票据业务风险点及防范要点.doc

票据业务风险点及防范要点近年来 ,部分银行经营思想存在偏差 ,片面追求市场份额 ,风险防范意识薄弱 ,放松票据业务的内部控制和管理 ,出现诸多违规行为和风险问题 ,同时一些不法分子挖空心思利用票据进行诈骗作案 ,伪造、变造承兑汇票 ,“克隆”票据也时有发生 ,利用票据作案的新手法也层出不穷 ,对商业银行提出了更高的要求 ,防范和化解票据风险刻不容缓。

票据业务风险可以概括为两大类：一类是外部风险 ,包括：使用变造、伪造票据、“克隆票”、作废票据 ,达到骗取银行资金的目的。另一类是内部风险 ,主要包括：一是内部人员直接参与作案。二是业务人员经验不足 ,识假辨假能力不够。三是内控制度不严。银行经办人员有章不循 ,违规操作 ,为企业随意开户 ,不按规定审核票据 ,不坚持复核制度 ,让犯罪分子有机可乘。四是银行间协作有待改进。银行之间在票据查询、查付、防伪上还没有形成一个统一的平台和有效的检查系统 ,对查询的答复缺乏责任心也是票据犯罪分子屡屡得逞的重要原因。

1 、信用风险——是指由于承兑行违约导致贴现行不能按期收回本金而造成损失的可能性

防范要点：①要确保贴现票据贸易背景的真实性；②要扑捉市场信息 ,了解票据市场上出票行的一些信息；③对于县级支行开出的大额连号票据并且出票人为一般性企业的要谨慎办理；④加强对承付后的资金跟踪管理 ,对于承兑到期后票据的付款人

为企业或并非是承兑行的情况要注意分析。

2 、利率风险——是指由于票据市场利率水平变化给贴现行带来损失的可能性。

防范利率风险首要的是从宏观方面着手：①是及时收集央行发布的货币政策报告 ,了解管理层的思路和动向 ,掌握国家宏观货币政策,要注意观察央行的市场操作 ,如发行央行票据 ,提高准备金率等；②要参照票据市场转贴现指导利率和货币市场的七天回购利率；③每年6月下旬和12月下旬都是市场利率变化不稳定的时期 ,要注意多观察基本面；④是通过互联网等信息渠道 ,随时收集票据市场交易利率 ,了解其发展趋势 ,总结变化规律；⑤是加强与同业的沟通联系 ,了解其业务发展状况 ,判断其利率走势。

3、政策性风险——由于监管的缺位而造成银行票据人员受处罚的可能性。

防范要点：①要认真学习有关票据方面的文件精神；②票据做从业人员要掌握丰富的业务知识；③要熟悉政策 ,合理避开监管。

4、假票风险——是指由于办理票据业务被诈骗导致银行发生损失的可能性。

防范要点：加强业务培训 ,提高经办人业务素质：①要配备专门的鉴别仪器如ETO票据鉴别器；②办理票据业务一定要设立专职或兼制的票据专审岗；③每笔票据真伪的鉴别至少要过两人

以上的专业审核；④严格审查不太熟悉企业的基础资料 ,在初次办理时如有条件的最好让其提供基础资料原件 ,从企业源头作好风险控制；⑤对于注册资金较少而一定时期内贴现金额较大企业要谨慎办理；⑥注意对汇票专用章的鉴别；⑦注重查询工作 ,在查询书上要多问 ,要注意查复书所回复的内容 ,企业提供的他行查询的票据一定要重新查询；对于查复书上回复有“他行查询”的内容 ,一定要进行电话、传真查询 ,必要时进行实地查询。

5、退票风险——由于结算的原因造成承兑行有意无意退票而影响贴现银行行到期无法及时收回资金的可能性。

防范要点：业务人员要掌握专业知识①与承兑银行做好沟通 ,尽量按照承兑行的要求办理；②对于签章、背书不规范的票据要求企业出具证明。

6、违规操作风险——是指由于违反政策规定办理票据业务受到监管部门处罚给银行造成损失的可能性。

防范要点：①要严格贴现申请人的资格审查；②确保贸易背景的真实性；③严格按照银行贴现业务操作流程办理 ,严禁先贴后查；④不要轻易突破利率下限；⑤要加强与监管部门的沟通。

7、道德风险——由于内部人员利用票据业务作案给贴现银行造成损失或恶劣影响的可能性。

防范要点：①加强票据从业人员的政治思想教育 ,锻造一支政治思想、业务素质过硬的从业队伍；②强化内控监管力度 ,

加大对银行汇票专用章和空白银行承兑汇票以及贴现后票据实物的管理工作 ,定期、不定期进行查库 ,作到“账账、账实”相符；③利率执行合理化。

8、经营成本风险——是指由于经营成本的变化给贴现行造成收益下降的可能性

防范要点：加快票据周转 ,增加转贴现、回购业务、利率适当的时候开展再贴现业务 ,提高资金周围速度。

9、业务初级风险——由于银行票据业务刚刚起步发展而造成的潜在风险的可能性

防范要点：对业务量较小的县级支行停办票据业务

10、人员调整风险——常期从事票据业务的人员由于某种原因调整工作岗位造成的潜在风险

防范要点：①强化业务培训 ,提高业务技能 ,对新上岗的员工先培训后实习 ,然后再正式上网；②对于专职的验票人员不要轻易轮换。

11、票据转卖风险——是指票据在转卖的过程中发生丢失、被抢、被骗的可能性

防范要点：①要实行双人外出卖票；②提高卖票人员的安全意识；③加强对转卖票据的保管；④票据丧失后及时挂失止付。

12、托收风险——是指由于邮政速递部门的原因造成托收票据的丢失的可能性

防范要点：①对于委托收款的票据采用特快专递寄送 ,避免

采用平信邮递方式 ,以便及时查询、落实票据传递情况 ,同时EMS一定要写清楚付款行的地址 ,一定要留下我行的联系电话 ,有必要时注明付款行的电话 ,一旦发生遗失意外 ,也便于落实责任 ,确保本单位利益不受损失；②要提高业务处理质量 ,减少不必要的退票现象发生；③对于大额票据 ,一定要在到期前一日电话核实对方是否收到票据；④对于无理退票 ,要严格按照《票据法》及《支付结算办法》等的规定 ,据理力争 ,必要是通过其上级行、当地人民银行、银行监督管理机构进行催收。

13、公示催告票据风险——是指银行在公示催告期间买入该类票据或者库存票据被公示催告而没有及时申报权利而形成的风险。

公示催告是法院在做出除权判决前必须履行的一项程序 ,它是在持票人不慎遗失票据的情况下 ,在向承兑行办理挂失支付后 ,向法院申请保全票据权利的一个必经程序 ,公示催告期限一般不少于60日 ,在此期间 ,票据的持票人应向法院申报权利。

防范要点：①要认真收集《人民法院报》等的公示信息 ,并建立信息库 ,或通过“人民法院网”及时核查票据情况；②一旦发现涉及票据权利的 ,要及时申报权利。

14、意外事故风险——是指由于意外事故导致票据权利丧失使贴现行遭受损失的可能性

防范要点：①办理业务要注意办公桌的干净整洁 ,防止茶