上市公司内部控制管理制度

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上市公司内部规章制度

上市公司内部规章制度第一章绪论第一条为规范公司内部管理，提高公司运营效率，保障公司股东权益，业务运营合规性，特制定本规章制度。

第二条公司内部规章制度，是遵循国家法律法规和监管规定，根据公司实际情况制定的管理制度，具有约束力和操作性。

第三条公司内部规章制度的制定、修改、废止和解释，均由公司董事会决定，并严格按照法定程序实施。

第四条公司全体员工及相关关联方，应当遵守公司内部规章制度的要求，保证公司运营的正常进行。

第二章公司治理第五条公司董事会是公司的最高决策机构，负责审议公司发展战略、重大决策，并对公司执行层的工作进行监督。

第六条公司监事会是公司监督机构，负责监督公司管理层的决策执行情况，保障公司股东的合法权益。

第七条公司董事、高管及员工，应当遵守公司治理机构的规定，严禁违规行为。

第三章公司内部控制第八条公司内部控制是指公司通过组织、制度和程序等手段，保证内部运营活动的合法性、有效性和合规性。

第九条公司内部控制涵盖了财务、管理、信息、风险等各方面，全面保障公司运营的健康发展。

第十条公司内部控制制度的建立、实施和监督，应当落实到各个职能部门和个人，形成全员参与的工作机制。

第十一条公司内部控制系统应当定期评估，及时发现问题并进行整改，确保公司运营的正常进行。

第四章公司财务管理第十二条公司财务管理是公司经营活动中最重要的一环，必须做到财务规范、透明、真实。

第十三条公司财务部门应当建立健全的财务管理制度，明确财务收支、资产负债、成本控制等各项指标，确保公司财务安全。

第十四条公司财务报告必须真实、准确，反映公司财务状况和经营成果，不得虚假夸大。

第五章公司人力资源管理第十五条公司人力资源是公司发展的重要资源，必须合理配置、激励激活，提高员工素质。

第十六条公司人力资源部门应当建立健全的人力资源管理制度，保障员工权益，提升员工工作积极性和满意度。

第十七条公司应当加强员工培训、技能提升，为员工提供职业发展通道，吸引和留住高素质人才。

大型上市公司资金内部控制制度管理参考资料

大型上市公司资金内部控制制度第一章内控概述、定义与范围资金内部控制是公司对资金的筹集、可控资金的运用过程所采取的控制措施。

本管理文件所指资金内部控制包括对以下资金业务的控制:1、资金预算与计划公司基于经营管理的需要而制定年度资金预算，并逐层分解到季度、月度以及每周，制定相应时段的预算或计划。

2、现金与银行存款业务包括公司现金与银行存款的收入、支付、余额管理。

3、借款包括借款申请、审批、清偿。

4、费用报销5、筹资公司出于经营战略、项目投资的需要，通过证券市场或银行筹集所需资金，包括筹资的计划和实施。

6结算中心业务结算中心作为公司资金统一管理、合理调配的机构，其业务包括开户、现金收支、银行结算、内部结算、对帐等。

本制度涉及通过结算中心进行资金结算的各部门。

、控制目标•保证公司资金业务符合相关法律、法规及内部规定;•通过资金预算与计划管理，保证资金存量与运用符合公司经营管理需要;•通过有效的资金规划管理，减少资金占用，降低资金成本;•保证各项资金业务活动均按照适当授权进行，保障资金及其记录的安全、完整，促使公司资金业务活动协调、有序、高效运行;•防止、发现和纠正资金业务中的错误与舞弊，保证资金帐实相符;三、主要控制节点•根据预算制定月度和周付款计划•财务会计部、结算中心检查资金支付是否符合预算和计划•财务会计部门部长、财务副总、总经理按照授权分级审批报销、借款等资金支付•财务会计部部长、财力副总、总经理按照授权分级审批结算中心大额资金的支付•董事会审批年度筹资计划四、控制政策与方法•通过资金预算和计划控制资金的筹集与使用;•利用财务会计部的结算中心实现资金的统一管理、调配;•分级授权审批资金支付。

