公司报销管理规章制度

公司费用报销制度

为了加强公司内部管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销流程，结合本公司的具体情况特制定以下规定：

一、各种费用列支规定

1、办公费：采买普通办公用品，如名片文件夹等，需开具发票（发票抬头为公司全称，收据无效），实报实销（可由公司指定人员于京东购买，企业采购可开专票抵税），发票应税名称为“办公用品”的不可用。快递邮寄费、运杂费实报实销，报销时需附快递单。

2、差旅费报销。差旅费报销内容具体为：

（1）全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用。乘火车300公里以下，可报销硬座车票，超过部分不予报销；乘火车300公里以上，可报销硬卧车票，超过部分不予报销；乘高铁动车，仅限二等座车票，超过部分不予报销；船票仅限三等仓位，超标部分不予报销。根据节俭的传统美德，公司不提倡各员工选择乘飞机出行，如有特殊情况，需在购票前请示公司，经公司批准后方可购票，否则不予报销。（请各员工保存好车船票等往来费用凭证，丢失只报销往返目的地的最低票价）

（2）住宿费标准：一线城市每日300元以内方可报销，二线城市每日230元，三线城市每日180元以内方可报销，特殊情况需附详细说明，并经公司审核批准。如两人一起出差，原则上同性别要求同住标准间，合计住宿标准为单人住宿标准的1.5倍以内。员工如参加外部会议或陪同接待客户，可根据实际情况，同外部统一标准安排，但需事先请示上级主管。住宿费发票上的天数需与实际出差天数相符，不符的不予报销。

（3）员工出差期间如发生业务招待费和礼品费等，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。

（4）出差补贴标准：出差餐补、出差交通费按每人每天60元的标准报销，不再额外报销其他餐饮及交通费用（业务招待除外）。补贴天数按出差乘坐的交通工具票据上标明的出发日期至返回日期天数减一计算。如进组期间，伙食、交通和住宿有公司统一安排，无补贴。

3、业务招待费。业务招待费需提前提报公司审批，按领导规定标准进行接待，实报实销，杜绝铺张浪费。报

销招待费时，需详细注明每笔费用的时间、客户名称、地点、事由。餐费发票需附菜单，发票应税名称为“礼品”的不可用。

4、车费，包括市内公共交通费、停车费、过路过桥费、加油费等。因公外出，且未搭乘公司车辆，产生的市内公共交通费用实报实销，如遇特殊情况需要打车，需提前提报公司批准。私车公用报销标准为每公里1元，报销需注明时间、往来目的地、公里数、事由，否则不予报销。

6、电话费。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经公司审批，明确报销额度，并书面备案到财务，方可执行报销，需开具公司抬头的发票，发票抬头为个人的不予报销。

7、水电费（办公室）。实报实销，以相关单位缴费单据为准。

8、职工参加因岗位需要的各种培训班及职称职务考试，事先应征得公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销，否则不予报销。

9、其他费用报销标准结合实际情况确定。无特殊原因，未经批准的员工个人消费均不得报销。谎报费用，一旦发现，严肃处理。

二、报销管理要求

1、费用报销流程：填写费用报销明细连同原始发票一起提交财务人员审核，→财务收到报销原始单据进行审核，通过后提交上级批准→上级批准后支付。

2、以上各种报销发票，必须为国税印制的统一发票，经营性收款收据、白条等一律不能报销入账。遇特殊情况无法开具发票的，需提供相关付款凭证、相关费用收据及情况说明，经公司核验后予以报销。如发票不慎遗失，报销人需填写情况说明，并附替代的等额发票交财务审核，审核通过后予以报销。如一年内多次遗失发票，财务有权拒绝报销。

3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不予报销。

4、各种开支必须符合国家财税法规。报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。

5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。

6、大额结算的费用，应通过银行结算。

7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

8、报销单据一般不得涂改，如有改动，改动处应有制单人盖章，否则不予报销。

9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门拒绝支付。

10、特殊事件急需付现的，先向公司请示后，财务先行付款，后补审批手续。

11、预借差旅费需提前一天申请。报销时优先冲减预借款，报销金额不足以冲减预借款的，用当月工资冲减（税后）。

12、报销票据无涂改，可看清金额数量，并盖有销货单位发票专用章。报销票据上的商品名称原则上不能开统称，如“办公用品”、“礼品”等，开具统称的需另外附有税控器开出的销货清单。开票时尽量开具增值税专用发票。

三、报销时间要求

购买物品（含办公用品及其他必需品），必须在所开具发票日期的1个月内报销。员工报销其他费用（差旅费、业务招待费等），自费用发生之日起的3个月内，按规定流程进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。（注：发票开具日期超过三个月的，根据税务要求，不予报销。）

精品文档word文档可以编辑！谢谢下载！