项目后评价实施与操作

条件
条件
宏观目标(影响)
直接目的(作用)
项目产出(结果)
项目投入(条件)
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• 对比法
– 对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是将 项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以及初 步设计时的技术经济指标，与项目的实际运行结果 及在评价时所做的新的预测相比较，用以发现变化 和分析原因。
– 要有畅通、快捷的信息流系统和反馈机制。
• 项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项目 策划，调整投资计划和在建项目，完善已建成项目。项目 后评价还可用于对工程咨询、施工建设、项目管理等工作 的质量与绩效进行检验、监督和评价。
– 中央企业的后评价应注重分析、评价项目投资对行 业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、投 资效益和国有资本保值增值的作用和影响。
规划
后评价
立项
实施
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融资
评估
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1.1 投资项目后评价的定义
• 项目后评价主要是服务于投资决策，是出 资人对投资活动进行监管的重要手段之一 。项目后评价也可以为改善企业的经营管 理，完善在建投资项目，提高投资效益提 供帮助。
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1.1 投资项目后评价的定义
• 项目后评价一般是指项目投资完成之后 所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果
– 为提高建设项目监管水平提出建议
• 总结项目实施的经验教训，为出资人管理项目提供借鉴，为实现 政府投资责任追究制，提供监管手段。
– 促使建设项目运营状态正常化
• 对项目本身提出评价和建议，可促使企业改善管理，提高项目决 策水平和项目的投资效率。
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1.3 投资项目后评价的原则和要求
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二、投资项目后评价的管理和 实施
• 2.1 投资项目后评价组织机构的建立 • 2.2 投资项目后评价规章制度的建立 • 2.3 制定投资项目后评价的规划 • 2.4 投资项目后评价项目的组织 • 2.5 投资项目后评价经费的来源 • 2.6 投资项目后评价报告的验收
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前言
• 为了加强中央企业固定资产投资项目管理， 提高企业投资决策水平和投资效益，完善投 资决策机制，推动投资项目后评价制度和责 任追究制的建立，国务院国资委根据《国务 院关于投资体制改革的决定》以及国务院赋 予国资委的职责，2019年5月以国资发规划 [2019]92号文下发了《中央企业国定资产投 资项目后评价工作指》。
后评价局
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主要内容
• 前言 • 一、投资项目后评价的基本概念 • 二、投资项目后评价的管理与实施 • 三、投资项目后评价的操作
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前言
2019年7月国家颁布了《国务院关于投资体 制改革的决定》，决定指出“现行的投资 体制还存在不少问题，特别是企业的投资 决策权没有完全落实，市场配置资源的基 础性作用尚未得到充分发挥，政府投资的 科学化、民主化水平需要进一步提高，投 资宏观调控和监管的有效性需要增强”。 《决定》从深化投资体制改革的指导思 想和目标、转变政府管理职能、完善政府 投资体制、加强和改善投资的宏观调控、 加强和改进投资的监督管理等五个方面提 出了明确的规定和要求。
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前言
• 《中央企业国定资产投资项目后评价工作指》颁布后， 国资委还组织了四期中央企业固定资产投资项目后评价 培训和经验交流会。有效的指导和推动中央大型企业投 资项目后评价工作的开展。
• 根据《国务院关于投资体制改革的决定》 2019年国防 科工委也结合科工委实际下发了《国防科技工业固定资 产投资项目后评价管理办法》，规范了国防军工项目后 评价工作
– 为规划和政策制订服务 – 为投资项目出资人决策服务 – 为企业和项目法人服务 – 为建设项目服务
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1.2 投资项目后评价的作用
• 投资项目后评价的作用：
– 建立和完善投资决策机制中的后评价制度 – 为提高建设项目决策科学化水平服务
• 促使前评估增强责任，提高可研、评估、决策工作的准确 性；及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误，以便 借鉴。
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一、投资项目后评价的基本概 念
• 1.1 投资项目后评价的定义 • 1.2 投资项目后评价的作用 • 1.3 投资项目后评价的原则和要求 • 1.4 投资项目后评价的方法
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1.1 投资项目后评价的定义
• 项目后评价是投资项目周期的一个重要阶 段，是项目管理的重要内容。
– 其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果 ”提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果；这 些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件 。
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• 逻辑框架法
项目评价的逻辑框架表
验证对比指标
可持续性
目标层次 项目原定 实际实 差别或 原因分析 主要内部 主要外部
指标 现指标 变化
及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目 决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会 指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总 结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议， 通过信息反馈，改善新一轮投资管理和决策，达 到提高投资效益的目的。
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1.1 投资项目后评价的定义
• 项目后评价可以分为： – 项目事后评价和项目中间评价。
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– 公正性
• 指工程咨询应该维护全局和整体利益，要有宏 观意识，坚持可持续发展的原则。在调查研究 、分析问题、作出判断和提出建议的时候要客 观、公平和公正，遵守职业道德，坚持工程咨 询的独立性和科学态度。
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1.3 投资项目后评价的原则和要求
• 投资项目后评价的要求：
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– 中央企业内的项目后评价应避免出现 “自己评价自己”。
• 凡是承担项目可行性研究报告编制、评估 、设计、监理、项目管理、工程建设等业 务机构不宜从事该项目的后评价工作。
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– 对项目后评价承担机构的要求：
• 项目后评价承担机构要按照工程咨询行业 协会的规定，遵循项目后评价的基本原则 ，按照后评价委托合同要求，独立自主认 真负责地开展后评价工作，并承担国家机 密、商业机密相应的保密责任。受评项目 业主应如实提供后评价所需要的数据和资 料，并配合组织现场调查。
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– 科学性
