银行票据及结算分析
我国银行票据业务风险防范分析
我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。
而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。
本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。
首先，我们需要了解票据业务的概念。
票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。
常见的票据包括汇票、本票、支票等。
因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。
首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。
这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。
为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。
此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。
最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。
为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。
综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。
为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。
同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。
银行票据的种类
银行票据的种类，以及票据的介绍2008-10-13 09:31百事红|分类：财务税务|浏览13591次银行票据的种类都有哪些，以及他们的一些用途。
越详细越好分享到：2008-10-13 09:43提问者采纳一、银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由出票行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
二、银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给付款人或者持票人的票据。
单位和个人在同一票据交换区域（通常说的同城）需要用以支付各种款项的，均可以使用银行本票。
银行本票可以用以转帐，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。
银行本票见票即付，可以用来支取现金，也可以用于转帐，但银行本票仅限于在同城范围的商品交易、劳务供应及其他款项结算。
三、定额银行本票定额银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。
单位和个人在同一票据交换区域（通常说的同城）需要支付各种款项的，均可以使用定额银行本票。
目前，定额银行本票只在一些地区（如上海、广州等）使用。
定额银行本票的面额只有1千元、5千元、1万元和5万元四种。
四、普通支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票上印有“转帐”字样的为转帐支票，转帐支票只能用于转帐；支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上未印有“现金”或“转帐”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。
五、现金支票现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。
现金支票只能用于支取现金。
六、转帐支票转帐支票是专门制作的只能用于转帐的支票，转帐支票不得用以支取现金。
七、银行承兑汇票银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
常用银行票据的种类及使用有哪些
常⽤银⾏票据的种类及使⽤有哪些
1、银⾏转账结算：是指单位之间款项收付不动⽤现⾦，⽽是由银⾏从付款单位的存款账户划转到收款单位的存款账户的货币结算⾏为。
为了规范银⾏结算⼯作，中国⼈民银⾏规定了统⼀的转账结算⽅式。
这些结算⽅式包括票据结算⽅式、信⽤卡结算⽅式及其他结算⽅式。
票据结算⽅式⼜包括银⾏汇票、银⾏本票、⽀票、商业汇票。
其他结算⽅式包括汇兑、委托收款、托收承付。
2、银⾏汇票：是汇款⼈将款项交存当地银⾏，由银⾏签发给汇款⼈持往异地办理转账结算或⽀取现⾦的票据。
银⾏汇票⼀律记名，付款期为⼀个⽉。
3、银⾏本票：申请⼈将款项交存银⾏，由银⾏签发给其凭以办理转账结算或⽀取现⾦的票据。
它适⽤于同城的结算。
4、商业汇票：是收款⼈或付款⼈签发，由承兑⼈承兑，并于到期⽇向收款⼈或被背书⼈⽀付款项的票据。
按其承兑⼈不同，分为商业承兑汇票和银⾏承兑汇票。
在同城或异地均可使⽤。
5、⽀票：银⾏的存款⼈签发给收款⼈办理结算或委托开户银⾏将款项⽀付给收款⼈的票据。
⽀票⼀律记名。
6、背书：票据的收款⼈或持有⼈转让票据时，在票据上进⾏签署的⼿续。
4种票据结算方式
