审核信用证的预通知和保兑
信用证的具体流程
信用证的具体流程
信用证的具体流程如下：
1. 买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2. 买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
3. 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。
4. 通知行通知卖方，信用证已开立。
5. 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
6. 卖方将单据向指定银行提交。
该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。
7. 该银行按照信用证审核单据。
如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。
8. 开证行以外的银行将单据寄送开证行。
9. 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
10. 开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
这就是整个信用证的具体流程，具体细节可能会因贸易方式、地区等因素有所差异。
希望这个信息对你有帮助，如果你还有其他问题，欢迎随时提问。
保兑信用证业务操作规程0918海外1
中国工商银行信用证保兑业务操作流程（海外）第一章总则1.1 为进一步规范信用证保兑业务操作，明确总行单证中心与各收单行、收单点之间的关系，明确各自的权利及义务，本着提高业务处理效率、加强管理、集约操作、防范风险的原则，根据国家法律法规和总行有关规定，制定本操作规程。
1.2单证中心、收单行、收单点要严格按照总行有关规定处理或受理信用证保兑业务。
1.3 本流程适用于对信用证加具保兑和仅对信用证项下单据加具保兑两种情况。
第二章信用证保兑开立2.1保兑开立审核登记交易（CNTREG）2.1.1收单点业务处理2.1.1.1对于我行同意保兑的信用证，明保情况下，开证行应填写《信用证保兑业务确认书》银行填写部分，明确开证行自身和我行作为保兑行要履行的责任和义务，同时要求受益人最迟在3个工作日内书面确认是否同意加保以及保兑费用的收取方式；暗保情况下，受益人必须与我行签订《信用证保兑业务协议》。
2.1.1.2收单点在收到客户或开证行委托时，参考单证中心的通知审查意见，在收单系统中选择对应的AV或RV编号完成保兑审核登记交易（CNTREG），对单据保兑时选择BP 编号，并在交易附言中注明保兑委托方（开证行或受益人）及保兑方式（明保或暗保）。
2.1.2单证中心业务处理单证中心人员在单证中心系统经办夹From SVC队列中提取收单点保兑业务申请，进入保兑信用证审核登记交易，调出出口信用证（如有相关修改等资料一并）进行审核，主要审核内容：1.信用证必须真实有效。
2.暗保方式下，信用证不含限制在他行议付的条款。
3.信用证必须为不可撤销的信用证。
4.信用证必须表明适用于国际商会《跟单信用证统一惯例》或通过SWIFT（MT700）方式开立。
5.信用证不含对我行不利的条款。
6.信用证索汇路线简洁明确。
7.对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。
保兑
保兑概述保兑，是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。
confirmed irrevocable L/C （letter of credit）什么是信用证保兑业务指中国银行接受开证行或受益人的请求，对开证行开出的信用证承担保证兑付的义务。
信用证保兑业务的内容包括：公开保兑和沉默保兑。
公开保兑指根据开证行的授权或委托，中国银行在信用证上加具保兑并通知开证行；沉默保兑指在受益人的申请下而无需通知开证行，中国银行在信用证上加具保兑。
信用证保兑可对您有哪些好处降低风险——信用证保兑可以使您防范开证行银行风险以及开证行所在国家国家风险和外汇管制风险；双重保证——您在获得开证行有条件付款承诺之外，还获得了我们额外的有条件付款承诺，使您拥有双重付款保证。
回款保障——您向我们提交合乎信用证规定的单据后，经审核同意，即可获得无追索权的付款或付款承诺。
在哪些情况下宜选择信用证保兑您希望获得除开证行以外的银行来确认偿付；尽管开证行资信状况较好，但您希望在提交单据后获得无追索权的资金；第九条开证行与保兑行的责任a．对不可撤销的信用证而言，在信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并且这些单据又符合信用证条款的规定时，便构成开证行的确定承诺：Ⅰ．对即期付款的信用证－－开证行应即期付款；Ⅱ．对延期付款的信用证－－开证行应按信用证规定所确定的到期日付款；Ⅲ．对承兑信用证，分两种情况：（a）凡汇票由开证行承兑者－－开证行应承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；或（b）凡汇票由另一受票银行承兑者－－如信用证上规定的受票银行对以其为付款人的汇票不予承兑时，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期不付时，则开证行应予支付；Ⅳ．对议付信用证－－开证行应根据受益人依照信用证出具的汇票及／或提交的单据向出票人及／或善意持票人履行付款，不得追索。