第二章组织机构及岗位职责、部门及部门职责财务会计部:核实付款、报销是否符合资金预算与计划;核实付款、报销是否经授权人审核、审批;办理借款、报销等资金业务;办理现金收支和限额以下支票的签发;向结算中心传递结算单据;正确记录资金业务;对资金供需状况进行分析，制定筹资方案和资金运用计划;根据授权审核、审批付款;结算中心:隶属于财务会计部，统一管理和调配公司资金;负责按照资金计划和部门需求进行付款;办理银行贷款业务;办理银行结算业务;二、岗位职责总经理:审批资金运用计划;按照授权审批借款、报销;审核筹资方案;审批贷款计划和申请，签署贷款合同;根据授权审批银行付款;分财务副总:根据公司经营管理的需要，制定资金政策;根据授权审批或审核资金运用计划;审核筹资方案和贷款计划;审批银行开户申请;根据授权审核、审批银行付款;财务会计部部长:全面考虑公司资金状况和各部门对资金的需求，制定有效的资金运用方案;审核资金运用计划;审核筹资方案和贷款计划;审批结算中心内部开户申请，审核银行开户申请;根据授权审核、审批银行付款;管理结算中心，充分发挥结算中心在资金管理中的作用;财务会计部财务分析员:分析公司资金状况和各部门对资金的需求;起草筹资方案;财务会计部主管会计:审核记帐凭证及其他会计凭证;监督出纳进行现金盘点;财务会计部制单会计:开具收款收据、《现金提款单》;根据业务内容制作电脑记帐凭证;核对付款是否与资金计划相符，报销是否符合资金预算和相关规定;财务会计部出纳:现金收、支、保管、盘点，及从结算中心提取现金;银行结算单据的收取、传递，限额以下支票的签发;登记现金、银行存款日记帐;结算中心主管会计:全面负责结算中心结算业务;起草贷款申请报告，具体办理贷款业务;根据业务内容制作并打印电脑记帐凭证;现金收、支、保管、盘点;银行结算单据的收取、传递;登记现金、银行存款日记帐。

某上市公司财务管理内部控制制度

某上市公司财务管理内部控制制度财务管理内部控制制度是指上市公司为保障财务信息的准确性、完整性、及时性，合规性和保护公司资产安全，建立的一套规范性、科学性的制度和程序。

下面是上市公司财务管理内部控制制度的内容。

一、目的和原则1.目的：确保财务信息的真实、准确、及时、完整，保护公司财产安全，合规经营。

2.原则：合规性原则、科学性原则、规范性原则、可操作性原则。

二、组织架构1.设立财务管理部门，由财务总监领导，成立财务管理委员会。

2.财务管理委员会由高层管理人员组成，负责制定和检验财务制度的实施情况。

3.财务管理部门由会计部、财务部、税务部、出纳部组成。

三、岗位职责和权限1.会计部：负责会计核算、编制财务报表和财务分析等工作。

2.财务部：负责资金的筹措、运用和监管工作。

3.税务部：负责合规纳税和税务申报等工作。

4.出纳部：负责公司资金收付等日常工作。

四、会计核算制度1.依据国家财务会计准则和公司内部会计制度，制定会计核算制度，确保财务信息准确可靠。

2.规定会计科目体系，明确每个会计科目的定义和使用范围。

3.制定会计记录、账簿和报表的编制规范，明确每项财务信息记录的时间、内容和方式。

五、财务预算与分析1.制定年度财务预算，规定收入、支出和利润目标，为管理层决策提供参考。

2.建立与实际业务情况相适应的财务指标体系，监控公司经营状况，提供财务分析报告。

六、资金管理制度1.建立资金预测机制，合理安排资金运营，确保资金的合理使用和流动性的安全。

2.建立资金审批程序，明确资金使用权限和审批流程，防止滥用资金，减少风险。

七、风险管理制度1.建立风险评估机制，对公司内外部风险进行识别、评估和控制。

2.制定风险管理政策和制度，确保风险控制措施的有效实施。

八、财务审计制度1.依法委托专业机构对财务报表进行年度审计，确保财务信息的真实性和合规性。

2.建立内部审计制度，对公司内部各项经营活动进行自查和审核，发现问题及时整改。

上市公司内部控制制度汇编

上市公司内部控制制度第一章总则第一条为加强上市公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。

第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第五条公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第六条由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。