现金银行汇票银行汇票银行汇票转账银行汇票票据银行本票商业汇票商业承兑汇票现金结算支票银行承兑汇票结算托收承付——国企用非现金结算非票据委托收款（支付结算）信用卡——单位和个人用汇兑票据和结算凭证上不可更改的是：金额、出票或签发日期、收款人名称、单位和个人的各种款项结算都可以用银行汇票、支票、银行本票，商业汇票是单位之间的各种款项结算时使用的结算方式商业汇票的承兑总结：商业汇票（法人及其他组织—单位用，个人之间不能用，相当于一张欠条，银行或购货方承兑，该欠条欠款时间最多不能超过6个月）承兑实际上是承诺付款，只有承兑人承诺付款后才涉及到提示付款的问题，所以，提示承兑肯定是在提示付款之前。
提示承兑，是指持票人拿着票去找付款人，问他票据到期后会不会给自己付款；如果付款人同意到期付款，就是接受了承兑，那么持票人就等着到期后向付款人提示付款就可以了；如果付款人拒绝承诺到期付款，就是拒绝承兑，那么持票人可以要求付款人开具拒绝证明，然后拿着拒绝证明去找自己的前手或出票人行使追索权；提示付款，就是持票人在票据到期后拿着票据去找付款人，要求他付款。
参见表格来理解一下：提示承兑期限：1、见票即付的票据（银行汇票、本票、支票）无需承兑；2、定日付款或者出票后定期付款的汇票，在到期日前提示承兑；3、见票后定期付款的汇票，自出票日起1个月内提示承兑；提示付款期限：1、见票即付的汇票自出票日起1个月内向付款人提示付款；2、定日付款和出票后定期付款、见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向付款人提示付款；3、本票自出票日起2个月内提示付款；4、支票的自出票日起10日内提示付款。
商业汇票的背书1.记载事项在票据法中，票据行为附条件的，因行为不同，其法律后果均不同：(1)出票时付款附条件的，票据无效；(2)背书时附条件的，视为无条件；但该背书是有效的(3)保证附条件的，视为无条件；但该保证是有效的(4)承兑附条件的，视为拒绝承兑；以上背书和保证附条件的，都只是所附条件无票据效力，但该背书和保证都是有效的。
银行支票清算与票据处理流程
银行支票清算与票据处理流程在现代社会中，银行支票是一种非常常见的支付工具。
无论是个人还是企业，都会使用支票来进行交易和结算。
然而，银行支票的背后涉及到一系列的清算和处理流程，这些流程保证了支票的安全和有效性。
本文将探讨银行支票的清算和票据处理流程，帮助读者更好地了解这一过程。
首先，我们来了解一下支票的基本概念和组成。
支票是一种由银行付款人开具，授权给收款人向银行支付一定金额的书面凭证。
支票通常包括付款人的姓名、账号、日期、支付金额、收款人的姓名等信息。
当付款人将支票交给收款人后，支票需要经过一系列的清算和处理流程才能最终完成支付。
银行支票的清算过程可以分为以下几个步骤。
首先，收款人将支票存入其所在银行的账户。
然后，收款人的银行将支票提交给清算中心，清算中心负责处理和结算各个银行之间的支票交易。
清算中心会对支票进行验证和核对，确保支票的真实性和有效性。
一旦支票通过验证，清算中心会将相应的款项从付款人的银行账户中划拨到收款人的银行账户中。
最后，收款人的银行将支票退回给付款人，作为交易的凭证。
除了清算过程，银行还需要进行票据处理流程，以确保支票的安全和可追溯性。
票据处理流程包括支票的背书、记录和存档等环节。
当收款人收到支票后，他需要在支票背面签名确认收款，并在背书区写上自己的账号信息。
这个过程被称为背书。
背书的目的是确保支票只能由收款人本人或经其授权的人员进行兑现，防止支票被他人冒领或盗用。
在背书完成后，支票会被记录和存档。
银行会将支票的相关信息输入系统中，并给予支票一个唯一的标识码。
这样一来，无论是付款人还是收款人，都可以通过查询系统来追踪支票的流转情况和支付状态。
同时，银行也会将支票的影像存档，以备将来的核查和审计之用。
银行支票的清算和票据处理流程是一个相对复杂的系统。
它涉及到多个环节和多个参与方的合作。
这些环节和参与方共同构成了一个安全、高效的支付网络。
支票的清算和处理流程保证了支票的真实性和有效性，保障了交易的安全和可追溯性。
4种票据结算方式
4种票据结算方式票据结算是商业买卖中的一种常见结算方式。
它是指商业活动中以票据为交易工具进行货款结算的一种方式。
票据结算的主要流程为：卖方将货物交给买方同时发放一张票据，买方在票据到期日按照票据标明的金额向卖方付款。
票据结算方式的优点是保证交易安全，减少现金流动以及更好地保护商家的权益。
现在在市场中常见的票据结算方式有四种，分别是承兑汇票、银行汇票、商业汇票和支票。
本文将依次介绍这四种票据结算方式。
一、承兑汇票承兑汇票又称为票据付款，是一种汇票结算方式。
承兑汇票是由买方向卖方开出，在“付款人”这一栏填写自己的名字，然后提交给卖方，然后卖方承认并签字，完成交易的结算。
承兑汇票有三种类型，分别是普通承兑汇票、绿色承兑汇票和保证承兑汇票。
普通承兑汇票是最简单的承兑汇票类型，不需要任何担保条件，只需要出票人同意承兑汇票即可。
二、银行汇票银行汇票是以银行作为中介的一种票据结算方式。
银行汇票包括两个方面，一个是付款人在银行记账，然后银行向受付人发出接受付款的凭证；二是受付人出具借记汇票，向银行提出付款申请，银行再按照汇票向付款人收取相应款项。
银行汇票的优点是可以大大增加交易的安全性，减少交易风险。
三、商业汇票商业汇票是公司内部为了贸易结算发行的票据，也是一种证券工具。
发行商业汇票的企业会依据自己的贸易情况进行具体的融资安排。
在商业汇票的发行中，企业需要入股托管银行的账户中储蓄一定的资金作为担保的保障。
商业汇票有几种类型，具体根据实际情况而定，包括质押汇票和保证汇票等。
四、支票支票是被银行人员签发的一种票据结算工具，可以作为货款结算的其中一种方式。
支票可以在到期日前用现金代付，但是坏账的情况下，商家可以凭借支票向银行申请赔偿。
支票结算的优点是付款方可以提前知道交易金额，可以避免现金流转的问题，交易也更加安全。
同时，支票结算工具适用于小额的交易，便于双方交易。
