会计电算化读书笔记

会计电算化读书笔记【篇一：会计电算化学习笔记】会计电算化教学笔记一、系统管理：以admin的身份登录1、admin（系统管理员）：管理整个系统权利最大任何系统设置2、操作员的设置：admin登录系统——权限——操作员——增加操作员（自己虚拟几个人）3、建立账套：admin登录系统——账套——建立——输入公司的相关信息账套：在会计电算化软件中，用于存放公司所有的会计数据的一种文件。

账套号：电算化软件中用以区别账套的唯一标记，数字001—999之间的任何整数。

4、分配权限：一个账套内至少要有三个人账套主管：拥有本公司账套的所有权力出纳：现金管理所有权力、总账权力中的出纳签字权力会计：总账权力里除了出纳签字、审核凭证以外的所有权力5、账套的引入和输出：引入：将电算化的文件打开输出：将电算化的文件保存，做备份的意思。

二、基础设置：以账套主管的身份登录1、基本信息：编码规则、数据精度2、机构设置：部门档案（增加——输入编码、名称等——保存）职工档案（职工编号——姓名——部门——回车保存）3、往来单位：客户分类（增加——输入类别编码、名称——保存）客户档案（客户编号——填制相关信息——保存）供应商分类（增加——输入类别编码、名称——保存）4、存货：存货分类（如原料、成品、半成品等——保存）存货档案——（输入存货的相关信息——保存）5、财务：? 会计科目：增加、删除、修改现金（日记账）银行存款（日记账、银行账、外币核算）应收账款及其子科目（客户往来）原材料、库存商品等存货类账户（数量金额式、数量核算）应付账款、应付票据（供应商往来）? 指定科目：编辑——指定科目——现金、银行存款收款凭证：借方必有——现金和银行存款? 凭证类别付款凭证：贷方必有——现金和银行存款转账凭证：凭证必无——现金和银行存款6、期初余额录入：总账——设置——期初余额——输入相应科目的数据——试算平衡白色：可直接输入米黄色：属于总账科目，输入其下属明细科目数据后系统自动填入数值青蓝色：该科目设置了“辅助核算”，应双击后在出现的新窗口中输入注：输入数据后，如试算不平衡，则检查：数据是否正确、个别备抵账户的余额方向是否正确三、日常账务处理：制单人员、出纳人员、审核人员、记账人员身份1、填制凭证：制单人员身份（总账——填制凭证——增加——输入凭证信息——保存）enter —下一个项目 = —自动填数 - —红字金额 space空格—借贷方向调整2、删除凭证：作废/恢复凭证（巡逻删除）作废凭证——整理凭证（物理删除）3、查询凭证：总账——凭证——查询凭证——输入相关条件——确认（只能看，不能改）填制凭证——点击“查询”（能改，能删除）4、出纳签字：出纳人员身份（总账——出纳签字——全部——签字或成批签字）5、审核签字：审核人员身份（总账——审核签字——全部——审核或成批审核）6、记账：记账人员身份（总账——记账）四、月末处理：转账定义、转账生成、对账、结账1、转账定义：定义月末转账的凭证，如结转本年利润、结转制造费用等2、转账生成：将转账定义的凭证正式生成记账凭证3、转账生成的凭证，应以审核人员的身份予以审核，并以记账人员身份记账4、对账：月末对公司账务进行对账（此处为账账核对）5、结账：即对本月账务进行月末结账，结账要求本月所有业务均已处理完并已记账，结账后不能再对本月的业务进行处理五、月末报表：1、报表格式设置：必须在“格式状态”下才能进行格式设置。

报表的二种状态：“格式状态”——只有在此状态下才能进行格式设置、关键字定义、公式定义等操作“数据状态”——在此状态下可以看到报表的最终计算结果，但不能更改现有数据2、报表模板：系统预设的模板，可直接调用3、关键字定义：即报表的表头文字的定义，如编制单位、年月日等4、公式定义：定义报表中的相关公式，实现自动取数与计算。

六、工资系统：一定要引入“工资实验数据”账套1、建立工资账套：（第一次使用该工资账套时才设置，以后不再出现）工资类别个数（多个）代扣个人所得税扣零处理人员编码长度2、设立人员类别3、设置工资项目：添加公司计算工资时用到的项目4、银行名称设置：代发工资的银行名称，一般只设置一个5、部门档案设置：基础设置时已设置完毕6、建立工资类别：为不同人员类别设置不同的工资计算方式7、为具体的工资类别添加人员档案、设置工资项目、定义公式8、工资变动：录入基本工资、资金、请假天数等信息，并进行批量数据替换、重新计算9、代扣所得税：修改计税基数——增加——确认10、工资分摊：工资分摊设置——输入名称——设置分摊的分录——制单——选择凭证类型、日期——保存11、月末处理：即将本月的工资表相关项目做“清零”处理七、固定资产系统：一定要引入“固定资产实验数据”账套1、固定资产的初始化设置：固定资产初始化向导——同意——启用月份——计提方法、计提周期——资产类别编码—对账科目——完成2、资产类别：增加资产类别3、部门对应折旧科目：修改对应折旧科目（管理费用、销售费用、制造费用）4、资产增减方式：资产增加方式、资产减少方式5、部门档案、使用状况、折旧方法：6、录入固定资产原始卡片：固定资产——卡片——录入原始卡片——选择资产类别——输入卡片信息——保存7、资产增加卡片：固定资产——卡片——资产增加——选择资产类别——输入卡片信息——保存8、变动单：固定资产——卡片——变动单——选择变动类型（原值增加、减少、折旧方法调整、部门调转等）——变动原因——保存9、计提折旧：固定资产——处理——计提本月折旧——是——查看折旧清单——退出10、批量制单：固定资产——处理——批量制单——选择要制单的业务——制单设置——选择对应科目——制单——选择凭证类型——修改凭证日期——输入摘要——保存——退出【篇二：初级会计电算化学习笔记】第一章会计电算化概述第一节会计电算化简介一、会计电算化概念1981年8月，正式把电子计算机在会计中的应用称为“会计电算化”狭义的会计电算化是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的运用；会计电算化已经成为一门融会计学、计算机科学、信息科学和管理科学为一体的边缘科学。