开立信用证时不应以信用证申请人作为汇票付款人。
信用证审证注意事项
信用证审证注意事项国际货易中，出口商审核信用证中的装运条款，要重点审核：装运期和装运港，目的港，转船和分批装运，结汇日期。
审核并及时修改信用证是出口商能否安全及时收回货款的关键。
一、对信用证本身的审核（1）信用证的页码是否齐全。
（2）金额、币种是否与合同相符；大小写是否一致；溢短(more or less)是否适用金额。
（3）是否按照合同规定的期限开出信用证。
（4）装运期是否与合同规定的相符。
（5）信用证有效期和到期地点是否符合合同规定。
（6）信用证交单期一般在装船后10~15天。
（7）信用证开证申请人和受益人的名称和地址是否有误。
（8）通知行是否与受益人在同一地点。
通知方式是否安全、可靠。
（9）检查信用证内容是否完整。
二、检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：（1）信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按UPC600的规定，应理解是不可以撤消的；（2）应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；（3）信用证未生效；（4）有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
（5 )信用证密押不符；( 6 )信用证简电或预先通知；( 7 )由开证人直接寄送的信用证;( 8 )由开证人提供的开立信用证申请书;三、对信用证中货物描述的审核（1）信用证中商品的品名、规格、包装、数量、贸易术语是否与销售合同一致。
就数量而言，对于大宗散装货物，除非信用证规定数量不得有增减，那么在支付金额不超过信用证的情况下，货物数量可以允许有5%的增减，但不适用于以包装单位或以个体为计算单位的货物。
（2）唛头是否对应合同中的唛头。
（3）详细资料参照……，所引用的合同是否与买卖双方签订的合同相符。
四、检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。
信用证审核要点
1.有关信用证本身的审核。
信用证性质：信用证是否不可撤销；信用证是否存在限制性生效及其他保留条款；信用证是否申明所运用的国际惯例规则；信用证是否按合同要求加保兑。
对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
另外，如果开证行所在国家或地区政局不稳或者开证行本身资信较差，可要求进口商在申请开证时要求开证行在信用证中列明本证由通知行（或其他出口商接受的银行）保兑。
信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应该符合买卖合同的规定，一般为货物装运后15天或者21天。
到期的地点一定要规定在出口商所在地，以便做到及时交单。
2．专项审核信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
货物项目：商品名称、货号、规格、数量、包装（含唛头）等是否与合同一致。
装运项目：装运/卸货港、装运期限、分批转运的规定是否与合同一致。
单据项目：信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、海运提单、保险单、装箱单、原产地证、检验证书及其他证明文件。
要注意单据由谁出具、能否出具、信用证对单据是否有特殊要求、单据的规定是否与合同条款一致等。
对信用证批注的审核：对信用证上用铅字印好的文句内容和规定，特别是信用证空白处，边缘处加注的打字、缮写或橡皮戳记加注字句应特别注意。
这些词句往往是信用证内容的主要补充或修改，如不注意可能造成事故或损失。
许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：(一). 检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如："待获得进口许可证后才能生效"。
保兑信用证的使用流程
保兑信用证的使用流程1. 什么是保兑信用证保兑信用证是国际贸易中常用的一种支付方式，是由银行承诺在合规条件下向受益人支付一定金额的付款保证。
与普通信用证不同的是，保兑信用证的付款承诺由两家银行共同提供，提高了买卖双方的风险保障。
2. 保兑信用证的使用流程2.1. 买卖双方达成贸易合约在使用保兑信用证之前，买卖双方需要先达成一份贸易合约，明确商品的品种、数量、价格以及交货日期等重要条款，并签署合约以示双方的意愿。
2.2. 买方申请保兑信用证买方需要向其所在银行提交保兑信用证的申请。
申请中需要包含以下重要信息：•买方和卖方的名称、地址和联系方式•信用证的金额和货币种类•唯一的信用证号码•保兑行的名称和地址•货物的描述和规格•装运和交货方式•卖方的证书要求2.3. 银行核准保兑信用证申请买方所在银行在接收到申请后，会对申请进行审核。