第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。

第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。

上市公司内部控制管理制度

上市公司内部控制管理制度上市公司内部控制管理制度是指公司建立的与其经营活动相关的一系列制度和措施，旨在确保公司的财务报告的准确性、合规性以及企业资源的有效利用。

具体来说，内部控制管理制度包括风险管理、内部审计、法律合规、人力资源管理等方面，以下是对内部控制管理制度的详细探讨。

首先，内部控制管理制度的主要目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性。

为了达到这一目标，公司应建立健全的财务报告制度，明确财务报告的编制流程、责任分工和质量控制标准。

公司还应设立独立的审计委员会，由董事会成员和独立非执行董事组成，负责监督财务报告的编制和审计工作，以确保财务报告的真实性和客观性。

其次，内部控制管理制度还涉及风险管理。

公司应对可能影响其经营活动和财务状况的各种风险进行识别、评估和应对。

公司应建立健全的风险管理体系，包括制定风险管理政策和程序、设置风险管理机构、建立风险管理信息系统等。

公司还应定期评估和监测风险，制定相应的风险预警和应对措施，以确保公司的经营风险在可控范围内。

第三，内部控制管理制度还包括内部审计。

公司应建立独立的内部审计部门，负责对公司的经营活动进行审计和检查，以发现和纠正可能存在的内部控制缺陷和风险。

内部审计应以风险为导向，根据公司的风险状况和重点领域制定审计计划，并按照独立、客观和全面的原则进行审计工作。

同时，内部审计部门应与外部审计机构和审计委员会密切合作，共同提高公司的内部控制水平。

另外，内部控制管理制度还涉及法律合规。

作为上市公司，公司应严格遵守相关法律法规和证券交易所的规定，制定并执行内控合规制度，加强对公司经营活动的合规性监督和检查，确保公司在法律和道德层面的合规性。

同时，公司应及时了解相关法律法规的变化，及时调整和完善内部控制管理制度，以适应法律环境的变化。

此外，内部控制管理制度还涉及人力资源管理。

公司应设立人力资源管理部门，负责招聘、培训、绩效考核和激励等人力资源管理工作，建立健全的员工管理制度和流程。

上市公司内部控制制度

第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

上海证券交易所上市公司内部控制制度指引

上海证券交易所上市公司内部控制制度指引一、背景介绍上海证券交易所（以下简称“上交所”）作为中国重要的证券交易场所之一，对上市公司的内部控制制度要求越来越高。

内部控制制度是上市公司维护投资者利益、规范经营行为的重要手段。

为了帮助上市公司建立有效的内部控制制度，上交所制定了《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》。

二、内部控制的定义内部控制是指上市公司依法按照经营规则和内部管理制度，通过组织、程序、方法等手段，对资产、财务、人员、业务活动等进行监督、管理和控制的一种制度。

三、内部控制原则1.适度规模原则上市公司应根据自身规模、业务特点和风险状况，合理确定内部控制制度的适用范围和深度。

不同规模和业务的公司可以采用不同的内部控制制度。

2.全面覆盖原则内部控制制度应全面覆盖公司的各项业务和管理活动，包括但不限于财务报告、资金管理、内部审计等方面。

3.风险管理原则内部控制制度应侧重于风险管理，针对公司面临的各类风险，制定相应的控制措施，并建立健全的风险管理机制。

4.合理性原则内部控制制度应合理有效，既能达到控制目的，又能减少不必要的成本和限制。

公司应根据实际情况，灵活调整和改进内部控制制度。

四、内部控制制度的基本要素1.风险评估和控制上市公司应建立风险评估和控制的制度，通过对各类风险的识别、评估和控制措施的制定和执行，减少投资者和公司自身面临的风险。

2.信息披露上市公司应及时、准确地向投资者和监管机构披露与内部控制相关的信息，包括内部控制制度设计与实施情况、内部控制缺陷及改进措施等。

3.内部审计上市公司应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，评估和监督内部控制的有效性，并及时向董事会和监管机构报告审计结果。