总之，承兑汇票、银行汇票、商业汇票和支票是常用的结算方式之一。
商业银行票据结算存在的问题及对策
商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策章节一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和重要性1.2 商业银行票据结算的流程和相关参与方章节二、问题分析2.1 落后的结算技术和系统2.1.1 缺乏自动化结算系统2.1.2 技术设备陈旧，导致处理速度慢2.1.3 结算过程存在漏洞和错误2.2 安全性和风险控制问题2.2.1 难以防范伪造票据和欺诈行为2.2.2 风险管理措施不完善2.2.3 银行数据和客户信息的安全性不高2.3 信息交流和沟通不便2.3.1 缺乏行业标准和规范2.3.2 缺乏行业间信息共享机制2.3.3 存在沟通不畅和协作不足的问题2.4 监管和合规问题2.4.1 缺乏有效监管机制2.4.2 合规性审查和监督不到位2.4.3 存在违规操作和规范不统一的情况章节三、对策建议3.1 技术和系统升级3.1.1 引入自动化结算系统3.1.2 更新技术设备，提高处理速度3.1.3 加强结算流程和系统安全性3.2 强化风险控制3.2.1 加强票据伪造和欺诈行为的防范3.2.2 完善风险管理措施和监测机制3.2.3 提高银行数据和客户信息的安全性3.3 促进信息交流和沟通3.3.1 建立行业标准和规范3.3.2 推动行业间信息共享机制的建立3.3.3 加强沟通和协作的平台和渠道3.4 健全监管和合规机制3.4.1 加强监管力度和创新监管方式3.4.2 完善合规性审查和监督机制3.4.3 统一规范和减少违规操作的发生附件：详细说明商业银行票据结算问题及对策的相关数据和案例法律名词及注释：1、商业银行：指在法律规定的业务范围内且获得银行业务经营资格的金融机构。
2、票据结算：指商业银行根据持票人的指示，以票据支付形式进行资金结算的行为。
3、自动化结算系统：指利用计算机和信息技术实现结算操作自动化的系统。
该系统可以提高效率、降低人工错误，并增强结算的安全性。
4、风险管理：指商业银行针对可能出现的风险因素进行识别、评估、控制和监测的过程。
商业银行票据结算存在的问题及对策
商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和作用商业银行票据结算是指商业银行在客户之间进行交易结算时使用的一种支付手段，通过发行和承兑票据的方式实现交易的结算和清偿。
1.2 商业银行票据结算的重要性商业银行票据结算作为一种重要的支付手段，对促进经济发展、提高交易效率、降低交易成本等方面都具有重要意义。
二、问题分析2.1 票据出现假冒、伪造等风险由于票据本身的特殊性，造假、伪造等问题时有发生，给商业银行票据结算带来了很大的风险。
2.2 票据的背书和流转手续复杂商业银行票据结算的流程繁琐，每次交易涉及多方的票据背书和流转手续，导致结算速度缓慢，增加了结算时间和成本。
2.3 票据结算的资金清算不及时由于涉及多个银行和账户之间的资金清算，商业银行票据结算中经常出现资金清算不及时的情况，给交易各方带来了不便。
三、解决对策3.1 引入技术手段提高票据安全性通过引入先进的防伪技术、电子化存储和结算系统等手段，有效提高商业银行票据的安全性，减少假冒、伪造的风险。
3.2 简化票据结算流程商业银行可以与相关银行、机构合作，通过共享信息和数据等手段，简化票据结算流程，从而提高结算的效率和速度。
3.3 加强资金清算协调与监管各商业银行应加强与相关监管机构的合作，建立规范的资金清算机制，加强对票据结算的监管，以确保资金清算的及时性。
附件：本文档涉及的相关资料和案例法律名词及注释：1.假冒：指以非法手段伪造或冒名他人进行欺诈行为。
2.伪造：指以虚假的文件、证明等方式进行欺骗行为。
3.背书：指持票人对票据进行转让的行为。
4.流转：指票据在持票人之间的转移过程。
5.资金清算：指通过银行或其他支付机构进行的资金结算和清偿的过程。
银行票据基本知识
02
银行票据的流转过程
开立票据
总结词
开立票据是银行票据流转的起始环节，指客户在银行开立票据账 户，并提交开立票据申请。
详细描述
客户向银行提交开立票据申请，提供必要的信息和资料，如企业 营业执照、税务登记证等。银行审核通过后，为客户开立票据账 户，并生成相应的票据。
03
银行票据的风险与防范
票据欺诈风险
01
02
03
04
伪造票据
不法分子通过伪造票据、印章 等手段进行诈骗，给银行和持 票人带来损失。
涂改票据
通过涂改票据上的信息，如金 额、日期等，以达到非法占有 财物的目的。
冒领票据
持票人身份被冒用，导致合法 持票人权益受损。
诈骗风险
利用虚假交易、虚构业务等手 段骗取银行票据，进行非法套 现等活动。
05
案例分析
案例一：某银行票据欺诈案
总结词
银行票据欺诈案
详细描述
某银行在处理票据时，由于内部管理不善，被不法分子利用，导致客户资金被骗。此案 例提醒我们，银行在处理票据时，应加强内部管理和风险控制，确保客户资金安全。
案例二：某企业票据丢失案
总结词
企业票据丢失案
VS
详细描述
某企业在运输票据过程中，由于保管不善 导致票据丢失，无法正常办理结算。此案 例提醒我们，企业在运输和使用票据时， 应加强管理和安全措施，确保票据安全。
承兑能力不足
承兑人因资金链断裂等原因无 法承兑大额票据，导致持票人 无法及时兑现。
虚假承兑
承兑人通过伪造、变造等手段 进行虚假承兑，骗取持票人财 物。
票据结算方式考点总结
票据结算方式考点总结票据结算方式考点总结票据结算方式定义：票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
主要法律特征：票据是设权证券，要式证券，文义证券，无因证券，流通证券，缴回证券。