审核内容包括确保申请中的信息完整准确，买方有足够的信用额度来支付信用证金额等。
银行审核通过后，会向买方发出保兑信用证。
2.4. 卖方收到保兑信用证卖方收到买方所提交的保兑信用证后，需仔细核对信用证中的条款与贸易合约的一致性。
如有任何不符之处，卖方应及时向买方提出修改请求。
2.5. 卖方根据信用证要求装运货物卖方在符合信用证要求的前提下，安排货物的装运，并将装运单据如提单、发票等寄给买方的银行。
2.6. 买方银行审查单据并付款买方收到货物的同时，会将装运单据提交给其所在银行进行审查，确保单据的准确性。
一旦单据被确认符合信用证的要求，买方银行将根据信用证的付款条件，向卖方的银行支付对应的款项。
2.7. 卖方收到付款并放行货物卖方的银行一旦收到买方银行的付款，并确认无误后，会向卖方释放付款，并将货物的装运单据交给卖方。
2.8. 买卖双方完成交易一旦买方收到货物，并核对无误后，交易就被正式完成。
3. 保兑信用证的优势使用保兑信用证进行国际贸易有以下几个明显优势：•提供了买卖双方的风险保障，降低了贸易风险。
信用证完整操作流程
信用证操作步骤1.定义银行（开证行）依据买房（申请人）要求和指示向卖方（受益人）开立、在一定时限内凭指定单据符合信用证条款，即期或在一个能够确定未来日期，兑付一定金额书面承诺。
2.性质特点（1）开证行付第一性付款责任；（2）信用证是一项独立文件，不依附于贸易协议，不受协议条款约束；（3）信用证业务处理是以单据为准而不是以货物为准。
3.信用证当事人开证行（Issuing Bank）：开立信用证银行，通常为进口商帐户银行。
受益人（Beneficiary）: 享受信用证利益对象，也就是出口商。
开证申请人（Applicant）: 通常为进口商。
通知行(Advising Bank) : 依据开证行委托将信用证通知受益人银行。
通常来说通知行也就是开证行或受益人帐户银行。
议付行（Negotiating Bank）这个有点复杂包含到贴现。
寄单行（Remitting Bank）: 将单据寄往开证行银行。
付款行(Paying Bank)：你懂。
保兑行(Confirming Bank)：双重银行信用。
通常来说在开证行资信度不好时候，要求一保兑行会保险。
偿付还(Reimbursing Bank): 依据开证行指示或授权向指定银行实施偿付银行，通常来说即为开证行帐户银行。
4.操作步骤（1）签署贸易协议贸易协议包含：名称条款，总则，商品条款，品质条款，数量条款，价格条款，包装条款，保险条款，交货条款，产权和专利条款，付款条款，检验条款，培训条款，保密条款，确保条款，索赔条款，违约/毁约条款，仲裁条款，不可抗力条款，其它条款。
（2）申请开证（欧美国家通常5-10个工作日，中国快话当日即可出证，通常5个工作日以内）以信用证为支付方法贸易协议签署后，进口方（买方）必需在协议要求期限内，或协议签署后合理期限内，向当地信誉良好银行申请开立信用证。
在申请开证前要准备好必需文件，包含：①开证担保：明确申请人偿还义务立即限；申请人明确表示同意开证银行依据ICCUCP免责条款免去义务；申请人同意在付款前将货物全部权转让给开证行；申请人授权开证行在其不能按时付款时能够处理货物，以赔偿信用证项下支付和费用；申请人承诺信用证项下各项费用；申请人明确遵照ICCUCP 500开证。
审核信用证的预通知和保兑
审核信用证的预通知和保兑主讲人：章安平1预先通知2正式开立如果事后不正式开，怎么办？如果两者矛盾，怎么办？开证行只有在准备开立有效信用证时，才可以发出关于开立信用证的初步通知（预先通知）。
UCP600 Article 11(b) 开证行作出该预先通知，即不可撤销地保证毫不迟延地开立信用证，且其条款不能与预先通知相矛盾。
1预先通知2正式开立是不是就无风险了吗？M/O Tag 代号Field Name 栏目名称Content/options 内容M 40A Form of Documentary Credit 跟单信用证类型24x 24个字M 20 Documentary Credit Number 信用证号码16x 16个字M 31D Date and place of expiry 到期日及地点6n29x 6个数字/29个字M 50 Applicant 开证申请人4*35x 4行×35个字M 59 Beneficiary 受益人[/34x] 4*35x 4行×35个字M 32B Currency code, amount 币别代码、金额3a15n 3个字母/15个数字O 39A Percentage credit amount tolerance信用证金额加减百分率2n/2n 2个数字/2个数字O 39B Maximum credit amount 最高信用证金额13x 13个字O 39C Additional amounts covered 可附加金额4*35x 4行×35个字O 41a Available with…By…兑付方式和指定银行 A or D A或D 说明：M/O为Mandatory与Optional 的缩写，前者是指必选项目，后者为可选项目。