4.企业文化和道德操守上市公司应树立良好的企业文化和道德操守，强化员工的职业道德和规范意识，推动形成风清气正的内部控制环境。

五、内部控制制度的建立与改进1.制度建立上市公司应建立完善的内部控制制度，明确制度内容、责任主体和执行程序，确保制度的科学性和可操作性。

上市公司内部控制制度

上市公司内部控制制度上市公司内部控制制度是指上市公司为有效管理和控制风险，保护股东利益和监督管理层行为而建立的一套制度。

它是上市公司运作的基石，对于公司的长期发展和可持续经营非常重要。

下面将详细介绍上市公司内部控制制度的内涵、目的、原则和要素。

上市公司内部控制制度的内涵包括：风险管理、内部审计、内部控制、财务会计、信息披露等方面。

风险管理是指公司根据内外部环境变化，识别、评估和控制风险的过程。

内部审计是指公司建立一个独立的审计部门，对公司的经营行为、财务报表等进行独立审核。

内部控制是指公司建立一套规范、完备、有效的内部控制制度，以确保资产安全、财务报表的可靠性和合法合规性。

财务会计是公司依据《会计法》和《证券法》等法律法规编制财务报表的活动。

信息披露是指公司按照《证券法》和《公司法》等法律法规的要求，对公司内部情况、财务报表、业绩等进行及时、准确的披露。

上市公司内部控制制度的目的是保护股东利益、加强对公司经营管理的监督和控制、提高公司运营的效率和风险管理能力。

首先，内部控制制度可以保护股东利益，确保公司的资产安全和财务报表的真实可靠，降低公司经营风险，增加股东的投资价值。

其次，内部控制制度可以加强对公司经营管理的监督和控制，确保公司管理层的行为合法合规，降低管理风险，提高公司治理水平。

最后，内部控制制度可以提高公司运营的效率和风险管理能力，提升公司的竞争力和可持续发展能力。

总之，上市公司内部控制制度是保护股东利益、加强对公司经营管理的监督和控制、提高公司运营的效率和风险管理能力的重要制度。

通过建立一套完善的内部控制制度，可以规范公司的经营行为，增强公司的竞争力和可持续发展能力。

内部控制管理制度(上市公司、国有企业适用)

XXXX有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为加强和规范XXX有限公司(以下简称“公司”)内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护股东的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及控股子公司(以下简称“子公司”)。

第三条内部控制的目标：（一）合理保证公司经营管理的合法合规，保障公司的资产安全。

（二）保证公司财务报告及相关信息真实完整。

（三）提高经营效率和经营成果，促进公司长远发展、实现公司宏伟战略目标。

第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其各分子公司的各种经济业务和全部事项。

（二）重要性原则。

内部控制在公司全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制在组织结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成各部门相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平的评估、抗风险能力等相匹配，并随着市场的实际情况的变化及时加以调整，减少公司风险。

（五）成本效益原则。

内部控制必须权衡成本与效益，以适当的成本实现有效的控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，包含下列基本要素：（一）目标设定，是管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。

（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

（四）风险评估和控制，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，控制公司风险，采用相应的控制措施，将风险控制在最低并且在公司可承受度之内。

（五）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部与外部之间进行有效沟通。

《国有上市公司内部控制制度汇编》

《国有上市公司内部控制制度汇编》《国有上市公司内部控制制度汇编》是为了加强国有上市公司的内部控制，规范公司的管理和监督，提高企业的运营效率和风险管理能力，保护投资者的利益而制定的一套制度框架。

下面是针对该制度的主要内容和要点的1200字以上的描述。

一、背景和目的随着经济的发展和市场经济体制的完善，国有上市公司越来越成为中国经济的重要组成部分。

为了促使国有上市公司按照市场化的原则进行经营，加强公司的管理和监督，保护投资者的利益，必须建立健全的内部控制制度。

《国有上市公司内部控制制度汇编》的制定，旨在明确国有上市公司的内部控制原则、内容和流程，规范公司的管理和监督，提高企业的运营效率和风险管理能力。

二、重要原则1.全面性：国有上市公司应建立覆盖所有业务环节的内部控制制度，确保各个环节的合规性和有效性；2.公正性：内部控制制度应确保公司内部的公平、公正和透明，避免内外部利益冲突；3.风险导向：内部控制制度应以风险管理为导向，有效识别、评估和应对各类风险，减少损失；4.合规性：内部控制制度应建立在法律法规和监管要求的基础上，确保公司的合规性；5.持续改进：内部控制制度应定期评估和改进，以适应公司的发展和变化。

三、内部控制的主要内容1.风险管理和控制：国有上市公司应建立健全的风险管理和控制制度，包括风险识别、评估、应对和监测等环节，确保公司能够预见和应对各类风险；2.内部审计：国有上市公司应建立内部审计机构，负责对公司的内部控制和风险管理进行监督和审计，及时揭示问题和风险；3.信息披露：国有上市公司应及时、准确、完整地向投资者和社会公众披露公司的有关信息，包括财务报表、经营状况、重大事项等；4.人员管理：国有上市公司应建立健全的人员管理制度，包括人员选拔、培训和考核等，确保公司员工的素质和能力；5.内部监督：国有上市公司应建立内部监督机构，负责对公司的经营活动和内部控制进行监督，及时揭示和纠正问题。

