报废>进入下一画面

本例为全额报废，故本画面不必填写。

选择<保存>。

固定资产清理10000

Cr: 固定资产-办公设备10000

3)有客户有收入的报废：

路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92

栏位名称栏位说明资料范例

凭证日期会计凭证日期2001/03/20记帐日期分公司货款缴纳日期2001/03/20

凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型

的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有

不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证

编号连续

DR:客户发票

公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其

层面上出具资产负债表和损益表等法定

会计报表，震旦家具公司之公司代码设

定为自“F001”至“F999”F011：震旦家具总公司

货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之

记帐本位币为人民币（RMB），业务货币

则有美元（USD）等

RMB

凭证抬头文

本

会计凭证摘要笔记本电脑报废记帐码指定过帐的借贷方和科目01:客户发票

帐户指定总帐科目,对于顾客,为顾客编号100000

按进入下一画面

栏位名称栏位说明资料范例

总帐科目客户的借方科目

公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其

层面上出具资产负债表和损益表等法定

会计报表，震旦家具公司之公司代码设

定为自“F001”至“F999”F001：震旦震旦总公司

金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于1002