O 44A Place of taking in charge/ of receipt接管地/接收地1*65x 1行×65个字O 44E Port of loading/Airport of departure装运港/始发港1*65x 1行×65个字O 44F Port of discharge/Airport of destination卸货港/目的港1*65x 1行×65个字O 44B Place of final destination/of delivery最终目的地/交货地1*65x 1行×65个字O 44C Latest date of shipment 最迟装运日期6n 6个数字O 44D Shipment period 装运期6*65x 6行×65个字O 45A Description of goods and/or services货物和/或各种服务描述50*65x 50行×65个字O 57a “advise through”bank 通过┅┅银行通知A，B or D A，B或D O 79 Narrative 其他内容描述35*50x 35行×50个字O 72 Sender to receiver information 附言6*35x 6行×35个字说明：M/O为Mandatory与Optional 的缩写，前者是指必选项目，后者为可选项目。
国际结算实验-信用证实验参考答案
实验4. 信用证结算业务4.2.1实验目标1、开证申请书填写完整、准确性的审核。
2、根据开证申请书正确缮制信用证。
3、掌握信用证的审证要求。
4、信用证通知、保兑的处理。
5、信用证修改的处理流程。
6、信用证中议付、寄单索偿的处理。
7、跟单信用证处理流程。
8、掌握UCP500对信用证业务处理中的规定。
4.2.2 实验要求1、开证行审核开证申请书。
2、开证行缮制全电证、简电证、SWIFT格式下信用证。
3、通知行审核信用证、通知信用证。
4、开证行、通知行处理信用证的修改。
5、出口地银行议付、付款的处理。
6、寄单行寄单索偿的处理。
7、开证行通知进口商单到付款的处理。
4.2.3 实验素材一、开证申请书2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。
APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDITTO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH日期：本表用英文填写。
第一联银行留存（本证受国际商会现行“统一惯例”制约Subject to UCP ICC prevailing revision）二、信用证的开立（一）全电信用证中国银行广东省分行接受CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG开证申请，于次日以草拟的信开信用证为依据，将该证内容输入电脑并对外发送全电信用证。
CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG指示开证行开立信开信用证（issue by中国银行广东省分行接受CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG开证申请，于次日三、信用证的通知（一）2002年3月24日中国银行广州分行根据收到的信用证缮制信用证通知书，未加（二）受益人收到中国银行广州分行通知的信用证后，填写信用证分析单。
国际结算实务课件学习情境五通知和审核信用证
三、通知信用证的注意事项
（一）关于Acknowlegement of L/C （二）重复开证，通知和出运 （三）信用证的正副本内容必须一致 （四）第二通知行
四、审核信用证的依据
（一）外贸合同 （二）UCP600 （三）业务实际情况
五、审证步骤
六、审核信用证的注意事项
（一）银行审证 1.开证行资信的审查 2.对受益人的审查 3.对信用证付款责任的审查 4.对信用证使用货币的审查 5.对信用证偿付方式的审查。 6.对信用证生效性的审查。 7.对信用证装运期、有效到期日和有效到期地的审查 8.对保兑条款的审查 9.对信用证项下银行费用的审查 10.信用证其他条款
二、信用证通知书的内容
信用证通知书的内容 1.信用证的通知行 2.通知日期 3.受益人 4.业务编号 5.开证行 6.转递行 7．信用证号 8.开证日期 9.信用证的有效地点
信用证通知书的内容 10.信用证的有效期限 11.未付费用 12.费用承担人 13.来证方式 14.信用证是否生效 15.印押是否相符 16.是否保兑行 17.通知行签章
六、审核信用证的注意事项
（二）受益人审证 1.信用证当事人 2.信用证的类型 3.信用证的生效性 4.信用证金额 5.货物描述 6.货物数量、重量 7.价格条件 8.装运港和目的港 9.装运期和有效期 10.分批装运 11.对船只和转船证通知书的内容 2.掌握审核信用证的方法和原则
一、通知行通知信用证的步骤
出口商所在地的联行或代理行收到开证行送达的信用证，应在1～2个工作日内核对 密押及印鉴，确保准确无误后即使通知出口商，以利于出口商提前备货，在信用证 效期内完成规定工作。