广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观计划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培养与发展等。

二、会计电算化的作用（1）进行会计数据处理的时效性和正确性，提高会计核算的水平和质量，减轻会计职员的劳动强度；（2）提高经营管理水平，使财务会计管理由事后管理向事管理持、事先预测转变，为管理信息化打下基础；（3）推进会计技巧、方式、理论创新和观念更新，增进会计工作进一步发展。

三、会计电算化的管理体制：1.财政部门管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本行政区域的会计电算化工作。

各单位在遵守国家统一的会计制度和财政部门会计电算化发展计划的条件下，结合本单位具体情况，具体组织实行本单位的会计电算化工作。

2.财政部管理会计电算化的基本义务：制订会计电算化发展计划并组织实行；制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计材料符合国度统一的会计制度情形实施监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平；组织开展会计电算化人才培训。

第二节财务软件一、财务软件的概念财务软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。

企业资源计划（简称erp）二、财务软件的分类（一）按使用范围划分：通用财务软件和专用财务软件。

通用财务软件一般是指由专业软件公司研制，公然在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本须要的财务软件。

目前我国通用会计核算软件以商品化软件为主。

（特点：通用性强，功能全面，需初始化处理，质量高）。

专用财务软件一般是指由使用单位自行开发或委托其他单位开发，供本单位使用的财务软件。

（特点：开发周期长，成本高，使用方便）按会计信息共享性划分为单用户和多用户财务软件（二）财务软件的选择：通用商品化软件存在以下优缺点：1.成本低2.见效快3.维护有保障4.不能一步到位满足用户核算与管理的需要5.对会计人员的要求较高。

三、财务软件的功能模块，是指财务软件中有相对独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个组成部分。

财务软件一般分为总账系统模块、往来管理、工资管理、固定资产、采购核算、存货核算、销１售核算、项目核算、会计报表生成与汇总、财务分析等功能模块。

其中，总账系统模块是财务软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机地连接在一起，构成完整的会计核算系统。

（一）财务软件各功能模块描述1.总账功能模块。

总账功能模块是以凭证为原始依据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。

总账功能模块是所有模块的核心，其他模块以它作为数据交换和传递和桥梁。

（二）账务软件各模块间的关系主要表现为数据传递关系，大致有三种情况：1.单向接收型2.单向发送型3.双向传递型在处理他们相互之间数据的传递关系上，可以有三种不同的方式：1.集中传递式2.总账系统模块中心式3.直接传递式四、会计核算软件与手工会计核算的异同（一）会计核算软件与手工会计核算的相同点1．目标一致2．遵守共同的会计准则和会计制度3．遵守共同的基本会计理论和会计方法4．会计数据处理流程大体一致（二）会计核算软件与手工会计核算的区别1．会计核算工具不同2．会计信息载体不同3．记账规则不完全相同4．账务处理流程类型存在差别5．内部控制方式不同第二章会计电算化的工作环境第一节计算机一般知识一、计算机及其种类从原理上可以分为两类:电子模拟计算机和数字计算机从应用特点上来划分，可分为通用计算机和专用计算机从用户应用角度，一般可划分为微型计算机、服务器、终端计算机等。

二、计算机的主要性能指标1.计算机速度。

主要由cpu来决定，一般cpu的时钟频率越高，计算机的运算速度就越快。

2.字长。

一般计算机字长32位、64位，服务器字长64位、128位以上。

3.存储容量。

1gb=1024mg 1mb=1024kb 1kb=1024b(即字节)此外还包括外设配置、软件配置等三、计算机的应用领域1.信息处理2.科学计算3.过程控制4.计算机辅助系统。

计算机辅助设计（cad）、计算机辅助制造（cam）、计算机辅助测试（cat）、２计算机辅助教学（cai）。

5.计算机通信6.人工智能第二节计算机硬件计算机系统由硬件系统和软件系统组成。

计算机硬件系统是指组成计算机的各种物理装置，它们由各种具体的器件组成，是计算机进行工作的物质基础。

计算机硬件系统由输入设备、输出设备、运算器、控制器、存储器五大基本部件组成。