汇票本票(见票即付)银行本票重点：（《票据法》规定的本票仅限于银行本票。
银行本票的出票人为经中国人民银行当地分支行批准的办理银行本票业务的银行机构。
商业本票支票(见票即付)现金支票，普通支票，转账支票现金支票只能支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票（支票上为印有现金或转账字样）可支取现金也可转账。
在普通支票左上角画两条平行线即为划线支票，它只能用于转账不能支取现金。
支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
银行汇票(见票即付)商业汇票(需承兑)银行现金汇票银行转账汇票商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)银行承兑汇票(由银行承兑)定义:银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
商业汇票的付款人为承兑人。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交付款人承兑。
银行承兑汇票由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
出票人，付款人（即承兑人），收款人在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系，才能使用商业汇票。
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
本票是由出票人约定自己付款的一种自付证券。
出票人、收款人。
在出票人外，不存在独立的付款人。
基本当事人:出票银行(即付款人)、收款人适用范围:单位和个人在同城、异地或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。
出票人，付款人，收款人单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算都可以使用支票结算且无金额限制。
银行票据培训课件-精选文档
02
银行票据的要素和格式
银行票据的要素
• 票据名称：例如“银行转账支票”或“银行现金支票”等。 • 票据号码：每张银行票据都有一个唯一的号码，用于核实和防伪造。 • 出票人：开出票据的企业或个人名称。 • 收款人：票据的收款人，即企业或个人名称。 • 开票日期：出票人开出票据的日期。 • 金额：票据上的金额，包括大写金额和小写金额。 • 密码：对于电子转账等类型的票据，需要输入密码才能进行支付。
总结词
银行票据接收和审核是指收款人收到票据后，对票面信息进行核对、审查和确认 的行为。
详细描述
收款人收到银行票据后，需要核对票面信息是否准确无误，包括收款人名称、金 额、出票日期等，同时需要确认票据的真伪和有效性。审核无误后，收款人可以 按照约定时间向付款人提示付款。
银行票据的承兑和付款
总结词
银行票据承兑和付款是指付款人根据票面记载的金额和出票 日期，在规定时间内向收款人支付款项的行为。
件，共同防范风险。
05
银行票据的电子化应用
电子银行票据的定义和优势
电子银行票据定义
电子银行票据是以电子方式记录的各类银行票据，包括电子支票、电子汇票、电 子本票等。
电子银行票据优势
电子银行票据具有方便、快捷、低成本、易流通等优势，可大大提高银行票据业 务的效率和规范性。
电子银行票据的系统构成和业务流程
支票业务案例分析
总结词
支票是一种由银行为存款人签发的即期汇票，主要用于企业 间贸易和支付工资等场景。
详细描述
支票是由企业或个人向银行购买并签发的即期汇票，可以用 于支付商品货款、服务费、工资等。支票具有使用方便、灵 活、快捷的特点，但需要注意的是支票的付款人仅限于银行 。
银行工作中的票据处理与结算流程
银行工作中的票据处理与结算流程在银行工作中，票据处理与结算流程是一项重要的工作内容。
银行作为金融机构，处理各类票据是其日常业务之一。
本文将详细介绍银行工作中的票据处理与结算流程，并阐述其中的步骤和要点。
一、票据处理流程1. 票据的收集与审核银行工作中的票据处理首先是需要收集客户提交的各类票据，例如支票、汇票、本票等。
在收集到票据后，银行会进行票据的审核工作，核对票据的真实性、完整性以及有效性。
这一步骤是确保银行在后续的处理过程中能够准确无误地对票据进行操作和结算的基础。
2. 票据的登记与分类在审核通过后，银行会对票据进行登记和分类。
登记包括记录票据的相关信息，例如票据号码、票据金额、出票人、收款人等。
分类是根据票据的种类进行归类，方便后续的处理和管理工作。
3. 票据的背书与转让在银行工作中，票据的转让是一项常见的操作。
当客户需要将票据的收款人进行变更时，银行会协助客户进行票据的背书和转让手续。
背书是指在票据背面签署转让指示，将票据的权益转移给他人。
银行会在合规审查通过后，协助客户完成该过程。
4. 票据的保管与存储为了确保票据的安全与可追溯性，银行会对票据进行妥善保管与存储。
由于票据往往具有较高的价值，因此银行会采取一系列安全措施，例如设置专门的票据保险柜、应用安全存储技术等，确保票据的安全性和可靠性。
二、票据结算流程1. 票据的清算与托收票据的清算是指银行根据客户的要求，将票据金额从出票人的账户中划拨到收款人的账户中的过程。
清算过程需要经过一系列的审核和确认，确保款项的准确性和合法性。
托收是指银行作为中介机构，代收客户的票据款项。
银行会在核实票据真实性后，将款项划拨至收款人账户，同时提供相应的结算证明。
2. 票据的结算与对账票据结算是指银行根据客户的结算指令进行款项的划拨和结算，包括付款、收款、开立结算凭证等操作。
