锦州港2020年上半年财务分析详细报告
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
51.66 890,697.73
28.71 307,640.69
4.58 107,342.04
83.47 50.12 17.31
6.04
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的53.42%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的22.77%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
53.97 37,361.92 18,604.75
27.99 30,018.09 3,091.43
-92.11
0
-22.89
-1.48
0
-44.63
货币资金
应收账款 存货 预付款项 其他流动资产
52,487.39
101,444.79 12,182.23 25,345.78 21,038.67 18,307.4
20.87 12,797.9
40.33 72,674.1
4.84 18,757.17 10.08 49,917.69
8.37 26,926.66 7.28 7,780.43
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
251,507.83
100.00 189,987.98
100.00 293,706.81
100.00
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
其他应收款
18,757.17 26,926.66
22.89
6,574.94 5,887.99 -267.21
44.63
-0.67
1,066.51 -3359.06
3.25 1,777,015.6 17,421.05 6
-24.46 293,706.81 103,718.83
-75.62 119,527.36 106,729.46
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年应收账款出现过快增长。其他应收款增长过快。从流动 资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈 利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称 总资产 流动资产
其他应收款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,704,140.6 251,507.83
52,487.39 101,444.79
100.00 1,759,594.6 1
14.76 189,987.98
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总资产
1,759,594.6 55,454.01 1
流动资产
-61519.85 189,987.98
其他应收款
12,797.9 -39689.49
应收账款 预付款项 应收利息 一年内到期的非流动 资产 应收票据
1.07 37,361.92
2.10
非流动资产 固定资产 长期股权投资 在建工程
1,452,632.7 7
914,531.87
319,498.85 62,631.81
85.24 1,569,606.6 3
53.67 908,952.67
18.75 505,228.69
3.68 80,543.22
89.20 1,483,308.8 5
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增Fra Baidu bibliotek变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加106,729.46万元， 长期应收款增加99,000万元，在建工程增加26,798.82万元，应收账款增 加18,604.75万元，其他非流动资产增加6,894.3万元，预付款项增加 3,091.43万元，递延所得税资产增加1,268.62万元，共计增加262,387.38 万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少22.89万元，长期待 摊费用减少29.19万元，一年内到期的非流动资产减少44.63万元，无形资 产减少556.82万元，应收票据减少1,066.51万元，其他流动资产减少 1,182.03万元，货币资金减少5,788.32万元，存货减少17,876.49万元，固 定资产减少18,254.94万元，长期股权投资减少197,588万元，共计减少 242,409.82万元。各项科目变化引起资产总额增加17,421.05万元。
3.08 12,797.9
5.95 72,674.1
100.00 1,777,015.6 6
10.80 293,706.81
0.73 119,527.36
4.13 66,885.77
100.00 16.53 6.73 3.76
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
应收账款
12,182.23
0.71 18,757.17
锦州港2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 锦州港2020年上半年资产总额为1,777,015.66万元，其中流动资产为 293,706.81万元，主要以其他应收款、货币资金、应收账款为主，分别占 流动资产的40.7%、22.77%和12.72%。非流动资产为1,483,308.85万元， 主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的 60.05%、20.74%和7.24%。
6.74 119,527.36
38.25 66,885.77
9.87 37,361.92 26.27 32,041.2 14.17 30,018.09
4.10 6,598.4
40.70
22.77
12.72 10.91 10.22
2.25
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,777,015.66万元，与2019年上半年的 1,759,594.61万元相比变化不大，变化幅度为0.99%。
28.71 307,640.69
4.58 107,342.04
83.47 50.12 17.31
6.04
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的53.42%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的22.77%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
53.97 37,361.92 18,604.75
27.99 30,018.09 3,091.43
-92.11
0
-22.89
-1.48
0
-44.63
货币资金
应收账款 存货 预付款项 其他流动资产
52,487.39
101,444.79 12,182.23 25,345.78 21,038.67 18,307.4
20.87 12,797.9
40.33 72,674.1
4.84 18,757.17 10.08 49,917.69
8.37 26,926.66 7.28 7,780.43
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
251,507.83
100.00 189,987.98
100.00 293,706.81
100.00
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
其他应收款
18,757.17 26,926.66
22.89
6,574.94 5,887.99 -267.21
44.63
-0.67
1,066.51 -3359.06
3.25 1,777,015.6 17,421.05 6
-24.46 293,706.81 103,718.83
-75.62 119,527.36 106,729.46
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年应收账款出现过快增长。其他应收款增长过快。从流动 资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈 利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称 总资产 流动资产
其他应收款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,704,140.6 251,507.83
52,487.39 101,444.79
100.00 1,759,594.6 1
14.76 189,987.98
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总资产
1,759,594.6 55,454.01 1
流动资产
-61519.85 189,987.98
其他应收款
12,797.9 -39689.49
应收账款 预付款项 应收利息 一年内到期的非流动 资产 应收票据
1.07 37,361.92
2.10
非流动资产 固定资产 长期股权投资 在建工程
1,452,632.7 7
914,531.87
319,498.85 62,631.81
85.24 1,569,606.6 3
53.67 908,952.67
18.75 505,228.69
3.68 80,543.22
89.20 1,483,308.8 5
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增Fra Baidu bibliotek变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加106,729.46万元， 长期应收款增加99,000万元，在建工程增加26,798.82万元，应收账款增 加18,604.75万元，其他非流动资产增加6,894.3万元，预付款项增加 3,091.43万元，递延所得税资产增加1,268.62万元，共计增加262,387.38 万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少22.89万元，长期待 摊费用减少29.19万元，一年内到期的非流动资产减少44.63万元，无形资 产减少556.82万元，应收票据减少1,066.51万元，其他流动资产减少 1,182.03万元，货币资金减少5,788.32万元，存货减少17,876.49万元，固 定资产减少18,254.94万元，长期股权投资减少197,588万元，共计减少 242,409.82万元。各项科目变化引起资产总额增加17,421.05万元。
3.08 12,797.9
5.95 72,674.1
100.00 1,777,015.6 6
10.80 293,706.81
0.73 119,527.36
4.13 66,885.77
100.00 16.53 6.73 3.76
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
应收账款
12,182.23
0.71 18,757.17
锦州港2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 锦州港2020年上半年资产总额为1,777,015.66万元，其中流动资产为 293,706.81万元，主要以其他应收款、货币资金、应收账款为主，分别占 流动资产的40.7%、22.77%和12.72%。非流动资产为1,483,308.85万元， 主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的 60.05%、20.74%和7.24%。
6.74 119,527.36
38.25 66,885.77
9.87 37,361.92 26.27 32,041.2 14.17 30,018.09
4.10 6,598.4
40.70
22.77
12.72 10.91 10.22
2.25
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,777,015.66万元，与2019年上半年的 1,759,594.61万元相比变化不大，变化幅度为0.99%。