• 指以知识和经验为基础为客户提供解决方案。工程咨询 所需的是多种专业知识和大量的信息资料，包括自然科 学、社会科学和工程技术知识。多种知识的综合应用是 咨询科学化的基础。同时，经验是实现工程咨询科学性 的重要保障，技术知识的开发和说明不是咨询服务，只 有运用技术知识解决工程实际问题才是咨询服务。知识 、经验、能力和信誉是工程咨询科学性的基本要素。
– 它是用一张简单的框图，将一个复杂项目的几个内容 相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，按层次分 析其内涵，得出项目目标和达到目标所需手段之间的 因果逻辑关系，用以确定工作范围和任务，指导、管 理和评价一项活动的工作方法。
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• 逻辑框架法
– 通过对项目的投入、产出、直接目的、宏观影响四个 层面进行分析总结，了解其间的关系。
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• 对比法——有无对比法
– “有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无项 目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效 益、影响和作用。对比的重点是要分清项目的作用 和影响与项目以外因素的作用和影响。
– 通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施后 所产生的效果进行对比，得出项目评价结论。有无 对比的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一 致。也就是说，所度量的效果要真正归因于项目。
果评价
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1.4 投资项目后评价的方法
• 投资项目后评价的方法：
– 逻辑框架法 – 对比法
• 前后对比 • 有无对比
– 调查法
• 现场调查 • 问卷调查
– 专家打分法
• 项目成功度表
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• 逻辑框架法
– 它是一种概念化论述项目的综合评价方法，是一种综 合、系统地研究和分析问题的思维框架模式。
– 项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据的 可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可以是 同行业对比、同规模对比、同地区对比等。
– 对比法包括“前后对比”和“有无对比”，项目后 评价更强调有无对比。
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• 对比法——前后对比法
– 前后对比法以建设项目的可研、评估预测结 论和决策目标以及工程设计确定的技术经济 指标，与项目建成的实际运行结果及在后评 价时点所做的预测相比较。采用前后对比法 要注意前后数据的可比性。
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前言
《决定》在建立和完善政府投资监管体系章中，明确 指出“建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投 资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都 应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造 成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法 律责任。完善政府投资制衡机制，投资主管部门、 财政主管部门以及有关部门，要以据职能分工，对 政府投资的管理进行相互监督。审计机关要依法全 面履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监 督，提高政府投资管理水平和投资效益。完善重大 项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对 政府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目 的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资 项目进行监督。”
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• 调查法
– 问卷调查
• 根据项目的实际，事先设定一套问卷，交项目单位 填写。
• 专家打分法
– 根据项目的相关因素，列表请专家按要求进行 打分。
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主要内容
• 前言 • 一、投资项目后评价的基本概念 • 二、投资项目后评价的管理与实施 • 三、投资项目后评价的操作
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1.4 投资项目后评价的方法
• 投资项目后评价的方法论原则：
– 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 – 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主 – 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相
结合，以宏观投资效果分析为主 – 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 – 对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 – 既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施效
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• 调查法
– 现场调查
• 首先详细阅读被评价项目的基础资料，如可研、评 估报告及批复，初步设计、竣工验收文件、《建设 项目总结评价》等，了解项目基本情况；
• 根据评价要求与内容，有针对性的设计现场调查方 案，设定调查与座谈对象及方式；
• 开展现场调查，看项目现场、听项目单位介绍、与 项目单位座谈、查阅档案资料。
•Байду номын сангаас应坚持“独立、科学、公正”的原则。
– 独立性
• 工程咨询的第一属性，即咨询专家独立于客户而 展开工作。独立性是社会分工要求咨询行业必须 具备的特性，是其合法性的基础。咨询机构或个 人不应隶属或依附于客户，而是独立自主的，在 接受客户委托后，应独立进行分析研究，不受外 界的干扰或干预，向客户提供独立、公正的咨询 意见和建议。
图1
项目周期中的项目后评价
可研 批准立项 贷款生效/开工 帐户关闭/竣工 达到能力
投入资金收回
项目终点
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A
B
C
D
E
F (项目寿命期 T)T
事前
事中
事后
（项目评估）
|(项目中间评价)|
(项目事后评价)
|
【
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项目绩效评价
】
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1.2 投资项目后评价的作用
• 投资项目后评价的服务对象：
– 为政府制定和调整有关经济政策提供参考
• 调整投资规模与投资流向；协调产业比例；修正不合理的 宏观经济、技术经济政策、指标参数等。
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1.2 投资项目后评价的作用
• 投资项目后评价的作用：
– 为银行调整信贷政策提供依据
• 发现问题，分析贷款成功与失败的原因，加强风险防范，调整贷 款投向与信贷政策。
• 国家发展改革委目前正在对我公司起草的“政府投资项 目后评价管理办法”进行完善，准备以文件形式发布。
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前言
• 为了进一步推动后评价工作的开展，完 善后评价制度的建设，今天我就投资项 目后评价的概念和实施进行介绍。
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主要内容
• 前言 • 一、投资项目后评价的基本概念 • 二、投资项目后评价的管理与实施 • 三、投资项目后评价的操作