银行会依据客户的指令，对票据进行相应的结算处理，确保款项正确无误地到达指定的账户。
银行会计票据结算业务
四、结算纪律 (一)单位和个人的结算纪律 一 单位和个人的结算纪律 办理结算的单位和个人，必须重合同、守信用， 办理结算的单位和个人，必须重合同、守信用， 并严格执行《票据法》 支付结算办法》 并严格执行 《 票据法 》 、 《 支付结算办法 》 和账户管 理的规定： 理的规定： 1.不准为逃避还贷、 还债和套取现金而多头开户 不准为逃避还贷、 不准为逃避还贷 转移资金； 转移资金； 2.不准违规开立和使用账户，如出租出借账户； 不准违规开立和使用账户， 不准违规开立和使用账户 如出租出借账户； 3.各单位的存款账户必须保持足以支付的存款余 各单位的存款账户必须保持足以支付的存款余 不准签发没有资金保证的票据套取银行的信用； 额，不准签发没有资金保证的票据套取银行的信用； 4.不准签发 、 取得和转让没有真实商品交易和债 不准签发、 不准签发 权债务的票据，套取银行和他人资金； 权债务的票据，套取银行和他人资金； 5. 不准无理拒付、任意占用他人资金。 不准无理拒付、任意占用他人资金。
同时，银行会计还必须依法为单位、 同时，银行会计还必须依法为单位、个人的存 款保密， 款保密，除国家法律规定和国务院授权中国人民银 行的监督项目以外，其它单位委托监督的事项， 行的监督项目以外，其它单位委托监督的事项，均 不受理，亦不代任何单位扣款，不得停止单位、 不受理，亦不代任何单位扣款，不得停止单位、个 人对存款的正常支付。 人对存款的正常支付。 （三）银行不垫款 这条原则要求各单位只能在存款余额内支用款 而银行必须在将款项从付款单位账户付出后， 项，而银行必须在将款项从付款单位账户付出后， 再为收款单位收账。 再为收款单位收账。收款单位必须在款项收妥进账 后才能支用。从而划清银行与客户的资金界限。 后才能支用。从而划清银行与客户的资金界限。
第二章 银行结算票据
2.1 支票 2.1.3 支票的领购流程及取得空白支票和费用凭证后续业务处理
图2-2 空白支票和费用凭证的后续业务处理
2.1 支票
2.1.4 支票结算的基本规定
➢ （1）支票的使用范围。按照规定，凡是在银行开立账户的企业、事 业单位和机关、团体、部队、个体经济户以及单位的附属食堂、幼 儿园等，其在同一城市或票据交换地区的商品交易、劳务供应、债 务清偿和其他款项结算等均可使用支票。
章的方法来补救的），收款单位可带转账支票及银行进账单到出票单位的开户 银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票 单位重新开支票了。 ➢ （6）在支票左上角划两道斜线可以防止支票丢失后被人取现，即只能通过银行 转账。
2.1 支票
2.1.9 支票的收款业务
1）审核支票 ➢ （1）支票各项内容是否填写齐全，出票日期、收款人名称、金额有
2.1.4 支票结算的基本规定
➢ （6）签发现金支票须符合现金管理规定。收款单位凭现金支票收 取现金，须在支票背面加盖单位公章即背书，同时，收款单位到 签发单位开户银行支取现金，应按银行规定交验有关证件。
➢ （7）不准签发远期支票。远期支票是指签发当日以后日期的支票。 因为签发远期支票容易造成空头支票，所以银行禁止签发远期支 票。
人以上的背书无效。 ➢ （6）背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。 ➢ （7）汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转
让的，背书人应当承担汇票责任。 4）去银行办理进账 ➢ 出纳员持转账支票去银行填写一式三联的进账单，填写无误后交由银行办理进账业务。
（1） （2）
➢ （4）按照规定，已经签发的转账支票遗失或被盗等，由于这种支 票可以直接持票购买商品，银行不受理挂失，所以，失票人不能 向银行申请挂失止付；但可以请求收款人及其开户银行协助防范。 如果丧失的支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票 款的，由此所造成的一切损失，均应由失票人自行负责。
票据结算方式的总结
票据结算方式的总结票据结算方式是指企业在商业交易中使用票据进行支付和结算的方式。
票据结算方式具有便捷、安全、高效等优点，被广泛应用于商业交易领域。
一、票据结算方式的种类1. 承兑交单承兑交单是指企业使用票据作为支付工具，将票据交给银行承兑后支付给对方。
承兑交单可以有效保障交易双方的权益，减少交易风险，并且方便快捷。
2. 报收与报付报收与报付是指企业使用票据向银行报送应收账款或应付账款，由银行负责向交易对方收款或付款的一种结算方式。
报收与报付可以提高结算的速度和准确性，减少了企业间的结算风险。
3. 银行保兑银行保兑是指企业将自己的票据交给银行，并由银行对票据进行保兑，承担票据的支付责任。
银行保兑可以有效保障交易双方的利益，增加交易的可靠性和可信度。
4. 无限定签收无限定签收是指企业在票据上进行签字后，将票据交给对方。
无限定签收可以方便企业进行支付和结算，但也存在一定的风险，因为对方可以任意支配票据。
5. 限定签收限定签收是指企业在票据上进行签字，同时对票据的使用和支付进行限制，只能按照约定的方式和对象进行支付。
限定签收可以有效控制票据的使用范围，减少风险和争议。
二、票据结算方式的优势1. 便捷快速票据结算方式可以通过电子化、自动化等方式实现在线结算，提高结算效率和速度，降低结算成本，减少人力和时间的投入。
2. 安全可靠票据结算方式通过银行或金融机构的介入，保障了交易双方的权益，减少了交易风险，提高了交易的可靠性和安全性。
3. 降低经济成本票据结算方式可以使用票据进行支付，避免现金交易的不安全性和不便利性，减少了运输和保管现金的成本。
