上海莱士2020年三季度财务指标报告

2020年三季度利润总额为44,537.65万元，与2019年三季度的 22,954.93万元相比有较大增长，增长94.02%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
2,506.83 103.26
1,718.27 0
977.71 1,040.36
640.97 865.19
2020年三季度 3,224.8 0 643.93 678.56
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
44,827.25 100.00 61,865.27 100.00 72,875.41 100.00
15,377.37
34.30 21,156.4
34.20 30,587.82
41.97
359.24
上海莱士2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
44,827源自文库25
- 61,865.27
38.01 72,875.41
17.8
-53,262.2
2018年三季度
2019年三季度
850.28 201.02
781.73 106.42
10.94
22.96
1,051.3
888.15
2020年三季度 613.88 77.84 13.15 691.72
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
上海莱士2020年三季度营业周期为691.72天，2019年三季度为 888.15天，2020年三季度比2019年三季度缩短196.44天。
2020年三季度营业利润为44,465.61万元，与2019年三季度的 22,950.46万元相比有较大增长，增长93.75%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加15,979.95万元，公允价值变动收益增加2,170.17 万元，资产减值损失增加555.97万元，营业税金及附加减少11.21万元， 销售费用减少317.77万元，管理费用减少2,589.48万元，共计增加 21,624.55万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加9,431.42 万元，财务费用增加194.9万元，共计减少9,626.32万元。各项科目变化引 起营业利润增加21,515.15万元。
0.80 452.68
0.73 441.47
0.61
5,639.98
12.58 6,166.42
9.97 5,848.65
8.03
5,648.07
12.60 9,791.05
15.83 7,201.57
9.88
917.77
2.05 -833.89
-1.35 -638.99
-0.88
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 从这三季度来看，上海莱士的营业收入一直保持增长态势，但2020年 三季度的增长速度比上一季度有所下降。2020年三季度的营业收入为 72,875.41万元，比2019年三季度增长17.80%，低于2019年三季度38.01% 的增长速度。
- 22,954.93
143.1 44,537.65
94.02
-53,275.77
- 22,950.46 143.08 44,465.61
93.75
投资收益 营业外利润
-116,190.8 5
13.57
-
-59.05
99.95 15,920.9 27,061.41
-
4.48
-66.99
72.04 1,508.85
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 64.89
2019年三季度 65.07
-118.85
37.1
-190.61
62.49
2020年三季度 57.42 61.02
102.53
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
总资产报酬率 净资产收益率
-16.77 -15.66
上海莱士2020年三季度总资产周转次数为0.11次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从1718.27天延长到3224.80天。企业资产规模有较 大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度 下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
三、偿债能力分析
项目名称
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
11.47 7.01
-57.03 3.6
16.14 9.41
-26.53 2.79
21.72 13.03 -68.7
1.07
2020年三季度流动比率为21.72，与2019年三季度的16.14相比有较 大增长，增长了5.58。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要 原因是：2020年三季度流动资产为521,406.51万元，与2019年三季度的 440,600.75万元相比有较大增长，增长18.34%。2020年三季度流动负债 为24,002.31万元，与2019年三季度的27,291.06万元相比有较大幅度下 降，下降12.05%。流动资产增长，但流动负债下降，致使流动比率提高。 用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
7.49 6.73
6.72 6.17
上海莱士2020年三季度的营业利润率为61.02%，总资产报酬率为 6.72%，净资产收益率为6.17%，成本费用利润率为102.53%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为1,169,135.21万元，经营资产的收益率 为15.21%，而对外投资的收益率为4.54%。