税收基础试题期末2019

C.20%

D. 25%

二、多项选择题（每小题3分，共30分。少选和错选均不得分 ） 1.属于个人所得税自行申报纳税的纳税方式有 ( )

A. 由本人直接申报纳税

B.委托他人申报纳税

C.采用邮寄方式申报纳税

D. 采用数据电文方式申报纳税 2．属于免征个人所得税的有( )

A. 保险赔款

B. 救济金

C. 残疾人员所得

D.军人的转业费 3．我国社会主义市场经济下税收的本质包括( )

A.取之于民

B. 用之于民

C.造福于民

D. 强加于民 4. 在我国现行税制中，采用的累进税率有( ) A.全额累进税率 B. 超额累进税率

C.超额累进税率

D. 超率累进税率 5.属于流转税的有( )

A.增值税

B. 消费税

C.关税

D. 个人所得税 6.属于增值税征税范围的货物有（ ）

A.农产品

B. 电力

C.热力

D. 天然气 7.增值税的纳税期限包括（ ）

A.1日

B. 15日

C.1个月

D. 1个季度

8不.属于消费税征税范围的货物有（ ）

A.洗发露

B. 高档皮草

C.气缸容量为180毫升的摩托车

D. 太阳能电池 9. 税收职能包括（ ）智能。

A.组织收入

B. 调节经济

C.社会管理

D. 调节收入分配 10.关于增值税特点的说法，正确的有（ ）

A.不重复征税

B. 逐环节征收

C.税款由生产者承担

D.税基广阔

三、填空题（每空1分，共10分）

1. 税收.税收是国家为了满足社会公共需要，根据其社会职能 ，凭借政治权利，按照法律的

规定，强制、有偿地参与社会产品分配而取得财政收入的一种规范形式。（ ） 2.税收的强制性是指国家依据法律征税，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。（ ）

3.纳税人是指法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人。纳税人包括法人和自然人。

( )

4.增值税的税金不包括在课税对象的价格之中，所以，增值税是价外税。( )

5.按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。（ ）

6.国债利息免征额人所得税。（ ）

7.征收消费税的商品就不再征收增值税。（ ）

8.增值税是针对商品和服务的增值额征收的一种税。（ ） 9.组织财政收入是税收的最基本的职能。（ ）

10.纳税主体是各个税种之间相互区别的根本标志。（ ）

四、计算题（第1小题8分，第2小题8分，第3小题8分，第4小题16分，共40分。必须有计算过程，无计算过程不得分。）

1.甲公司为增值税一般纳税人。2017年6月1日销售机床100台，每台不含增值税价格为52000元，同时向对方收取包装费11300元。

要求：计算甲公司该笔业务的增值税税额。

2. 某涂料厂（增值税一般纳税人）销售一批涂料，取得不含增值税销售额为678600元，已知其产品适用室外消费税税率为45。则该涂料厂消费税应纳税额为多少元？

3.丙公司为增值税小规模纳税人，某年2月1日购进一批包装物。使用一年后，次年2月1日将该批包装物出售，售价为103000元（含税）。计算该公司增值税应纳税额。

4.中国居民刘涛是某公司的员工，其2016年的收入情况如下：（1）.出租居住用房收入、租金3000元，全年共36000元。(2)取得国债利息收入1500元。(3)每月取得工资薪金收入6000元。(4)4月份因意外事故取得保险赔偿24000元。(5)工作之余发表文章一次性取得稿酬收入3000元。(6)2月彩票中奖20000元。(7)为其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬，5000元。(8)年终奖获得一次性奖金90000元。

计算，刘涛2016年应缴纳的个人所得税税额。