4. 促进信用和合作票据结算方式可以通过承兑、保兑、签收等方式，促进交易双方的信用和合作关系，增加交易的可靠性和持久性。
5. 提高资金利用率票据结算方式可以通过贴现、再贴现等方式，实现对票据资金的融通和利用，提高企业的资金利用效率。
三、票据结算方式的应用范围票据结算方式广泛应用于各个行业和领域，特别适用于大宗商品贸易、国际贸易、金融服务等领域。
银行结算、票据结算整理
（一）基本存款账户的概念基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
（一）一般存款账户的概念一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
（一）专用存款账户的概念专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
（一）临时存款账户的概念临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
（一）个人银行结算账户的概念个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。
自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。
（一）异地银行结算账户的概念异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。
单位或个人只要符合下列相关条件，均可根据需要在异地开立相应的单位银行结算账户或个人银行结算账户：1.存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的，可以在经营地开立基本存款账户；2.存款人在异地取得借款和有其他结算需要的可在异地开立一般存款账户；3.存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的，如企业驻外的非独立核算单位，可以异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户；4.在异地有短期的临时经营活动，如有文艺团体在异地的演出活动，生产厂家在异地的展销活动等，可以异地开立临时存款账户。
（二）基本存款账户的使用范围基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户的使用范围一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取（二）专用存款账户的使用范围专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，如基本建设基金。
（二）临时存款账户的使用范围临时存款账户用于设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资而发生的资金收付。
关于银行电子票据存在问题的分析及对策
关于银行电子票据存在问题的分析及对策随着互联网和信息技术的快速发展，银行电子票据的应用越来越普及。
银行电子票据是指通过互联网或其他电子渠道建立交易关系、产生欠款关系并以电子形式存证的票据。
作为现代金融市场的重要组成部分，银行电子票据在实现金融现代化、推动经济发展方面发挥着不可替代的作用。
但是，银行电子票据存在着一些问题，这些问题既涉及到技术方面也涉及到法律制度方面。
1、技术问题1.1 数据安全问题：目前，银行电子票据的存储、传输和管理基本依赖于互联网技术，网络不可靠性、黑客攻击、病毒侵入等都可能导致电子票据的数据安全受到威胁，从而影响银行和客户之间的信任关系。
1.2 签名认证问题：银行电子票据签名认证的可靠性存在问题。
电子签名虽然可以实现电子票据的签署、传输和存储，但是电子签名法还有待进一步完善。
在现有技术条件下，电子签名与手写签名相比，还存在可靠性和法律效力方面的不足。
1.3 回溯问题：银行电子票据的回溯难度较大，尤其在后期维权和纠纷处理方面，往往需要大量时间和资金成本来完成回溯工作。
这种情况对于一些投资者和机构来说，可能会丧失信心和热情。
2、法律制度方面2.1 电子票据法制不健全：目前，我国的《电子签名法》《电子合同法》等多部法律都对电子票据的签署和合法性做出了规定。
但是这些法律的法规适用范围还不够广泛，不能完全覆盖到所有的电子票据相关问题，需要加强法律建设和规范。
2.2 司法维权不够有力：由于银行电子票据相关法律制度不健全和司法维权不够有力，导致许多电子票据的争议多次无法得到有效解决，影响了银行电子票据的投资和管理效益。
综合以上问题在实践中的具体表现，可以提出以下对策：1、技术方面的对策1.1 加强网络安全建设：银行需要增强网络安全的防护能力，建立健全的安全体系；同时对电子票据的传输过程进行加密，并采用安全交换协议、数字证书等技术保证电子票据的安全性。
1.2 完善电子签名认证体系：银行需要进一步完善电子签名认证体系，加强认证机构的监管，提高电子签名的可信度，推进电子签名法的完善，提高其法律效力。
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银行结算和减少财务费用支出一、票据的基本规定票据：体现一定财产权利的有价证券。
票据包括汇票、本票和支票。
票据责任：票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任，也就是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。
票据权利：指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。