如果是信开信用证，通知行一般以正本通知出口商，将副本存档；对于全电本，通 知行将其复制后以复制本通知出口商，原件存档。电开信用证或修改（包括修改通 知）中的密押（SWIFT信用证无密押）需涂抹后再行通知。
保兑信用证流程
保兑信用证流程保兑信用证是一种国际贸易支付方式，为买卖双方提供了一定的保障。
在国际贸易中，买方和卖方之间存在信息不对称和信任问题，保兑信用证通过银行的介入来减少风险，确保交易的顺利进行。
保兑信用证的流程一般包括以下几个步骤：1. 买卖双方达成协议：买卖双方在交易前需达成一致，确定货物的种类、数量、价格等交易条款。
在确定交易细节后，买方向卖方发出购销合同或订单。
2. 卖方申请保兑信用证：卖方根据买方的要求，向自己的银行申请开立保兑信用证。
申请时，卖方需提供相关的交易文件，如发票、装箱单等。
3. 银行审核申请：卖方的银行在收到申请后，会对申请进行审核。
银行会核对申请中的各项信息是否完整和合规，并对卖方的信用状况进行评估。
4. 银行开立保兑信用证：经过审核后，银行会为卖方开立保兑信用证。
保兑信用证是银行对买方承诺，在符合信用证规定的条件下付款给卖方。
5. 信用证通知买方：银行开立保兑信用证后，会将信用证的副本通知买方。
买方在收到信用证后，需核对信用证的内容是否符合购销合同的约定。
6. 卖方装运货物：在信用证规定的装运期限内，卖方将货物装运并办理相应的出口手续。
同时，卖方还需准备符合信用证要求的交单和其他相关文件。
7. 卖方提交交单：卖方在货物装运后，将符合信用证要求的交单提交给自己的银行。
交单内容一般包括提单、发票、装箱单等。
8. 银行审核交单：卖方的银行在收到交单后，会对交单的内容进行审核。
银行会核对交单与信用证的要求是否一致，确保交单的有效性。
9. 银行向买方索取付款：经过审核后，卖方的银行会向买方的银行索取付款。
买方的银行根据信用证的规定，向卖方的银行支付货款。
10. 银行支付货款：卖方的银行在收到买方的付款后，会按照信用证的规定，将货款支付给卖方。
11. 交单和货物的交接：卖方收到货款后，会将交单和货物的提货单等交给买方，完成交货。
买方凭借这些文件，可以办理进口手续，并取得货物的实际控制权。
通过以上流程，保兑信用证实现了买卖双方的利益平衡和风险分担。
保兑信用证流程(一)
保兑信用证流程(一)保兑信用证什么是保兑信用证•保兑信用证是一种国际贸易支付方式，是由银行作为中介机构保证出口商能够获得买方支付货款的一种保障方式。
保兑信用证的流程•1.购销双方达成交易意向，确定使用保兑信用证作为支付方式。
•2.买方与开证行签订信用证合同，约定相关细则。
•3.买方通知开证行发出信用证，附上相关文件和细节要求。
•4.开证行根据买方的要求监督制作信用证，并将信用证传递给受益人（出口商）。
•5.受益人（出口商）收到信用证后，核对信用证的内容和附加文件是否符合交易要求。
•6.受益人（出口商）收到信用证后，开始履行合同，准备发货。
•7.受益人（出口商）装船后，准备符合信用证规定的所有单据。
•8.受益人（出口商）将货物和单据提交给付款行。
•9.付款行根据信用证的要求检查单据的真实性，确保符合信用证要求。
•10.如果单据符合信用证的要求，付款行付款给受益人（出口商）。
•11.付款行将单据转交给开证行。
•12.开证行根据信用证的要求检查单据的真实性，确保符合信用证要求。
•13.开证行将单据交给买方。
•14.买方根据信用证的要求检查单据，如果符合要求，购买方偿付款项。
保兑信用证的优势•提供可靠的支付保障，确保出口商在交易中获得货款。
•减少了信用风险，增加交易的安全性。
•协调双方的交付和支付时间，确保按照合同履行。
•可以提前做好支付安排，减少资金不确定性。
•信用证作为一种国际支付方式，帮助加速国际贸易发展。
总结保兑信用证作为一种可靠的支付方式，为国际贸易提供了更大的保障。
通过严格的流程和文件要求，保证买卖双方的权益和交易的安全性。
使用保兑信用证可以减少信用风险，提前做好支付安排，促进国际贸易的发展。
保兑信用证的注意事项•在使用保兑信用证时，买卖双方需要明确信用证的条款和细则，确保双方的权益得到保护。
•受益人（出口商）需要仔细核对信用证的内容和附加文件，确保符合交易要求和条件。
•出口商在发货前，必须准备符合信用证要求的所有单据，以确保能够按时收到货款。
信用证审核的18个要点
信用证审核的18个要点许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的。
因此，一般应在收到信用证的当天对照合同认真的按照各条仔细检查核对，这样可以及时的采取相应的补救措施。
一、检查信用证的付款保证是否有效应注意下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该付款保证是存在缺陷问题的：1、信用证明确表明是可以撤销的。
此信用证由于毋须通知受益人或者未经受益人同意可以随时撤销或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受。
信用证中如没有表明该信用证是否可撤销，按UPC500的规定，应该理解是不可以撤销的。
2、应该保兑的信用证未按match要求由有关银行进行保兑。
3、信用证未生效。
4、有条件的生效的信用证;如：“待获得进口许可证后才能生效”。
5、信用证密押不符。