四、执行过程和措施1.制度培训：国有上市公司应组织相关人员进行内部控制制度的培训和学习，提升相应知识和能力；2.制度执行：国有上市公司应明确内部控制制度的执行责任部门和人员，确保制度的贯彻执行；3.内部审计：国有上市公司应定期开展内部审计工作，及时发现问题和风险，并提出改进措施；4.风险评估：国有上市公司应开展定期的风险评估工作，识别和评估各类风险，并采取相应的措施进行管理和防范；5.信息披露：国有上市公司应建立健全的信息披露机制，确保及时、准确、完整地向投资者和社会公众披露公司的有关信息。

上市公司内部控制制度

内部控制制度二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (6)第五章授权体系概述 (7)第六章附则 (10)第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)第一章供应内部控制制度 (12)第一节内控概述 (12)第二节组织机构及岗位职责 (15)第三节授权体系 (22)第四节管理制度 (26)物资供应计划(P2-Z1-J4-1） (26)物资请购规范（P2-Z1-J4—2） (31)自采业务规范(P2—Z1-J4—3） (34)大宗采购管理（P2-Z1—J4—4) (38)定点采购管理（P2—Z1-J4—5） (43)固定资产及设备采购管理(P2-Z1—J4-6) (48)劳务及服务采购（P2—Z1—J4—7） (50)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)供应商管理（P2-Z1—J4—9) (55)合同、订单管理（P2-Z1—J4—10) (58)进货价格及采购成本控制（P2-Z1—J4—11） (61)物料进库规程（P2-Z1—J4—12) (65)物料出库规程（P2—Z1-J4-13） (67)退料规程(P2-Z1-J4-14) (69)仓库账务管理（P2-Z1—J4—15） (72)存货盘点管理（P2—Z1-J4—16） (74)库存分析及报告(P2—Z1—J4-17) (80)第二章生产内部控制制度 (84)第一节内控概述 (84)第二节组织机构及岗位职责 (86)第三节授权体系 (92)第四节管理制度 (94)生产计划管理制度（P2—Z2-J4-1） (94)领料制度(P2-Z2—J4-2） (97)物料使用制度（P2-Z2—J4—3) (101)物料退库制度（P4—Z2—J4-4） (104)物料盘点制度(P2—Z2—J4-5） (107)生产环节控制制度（P2-Z2—J4-6) (110)产成品入库制度（P2—Z2-J4-7） (113)产成品检验制度（P2—Z2—J4—8） (115)产成品出库制度(P2-Z2—J4-9) (117)委托加工定价制度（P2-Z2-J4—10） (120)委托加工过程管理（P2-Z2—J4—11) (122)委托加工产品管理制度（P2—Z2-J4—12) (128)生产成本管理制度(P2—Z2-J4-13） (132)第三章销售内部控制制度 (135)第一节内控概述 (135)第二节组织机构及岗位职责 (136)第三节业务授权 (139)第四节管理制度 (140)销售定价管理制度（P2-Z3-J4-1 ) (140)销售环节管理制度( P2—Z3-J4—2 ） (142)第三篇资金内部控制制度 (146)第一章内控概述 (147)第二章组织机构及岗位职责 (149)第三章业务授权 (153)第四章管理制度 (155)资金使用计划制度（P3-Z4-1 ) (155)现金管理制度( P3—Z4—2 ） (158)银行存款管理制度( P3—Z4—3 ） (162)备用金管理制度( P3-Z4-4 ） (167)借款管理制度( P3-Z4-5 ) (169)费用报销管理制度( P3—Z4—6 ） (173)筹资管理制度（P3-Z4—7 ) (176)结算中心管理制度( P3—Z4-8 ) (180)第四篇财务会计内部控制制度 (190)第一章会计核算内部控制制度 (191)第一节内控概述 (191)第二节组织机构与岗位职责 (193)第三节授权体系 (199)第四节管理制度 (200)会计核算基础工作管理制度( P4—Z1—J4-1 ） (200)一般会计业务管理制度( P4-Z1—J4—2 ) (202)财务会计报告的内部控制制度( P4—Z1-J4—3 ） (207)利润分配的内部控制制度( P4-Z1—J4—4 ) (209)会计档案管理制度( P4—Z1-J4-5 ） (210)会计工作交接的内部控制制度（P4—Z1-J4—6 ) (214)财务管理内部控制制度 (217)第一节内控概述 (217)第四节管理制度 (224)一、债权管理 (224)应收帐款管理制度( P4—Z2-J4-1-1 ） (224)其他应收款管理制度（P4—Z2—J4-1-2 ) (226)二、固定资产管理 (228)固定资产购置（P4-Z2—J4-2-1） (228)固定资产日常管理（P4-Z2-J4—2-2） (232)固定资产盘点（P4-Z2—J4-2-3） (236)固定资产处置（P4—Z2-J4-2-4） (239)在建工程管理（P4—Z2—J4—2-5) (244)三、资产减值管理 (248)坏帐准备管理（P4—Z2-J4—3—1） (248)长、短期投资减值准备管理（P4—Z2—J4—3—2) (251)存货跌价准备管理（P4—Z2-J4-3-3) (253)固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3—4） (255)四、债务管理 (259)应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） (259)应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2） (263)五、成本费用管理 (265)生产成本管理制度（P4—Z2—J4-5-1） (265)管理费用管理制度(P4-Z2—J4-1-2 ） (265)财务费用管理制度（P4-Z2—J4—1—3 ) (267)六、财务分析管理 (269)短期财务分析制度（P4-Z2—J4—6-1） (269)中期财务分析制度（P4-Z2—J4—6-2) (271)长期财务分析制度（P4-Z2—J4-6-3） (273)第五篇全面预算制度 (275)第一章概述 (276)第二章组织机构及岗位职责 (280)第三章业务授权 (286)第四章管理制度 (287)预算编制( P5-Z4-1 ) (287)预算执行与考核（P5—Z4-2） (294)第六篇内部审计制度 (298)第一章内控概述 (299)第二章组织机构及岗位职责 (301)第三章授权体系 (303)第四章管理制度 (304)内部审计计划管理（P6—Z4—1） (304)内部审计执行管理（P6-Z4-2） (305)内部审计结果处理(P6—Z4-3） (307)其他管理制度（P6-Z4—4） (309)第七篇投资内部控制制度 (310)第一章内控概述 (311)第二章组织机构及岗位职责 (313)第三章授权体系 (315)第四章管理制度 (316)项目投资管理（P7-Z4—1） (316)有价证券投资管理(P7-Z4—2） (320)研究开发投资（P7—Z4—3） (321)第八篇子公司（企业）内部控制制度 (324)第一章内控概述 (325)第二章组织机构及岗位职责 (326)第三章授权体系 (328)第四章管理制度 (329)参股企业管理(P8—Z4—1） (329)控股企业管理（P8—Z4-2) (331)附件：＊*＊股份有限公司会计制度 (334)第一篇内部控制的基础第一章总则一、为了加强*＊*股份有限公司(以下简称“公司"）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制,促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规,制定本制度。

