会计核算系统设计

数 量
无税 税 单价 率
建议 售价
最低 订量
包装物 处理方
式
备注： 需方主管
询价人
供方主管
报价人
订货单
订货单号： 订货日期： 原订货单号： 原订货日期： □新单 □修改 □取消 页次：
收货方 编 码： 单位名称： 地 址： 邮 编： 联系部门： 联系人：
电话： 传真：
需货方 编 码： 单位名称： 地 址： 邮 编： 联系部门： 联系人：
缴款日期：
年月日
缴款人
摘要
人民币（大写）
缴 1．现金 款 2．支票 金 3．银行存款回单 额 4． 分 析 合计
＿＿＿＿＿＿＿＿元 ＿＿张＿＿＿＿＿＿＿＿元 ＿＿张＿＿＿＿＿＿＿＿元
记账
审核
制单
商品进销存报告单
收入部分
支出部分
项目 上日结
存
本日进 货
本日拨 入
n 4.建立原始凭证的使用保管制度 n （三）各种主要原始凭证的设计 n “材料入库单”、“限额领料单”、“销货发票”等的格
式见教材81－87页
1.对外投资原始凭证设计 • ××公司对外投资付款申请单
年月日
单位：元
投资项目 和性质
被投资人
投资依据 或文件
投资期限
投资金额：大写
审批人
投资负责人
投资回报
分配金额
工资
福利费
制单
合计
固定资产折旧费用分配表
年月 金额单位：
辅助生产 管理部 销售 合
车间
门 部门 计
项 基本生 目 产车间
折 旧 费
审核
制单
待摊（预提）费用分配表
年月 金额单位：
应借科目
待摊（预提）费用
合 计
总分 类科
目
明细分 类科目
保 险 费
报刊 杂志
费
低值
易耗 品
… …
审核
制单
工资表
年月日 部门
上 姓月 名缺
勤
本 月
应 出 勤
基辅 本助 工工 资资
扣 上 月
应发 代 实发 工资 扣 工资
领款 人
签字
合 计
审批人
劳资负责人 制表人
部门负责人
4.产品或商品销售原始凭证设计 •销货小票
部门：
组别：
年月日
编号：
商品编号
品名规格
单位
单价
数量
金额
备注 记账
审核
金额（大写） 制单
内部缴款单
付款方式
材料类别
材料 编号
材料名称 及规格
单位
数量 应收 实收
计划成本
实际成本
单价 金额 单价
金额
备注 仓库主管
检验
收货
核算
制单
材料或商品验收报告单
•供货单位： •发票或送货号：
制单日期：
收货单位：
仓库：
原发件数：
重量：
溢余件数：
溢余重量：
质检情况：
公司
科处理意见：
验收
审核
运输工具： 实收件数： 短缺件数： 负责人：
电话： 传真：
需货方 编 码： 单位名称： 地 址： 邮 编： 联系部门： 联系人： 发货日期： 发货地址：
电话： 传真：
交货方式： 运输方式： 销售方式： 销售折扣： 付款方式： 付款折扣： 货款结算方式： 运费承担方式：
序 商品 号 代码
商品 名称
规格 型号
等 产 可保 包装 计量 级 地 质期 单位 单位
财务负责人
小写 经办人
收款收据
年月日 资金账号
××证券公司××营业部
资金流水凭证
姓名
银行
发生日期
流水
币种
上次金额
本次金额
发生金额
发生金额 操作柜员
（大写）
审核
备注 客户签章
投资交割单
××股东代码：
性质
证券 名称
合同 号
××证券公司买卖成交报告书
委托人：
资金账号：
成交日期：
资
金
栏
目
平均 价
数量
金额
等 产 可保 包装 计量 级 地 质期 单位 单位
数 无税 无税 税 税 含税 量 单价 金额 率 额 总金额
销售方式： 销售折扣： 备注： 记账
审核
付款方式： 付款折扣：
发货仓库
合计 总金额大写
发货人
收货单
起运站
年月日 车（船）号
进货 单号
编号：
供应单位
发票号
提货 单号
仓库号数
检验凭证号
技术 证明 号
名称、规格： 计量单位：
编号： 计划产量： 单位消耗定额： 单价：
日期
请领数量
实发数量
累计实发数量
领料人签章
累计实发金额： 审核
仓库保管员
制单人
工资及福利费用分配表
年月
金额单位：
Baidu Nhomakorabea
应借项目
生产成本－基本－明细 小计
生产成本－辅助－明细 小计
制造费用－基本
管理费用
营业费用
合计
审核
分配标准
工资及福利费
分配率
手续费 印花税 过户费 通讯费
应收/付 金额
当日发生金额
性质
证券 名称
合同 号
平均 价
数量
金额
手续费 印花税 过户费 通讯费
当日发生金额
总计应收/应付（合计应收－合计应付）：
当日存入金额： 上日金额：
当日取出金额： 当日金额：
操作员
委托人
应收/付 金额
2.物资采购及入库原始凭证的设计
•请购单
请购部门：
负责人 制单
第号
车（船）号： 实收重量： 短缺重量： 经办人：
经办人
3.产品生产、成本计算及产品入库原始凭证设计 •领料单
领用部门： 用途：
材料编号 材料名称及规格
单位
仓库：
数量
请领
实发
编号： 年月日
计划单价
金额
审核
仓库保管员
领用人
制单人
限额领料单
领用部门： 用途： 材料类别、编号： 领用限额：
电话： 传真：
合 同 号： 交货方式： 运输方式： 货款结算方式： 运费承担方式： 收货日期： 收货地址：
序 商品 商品 规格 等 产 可保 包数 计量 数 无税 无税 税 税 含税 号 代码 名称 型号 级 地 质期 单位 单位 量 单价 金额 率 额 总金额
备注： 主管
订货人
发货单
发货单号：
收货方 编 码： 单位名称： 地 址： 邮 编： 联系部门： 联系人：
序号
商品 代码
填写日期：
电话： 传真： 商品 规格 名称 型号
发货日期：
订货单号： 订货日期：
页次：
需货方 编 码： 单位名称： 地 址： 邮 编： 联系部门： 联系人：
电话： 传真：
合 同 号： 订货单执行情况：□全部
□部分 交货方式： 运输方式： 运费承担方式： 发货地址： 预计收货日期： 收货地址：
会计核算系统设计
2020年4月25日星期六
第五章 会计核算系统设计
n 四、 原始凭证 的设计 n （一）原始凭证要素 n 回忆《会计学原理》 本教材79页 n （二）原始凭证的设计步骤与方法 n 1. 根据业务管理和会计核算要求,确定原始凭证 的种
类和内容 n 2. 原始凭证格式和份数的设计 n 3. 规定原始凭证 的传递程序
××公司材料（商品）请购单
年月日
材料种类
品名
规格
字第
号
用途
请购数量
最低储量
现存数量
前次购价
可替代材料名称
可替代材料名称
需用日期 批准
预计到货日期
审核
请购部门
备注 制单
询/报价单
单号： 发出日期： 有效期限： □询价 □报价 □询价回复∕原询价单号： 页次：
收货方 编 码： 单位名称： 地 址： 邮 编： 联系部门： 联系人： 发货日期： 发货地址：