6、信用证简电或预先通知。
7、由开证人直接寄送的信用证。
8、由开证人提供的开立信用证申请书。
二、检查付款时间是否与合同规定相一致应特别注意下列情况：1、信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内见票后若干天内付款等情况。
对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求。
2、信用证在国外到期。
规定信用证国外到期，有关单据必须寄送国外，由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失，有一定的风险，通常我们要求在国内交单/付款，在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程(邮程的长短应根据地区远近而定)以最快方式寄送。
3、如信用证中的装期和效期市同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应该装期提前一定的时间(一般在效期前10天)，以便有合理的时间来制单结汇。
三、检查受益人和开证人的信息是否完整准确收益人应该特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。
买方和公司名称和地址写法是不是也完全正确?在填写发货票时照抄信用证上写错了得买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正常，将会给今后的收汇带来不便。
保兑的名词解释
保兑的名词解释保兑，顾名思义，是指对某项交易或承诺的确保和承认。
在商业领域中，保兑是一种常见的信用工具，旨在保障交易双方的权益和利益。
本文将对保兑的概念、运作方式以及其在商业活动中的应用进行一定的探讨。
一、保兑的概念保兑是一种金融操作，旨在通过第三方机构的介入，为买卖双方提供一定的保障，以确保交易的顺利进行。
通常情况下，保兑是指某家银行或金融机构对买方的付款承诺进行认可和确认，向卖方承诺在一定条件下支付相应款项。
二、保兑的运作方式保兑通常涉及两个主要方面：信用证和保函。
信用证是一种书面承诺，由买方的银行或金融机构签发，向卖方的银行或金融机构保证，在符合约定条件的前提下，支付货款或承兑票据。
保函则是一种在合同中作为担保的金融工具，由买方的银行或金融机构发出，向卖方提供保证，确保合同的履行。
无论是信用证还是保函，它们作为保兑的手段，都需要经过一系列的程序和审核。
买方需要向银行提供相应的担保物或信用证申请文件，并支付相应的费用。
银行或金融机构则会对买方的信用状况进行评估，并在验证买方支付能力和信用可靠性后，决定是否对信用证或保函进行保兑。
三、保兑在商业活动中的应用保兑作为一种信用工具，在商业活动中扮演着重要的角色。
它能够为买卖双方提供一定的保障，降低交易风险，并增强交易的可靠性。
以下是一些常见的应用场景：1. 国际贸易：在跨境贸易中，保兑信用证是常见的支付方式。
对于卖方而言，保兑信用证可以确保其货款得到支付；对于买方而言，则可以确保在收到合格产品或文件后再行付款。
这种方式能够缩短资金流转周期，降低交易风险。
2. 工程建设：在工程建设领域，保函通常用于作为担保手段。
承包商可以向雇主提供保函，以确保工程能够按照合同条款进行，并保证按时完成。
这种方式能够在一定程度上提高工程的可信度，为各方提供一定的保证。
3. 融资活动：保兑信用证或保函也可以用于融资活动中。
企业可以通过向银行提供保函作为担保，以获得贷款资金。
信用证审核的注意事项
信用证审核的注意事项信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。
应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。
但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。
事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。
为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，结合国际贸易实务，特编定了《信用证审核指南》，以帮助信用证的受益人依照下列各条事先进行检查，避免以后发生一些不必要费用和风险。
信用证的审核许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；信用证未生效；有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
如何审核信用证资料
如何审核信用证信用证审核应该注意:1.日期 ,包括信用证上出现的所有日期，信用证有效期，最晚装船日，信用证签订日期等等，一定要给自己留足充分的时间安排出货前的所有事情，（生产，订舱，商检等等）2.金额,不要完全相信信用证上的金额，有可能不是签订合同时候的金额，3.货物描述 ,这方面要多多注意，除了和实际情况对应外，还要注意信用证前后是否一致4.银行信息，注意开证行，议付行，通知行的信息都要清楚，另外特别注意离岸操作的时候千万注意这个问题5.要求单据，对要求的单据最好列一个清单，并标明特殊要求，对由别的部门出的单据要先搞清楚是不是能够出具）6.软条款，尤其是对78对银行指示的那一栏，千万千万不要忽视。