上市公司内控管理办法

上市公司内控管理办法上市公司内控管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。

第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本或内部控制管理实施细则。

第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。

第五条内部控制遵循以下原则。

（一）全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。

内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。

第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：（一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；（二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；（三）决定内部控制重大风险防控机制；（四）审议批准内部控制手册；（五）审议批准年度内部控制评价报告。

第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责：（一）检查经营及业绩财务报告；（二）对高级管理人员执行职务行为进行监督；（三）列席经理层内部控制专题会议；（四）向经理层提出内部控制改进建议；（五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。

上市公司内部控制管理制度

上市公司内部控制管理制度引言（Introduction）上市公司是指已根据相关法律法规，通过发行股票在证券交易所上市交易的公司。

为了维护公司的持续稳定发展和保护投资者的权益，上市公司应建立和完善内部控制管理制度。

本文将从制度的定义、必要性、内容与要求以及实施过程等方面探讨上市公司内部控制管理制度。

一、内部控制管理制度的定义（Definition of Internal Control Management System）内部控制管理制度是上市公司为有效实施公司治理、保护资产安全、风险管理和确保财务报告的准确性，经过科学、有效和系统化的设计、实施与监督的一套规章制度和管理措施。

二、内部控制管理制度的必要性（Necessity of Internal Control Management System）1.保护公司利益：通过建立内部控制管理制度，确保公司的资产和利益不受到盗窃、损失和浪费。

2.提高治理水平：通过规范内部流程和程序，有效分工与协作，提高公司的治理水平和决策效率。

3.遵守法律法规：内部控制管理制度是履行法律法规要求的重要手段，确保公司的经营活动符合相关法律法规。

4.提升企业形象：健全的内部控制管理制度能够体现公司的透明度、诚信度和责任感，提升公司形象，增强投资者的信心。

5.防范风险：内部控制管理制度能够帮助公司预防和控制风险，降低公司经营风险和损失的可能性。

三、内部控制管理制度的内容与要求（Content and Requirements of Internal Control Management System）1.内部控制目标的确立：明确内部控制的目标是发现和防止重大错误或欺诈行为，保障财务报告的准确性、完整性和及时性。