票据权利的行使期限：商业汇票，自到期日起2年。
银行汇票、本票，自出票日起2年。
支票的是自出票之日起6个月。
票据权利丧失后，仍享有民事权利，可以请求票据当事人或者承兑人返还未支付的票据金额相当的利益。
票据的前手：在票据签章人之前或者持票人之前签章的其他票据债务人。
票据的后手：在票据的签章人之后签章的其他票据债务人。
票据上的签章：签名、盖章或者签名加盖章。
签章为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人的签章。
签名是该当事人的签名。
单位的签章可以是财务专用章，也可以是单位公章。
票据金额：中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效。
票据的更改：票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
票据的背书转让：可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。
区域性的银行汇票仅限于在本区域内背书转让，如果向规定区域以外的被背书人转让票据的，区域外的银行不予受理。
银行本票和支票仅限于在票据交换区域内背书转让。
票据的丧失：失票人应及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。
失票人应当在通知挂失止付后3日内，依法向法院申请公示催告。
银行自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。
二、汇票、本票和支票（一）汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给持票人的票据。
汇票的种类：分为银行汇票和商业汇票，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
汇票的背书：在票据背面或者粘单上签章并记载背书日期，未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。
粘单的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。
汇票在背书转让时，背书人必须记载被背书人名称。
部分金额转让的背书或者将金额分别转让给二人以上的背书无效。
背书连续：在票据转让中，（1）第一次的背书人是票据上记载的收款人，（2）转让汇票的背书人与受让汇票的背书人在汇票上的签章依次前后衔接，（3）前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，并且背书人记载的被背书人名称必须和被背书人的财务专用章上企业的名称完全一致，（4）最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
汇票的“不得转让”：记载了不得转让的汇票，不能背书转让。
只能由汇票上的收款人向银行提示付款。
汇票的承兑：指商业汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
汇票的提示付款期限：银行汇票，自出票日起1个月内向银行提示付款。
银行承兑汇票，自到期日起10日向承兑人提示付款。
以上未按照规定期限提示付款的，在向银行作出备函说明后，持票人仍可以获得付款，但不能超过票据权利时效。
汇票的提示付款：持票人向银行提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章必须与预留银行印鉴相同。
汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的汇票无效。
汇票的追索权：汇票到期被拒绝付款或承兑的，持票人可以对出票人及其他债务人行使追索权。
持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以同时行使追索权。
追索的内容：1、被拒绝付款的汇票金额；2、被拒绝付款期间的利息；3、行使追索权支出的费用。
汇票的未用退回：由于超期或其他原因要求退款时，应当备函向出票银行作出说明，在多余金额栏填写汇票金额，然后银行在审核无误的情况下给予退款。
汇票的缺失：短缺汇票第三联解迄通知的，不属于汇票的丧失。
在汇票权利时效内请求退款时，应当备函向出票行说明原因，并交回持有的汇票。
银行在提示付款期满一个月后将款项退回原账户。
缺陷汇票：压数机压印金额不清、签章模糊不清或密押不符的汇票。
代理付款银行应暂时收存但不予付款，并及时向出票行发出查询。
待查询清楚后，马上予以付款。
（二）、银行本票本票是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
种类：分为定额和不定额两种。
定额银行本票分为1千元、5千元、1万元和5万元四种。
付款期限：自出票日起最长不得超过两个月。
背书：收款人可以将本票在同一票据交换区域内经背书转让给其他单位和个人。
追索权：与汇票的不同，本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权，既只能向出票银行备函请求付款。
（三）、支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票的补记事项：经出票人授权，支票的金额和收款人名称可以补记。
付款期限：自出票之日起10日内提示付款。
超过提示付款期限的，银行不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任。