7.还要注意47A中的条款，通常这里的要求容易被忽视。
8.40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看效期，44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）9.整理了顺序10.31D条款看效期，32B条款看金额对否，40A条款看信用证类型，44C或44D条款看交货期，45A条款看货物品名，46A看单证，47A 看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）50条款看客户名，59条款看受益人，11.二.SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。
我国的大多数专业银行都是其成员。
2.SWIFT的费用较低。
同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE （电报）的2.5%左右。
3.SWIFT的安全性较高。
SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。
4.SWIFT的格式具有标准化。
对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。
三.SWIFT电文表示方式。
1.项目表示方式SWIFT 由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。
信用证的一般运作程序
信用证的一般运作程序（1）买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证方式支付。
（2）买方向银行申请开证，并向银行交纳押金或提供其他保证。
（3）开证行根据申请书的内容，开出以卖方为受益人的信用证，并寄交卖方所在地通知行。
（4）通知行核对印鉴无误后，将信用证交与卖方。
（5）卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付，议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给卖方。
（6）议付行议付后将汇票和货运单据寄开证行要求索偿。
（7）指开证行或其指定的付款银行核对单据无误后，付款给议付行。
（8）开证行通知买方付款赎单。
借：应收票据-信用证贷：应收账款借:财务费用贷：应收票据-信用证若是支付给供应商国内信用证，则账务处理：借：应付账款贷：应付票据-信用证通过银行归还信用证款项时：借：应付票据-信用证贷：银行存款可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。
按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。
内容(1)对信用证本身的说明。
如其种类、性质、有效期及到期地点。
(2)对货物的要求。
根据合同进行描述。
(3)对运输的要求。
(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。
(5)特殊要求。
(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。
(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物（《ucp600》）办理。
”(8)银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。
信用证三原则：一、信用证交易的独立抽象原则；二、信用证严格相符原则；三、信用证欺诈例外原则。
特点信用证方式有三个特点：一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。
信用证通知书
信用证通知书对于国外银行开来的信用证，其受理与通知是办理出口信用证业务的第一步。
通知行受理国外来证后，应在1～2个工作日内将信用证审核完毕并通知出口商，以利于出口商提前备货，在信用证效期内完成规定工作。
信用证的通知方式，则因开证形式而异。
如系信开信用证，通知行一般以正本通知出口商，将副本存档；对于全电本，通知行将其复制后以复制本通知出口商，原件存档。
电开信用证或修改（包括修改通知）中的密押（SWIFT信用证无密押）需涂抹后再行通知。
如果信用证的受益人不同意接受信用证，则应在收到《信用证通知书》的三日内以书面形式告知通知行，并说明拒受理由。
上方空白栏信用证的通知行中英文名称，下面填英文地址与传真号。
出口方一般选择自己的账户行为通知行，以便于业务联络及解决将来可能发生的贸易融资需求。
如：中国商业银行江苏省分行COMMERCIAL BANK OF CHINA JIANGSU BRANCH日期通知日期。
收到国外开来的信用证后，应仔细审核通知行的签章、业务编号及通知日期。
TO受益人名称及地址。