2.控制环境的建立：建立企业文化，制定明确的业务道德规范，建立规范的管理结构和职责分工，确保公司的风险管理和内部控制能够有效执行。

3.风险识别和评估：识别和评估公司面临的各种风险，并制定相应的控制措施，建立风险管理框架和风险评估机制。

上海证券交易所上市公司内部控制

上海证券交易所上市公司内部控制上海证券交易所（Shanghai Stock Exchange，简称SSE）是中国最大的证券交易所之一，负责组织和监督上市公司的交易和运营。

上市公司内部控制是指公司为实现经营目标，保护股东权益，提高运营效率，预防与发现经营风险，制定并实施的一系列管理机制与措施。

下面将从制度建设、组织机构、风险管理和信息披露四个方面探讨上海证券交易所上市公司内部控制。

首先，制度建设是上海证券交易所上市公司内部控制的基础。

上海证券交易所要求上市公司建立完善的内部控制制度，包括财务管理制度、资产管理制度、风险管理制度等。

这些制度规范了公司内部各项业务活动的进行，明确了职责分工、权限控制和业务流程。

同时，上市公司还应制定内部控制操作手册和制度宣传教育计划，确保制度能够有效执行。

其次，上市公司内部控制的组织机构也是关键。

上海证券交易所要求上市公司设立内部控制管理部门或委员会，负责内部控制的规划、建设和监督。

该部门或委员会应由公司高级管理人员和内部审计人员组成，负责制定内部控制政策和规程，推动内部控制的实施，以及对内部控制进行评估和监督。

此外，公司还应建立内部审计和风险管理等业务部门，加强对公司各项业务活动的监督和管理。

第三，风险管理是上海证券交易所上市公司内部控制的重要内容。

上市公司应建立健全的风险管理制度，明确风险识别、评估和控制的程序和方法。

公司应进行全面、科学的风险评估，识别并分类风险，制定相应的应对措施。

此外，上市公司还应建立风险预警机制，及时发现风险并采取相应的措施。

同时，公司应加强对投资者权益的保护，防范操纵市场行为和内幕交易的风险。

最后，信息披露是上海证券交易所上市公司内部控制的重要内容和核心要求。

上市公司应及时、准确、全面地向市场披露经营信息，遵守信息披露相关法规和规定。

公司应制定信息披露制度，明确信息披露的内容、方式和时间，保证信息披露的透明度和真实性。

此外，上市公司还应建立投资者关系部门或委员会，负责与股东和投资者的沟通和交流，及时回应市场关注和质疑。

适用于上市公司的内部控制管理制度

适用于上市公司的内部控制管理制度1、合同主体11 本制度的适用主体为上市公司。

12 上市公司内部的各部门、各级管理人员及员工均应遵守本制度。

2、合同标的21 本管理制度旨在建立健全上市公司的内部控制体系，规范公司的经营管理行为，防范和控制各类风险，保障公司资产安全和财务报告的真实性、准确性、完整性，提高公司的经营效率和效果，促进公司的可持续发展。

22 具体包括对公司治理结构、内部审计、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的管理和规范。

3、权利义务31 上市公司的权利311 有权制定和修订内部控制管理制度，以适应公司发展和法律法规的变化。

312 有权对公司内部各部门和员工的内部控制执行情况进行监督和检查。

313 有权对违反内部控制管理制度的部门和员工进行处罚和纠正。

32 上市公司的义务321 有义务向公司内部各部门和员工宣传和培训内部控制管理制度，确保其理解和遵守。

322 有义务根据公司的实际情况和发展需求，不断完善和优化内部控制管理制度。

323 有义务接受监管部门的监督和检查，如实提供相关资料和信息。

33 公司内部各部门的权利331 有权对内部控制管理制度提出合理的建议和意见。

332 有权在内部控制管理制度的框架下，自主开展本部门的工作。

34 公司内部各部门的义务341 有义务执行内部控制管理制度的各项规定，配合公司的监督和检查。

342 有义务及时向公司报告本部门内部控制执行过程中发现的问题和风险。

343 有义务协助公司进行内部审计和风险评估工作。

35 员工的权利351 有权了解与自身工作相关的内部控制管理制度的内容和要求。

352 有权对公司的内部控制管理工作提出合理化建议。

36 员工的义务361 有义务遵守内部控制管理制度的各项规定，履行自身的工作职责。

362 有义务保守公司的商业秘密和内部控制相关信息。

4、违约责任41 对于上市公司未按照本管理制度的要求建立健全内部控制体系，导致公司遭受重大损失的，公司管理层应承担相应的责任。

上市公司内部控制制度汇编

上市公司内部控制制度汇编一、概述上市公司内部控制制度是指通过内部建立的一系列制度、流程和措施，以保证公司法定目标的实现，提高公司经营管理的规范性、有效性和安全性。