三、汇兑委托收款（一）、汇兑汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算。
当前一般使用电汇。
现金电汇：汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。
汇款回单：只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人帐户的证明。
而收帐通知才是银行将款项确已收入收款人帐户的凭据。
汇兑撤消：对尚未汇出的款项可以申请撤消。
申请撤消时，应出具正式函件及原来的电汇回单。
退汇：对已经汇出的款项可以申请退汇。
对在汇入行开户的收款人，由汇款人和收款人自行联系退汇；对未在汇入银行开立存款帐户的收款人，汇款人应出具正式函件以及原电汇回单，由汇出行和汇入行联系退汇，只有经汇入行核实款项确未支付，才可办理退汇。
（二）、委托收款收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
使用范围：凭已承兑的商业汇票、债券、存单、经济合同等付款人债务证明办理款项的结算。
在同城和异地均可使用。
委托：收款人（持票人）办理委托收款时应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明，并在委托收款凭证第二联加盖单位财务印鉴。
付款：（1）、银行为付款人的（银行承兑汇票），银行应在到期日当日将款项主动支付给收款人。
（2）、单位为付款人的（商业承兑汇票），银行在接到寄来的委托收款凭证后及时通知付款人。
付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。
如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。
拒绝付款：（1）、以银行为付款人的，一般是汇票本身的问题。
（2）、以单位为付款人的，除了汇票本身的问题外，还可能就是付款人无款支付。
四、结算纪律、责任和原则（一）、结算纪律和责任1、单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意挪用他人资金，不准违反规定开立和使用账户。
2、银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准违反规定为单位和个人开立账户。
3、单位和个人办理结算，未按照规定填写票据或结算凭证或者填写有误，影响资金使用或造成资金损失，以及票据或印章丢失造成资金损失的，由其自行负责。
4、单位和个人违反银行结算规定和纪律，银行停止其使用支付结算工具。
因此造成的后果，由单位和个人自行负责。
5、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的，按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。
银行违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣赔偿金，截留挪用结算资金，影响客户和他行资金使用的，要按规定承担赔偿责任。
因重大过失或被冒领的，要负资金赔偿责任。
（二）、结算原则1、恪守信用，履约付款；2、谁的钱进谁的帐，由谁支配；3、银行不垫款。
五、正确填写票据和结算凭证的基本规定银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。
票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载帐务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。
因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。
（一）、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字，可以使用繁体字。
（二）、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整（正）”字，在“角”之后可以不写“整（正）”字。
“分”后不写“整（正）”字。
（三）、大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印有“人民币”字样的，应该加填“人民币”三字。
小写金额数字前均应填写“￥”。
（四）、小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
如：￥6，，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
￥107，，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，也可写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
如￥，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
（五）、票据的出票日期必须用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹到玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日，如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
补充：关于背书转让时，“粘单”问题：粘单的中封要加盖粘单上面第一背书人的财务印鉴，粘单要求在电脑上按照原来的格式设置打印来方有效，然后粘在票据后面。