信用证上指定的有权使用信用证的人，一般为出口方。
WHEN CORRESPOND NGPLEASE QUOTE OUT REF NO.代理行业务编号，开证行将信用证寄给出口方所在地的代理银行(通知行)，出口商收到国外开来的信用证后，应仔细审核通知行的签章、业务编号及通知日期。
在SimTrade中，可不用填写。
开证行受开证人之托开具信用证、保证付款的银行名称及地址，一般在进口方所在地银行。
转递行转递行负责将开证行开给出口方的信用证原件，递交给出口方。
信开信用证，才有转递行，电开信用证，则无转递行。
信用证号信用证的证号是开证行的银行编号，在与开证行的业务联系中必须引用该编号。
信用证的证号必须清楚、没有变字等错误。
如果信用证的证号在信用证中多次出现，应注意前后是否一致，否则当电洽修改。
开证日期信用证上必须注明开证日期，如果没有，则视开证行的发电日期（电开信用证）或抬头日期（信开信用证）为开证日期。
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UCP600 Article 11(b)
审核信用证预通知
1 预先通知
是不是就无风险了吗？
2 正式开立
MT705
M/O Tag 代 号
Field Name 栏目名称
M
40A
Form of Documentary Credit 跟单信用证类型
M
20
Documentary Credit Number 信用证号码
本通知并不构成我行对该信用证之保兑及其他任何责任。
审核信用证保兑
(√ ) Please note that we have added our confirmation to the above L/C, which is available with ourselves only. 上述信用证已由我行加具保兑，并限向我行交单。
审核信用证的预通知和保兑
主讲人 ：章安平
审核信用证预通知
1 预先通知
如果事后不正式开，怎么办？ 如果两者矛盾，怎么办？
2 正式开立
审核信用证预通知
开证行只有在准 备开立有效信用 证时， 才可以发 出关于开立信用 证的初步通知 （预先通知）。
开证行作出该预先 通知，即不可撤销 地保证毫不迟延地 开立信用证，且其 条款不能与预先通 知相矛盾。
6*35x 6行×35个字
说明：M/O为Mandatory与Optional 的缩写，前者是指必选项目，后者为可选项目。
审核信用证预通知
审核信用证保兑
1、 不加保兑
( √ ) Please note that this advice does not constitute our confirmation of the above L/C nor does it convey any engagement or obligation on our part.
M
31D
Date and place of expiry 到期日及地点
M
50
Applicant 开证申请人
M
59
Beneficiary 受益人
M
32B
Currency code, amount 币别代码、金额
Percentage credit amount tolerance
O
39A
信用证金额加减百分率
2、 加保兑
O
44A
接管地/接收地
Port of loading/Airport of departure
O
44E 装运港/始发港
Port of discharge/Airport of destination
O
44F 卸货港/目的港
Place of final destination/of delivery
O
44B 最终目的地/交货地
1*65x 1行×65个字 1*65x 1行×65个字 1*65x 1行×65个字 1*65x 1行×65个字
O
44C Latest date of shipment 最迟装运日期
6n 6个数字
O
44D Shipment period 装运期
Description of goods and/or services
O
39B
Maximum credit amount 最高信用证金额
O
39C
Additional amounts covered 可附加金额
O
41a
Available with…By… 兑付方式和指定银行
Content/options 内容 24x 24个字 16x 16个字
6n29x 6个数字/29个字 4*35x 4行×35个字
[/34x] 4*35x 4行×35个字 3a15n 3个字母/15个数字
2n/2n 2个数字/2个数字
13x 13个字 4*35x 4行×35个字
A or D A或D
说明：M/O为Mandatory与Optional 的缩写，前者是指必选项目，后者为可选项目。
MT705
Place of taking in charge/ of receipt
O
45A 货物和/或各种服务描述
6*65x 6行×65个字 50*65x 50行×65个字
O
57a “advise through”bank 通过┅┅银行通知
A，B or D A，B或D
O
79 Narrative 其他内容描述
35*50x 35行×50个字
O
72 Sender to receiver information 附言