该制度的主要目标是预防和发现风险，保护公司及投资者的合法权益，提高公司的价值和竞争力，保证公司的持续持平稳运营。

二、制度框架1.内部控制原则：明确内部控制的基本原则，包括明确责任、风险识别、内部控制目标、信息和沟通、监督和改进等。

2.内部控制组织机构：设立内部控制委员会或类似机构，明确相关职责和权限，确保内部控制工作的有效推进。

3.内部控制职责划分：明确各部门和岗位在内部控制中的职责划分，确保每个人都明确自己的职责，形成合力。

4.内部控制流程：明确各业务流程的内部控制要求，包括审批、核算、决策等，以确保流程的合规性、规范性和安全性。

5.内部控制制度和措施：建立一套完善的内部控制制度和措施，包括人员招聘和管理、财务管理、信息系统安全等方面。

三、关键制度1.人员招聘和管理制度：明确人员招聘的程序和标准，加强对员工的背景调查，确保公司雇佣的人员具备必要的能力和品德。

同时建立完善的员工培训和考核制度，提高员工的整体素质和业务水平。

2.财务管理制度：确立财务核算的基本原则和流程，包括会计政策、核算方法、财务报告制度等，以确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

建立内部审计和风险防控制度，加强对财务活动的监督和掌控。

3.信息系统安全制度：建立信息系统的安全管理制度，确保系统的安全性和稳定性。

包括用户权限管理、数据备份和恢复、网络安全等方面。

四、实施和监督1.内部控制培训：针对公司员工提供内部控制相关的培训和教育，使员工熟悉内部控制制度和流程，提高内控意识和能力。

2.内部控制监督和检查：设立内部控制监督和检查机构，对公司的内部控制工作进行监督和检查，及时发现和纠正问题。

3.内部控制评估：定期对公司的内部控制进行评估，确保内部控制制度和措施的有效性和适应性。

上市公司内部控制制度指引

上市公司内部控制制度指引导言上市公司是一种特殊的市场参与者，他们承担着更多的责任和义务，需要建立完善的内部控制制度，以确保公司的运营合规和风险管理。

本指引旨在为上市公司提供关于内部控制制度的指导和建议，帮助公司建立高效、可靠、灵活和适应性强的内部控制机制。

一、内部控制的理念和目标内部控制是公司管理的一种重要手段，通过明确和实施各种规范和程序，确保公司达到以下目标：1.保护公司的资产和资源不被滥用或损失；2.确保公司的财务报告真实完整、准确可靠；3.确保公司的运营活动符合相关法律、法规和政策的规定；4.有效识别、评估和管理风险；5.提升公司的运营效率和竞争力。

二、内部控制的要素和架构1.控制环境：包括公司的治理结构、道德和道德价值观、员工合规和职业道德等。

2.预测评估和管理风险：建立风险管理体系，对公司的各项风险进行评估、预测和管理。

3.控制活动：明确和规范公司各个环节的控制活动，包括授权和审批、风险监测和报告、财务内部控制等。

4.信息和沟通：确保信息的准确、及时和完整，建立有效的内部和外部沟通渠道，加强信息共享和传递。

5.监督检查和反馈：建立公司内部监督和检查机制，定期进行内部审计、风险评估和评估，及时发现和纠正问题。

三、内部控制的实施与监督1.内部控制制度的建立：明确内部控制制度的目标、范围和实施细则，确保各项规定有效地贯彻执行。

2.内部控制制度的培训和宣传：员工应接受内部控制相关培训，了解内部控制制度的重要性和具体要求。

3.内部审计的开展：公司应建立专门的内部审计部门，定期对内部控制制度进行审计，并提供有效的改进意见和建议。

4.风险评估和管理：公司应建立风险管理体系，对可能存在的风险进行评估和管理，确保相关风险得到控制。

5.内部控制的监督与报告：内部控制部门应定期向董事会和监事会报告内部控制情况，及时发现和解决问题。

四、内部控制制度的维护与改进1.内部控制制度的维护：公司应定期评估和监督内部控制制度的实施情况，及时解决发现的问题，确保内部控制制度的正常运行。

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