鲁商发展2019年经营成果报告
鲁商发展2020年上半年经营成果报告
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第 2 页 共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 354,634.55万元，比2019年上半年的401,898.76万元下降11.76%，营业 成本为256,849.76万元，比2019年上半年的321,747.75万元下降20.17%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力提高。
- 19,650.31 - 19,860.78 - 3,952.32 - -210.47
76.48 354,634.55
51.34 37,300.47 47.59 37,532.42 1,414.89 5,539.16 55.45 -231.94
-11.76
89.82 88.98 40.15 -10.2
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第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为5,539.16万元，与2019年上半年的3,952.32 万元相比有较大增长，增长40.15%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负231.94万元，与2019年上半年负 210.47万元相比亏损有较大幅度增长，增长10.20%。 5、经营业务的盈利能力
4.12 23,345.64
7.83 29,091.29
4.19 13,891.55
0.25 892.11
-
0
79.26
7.20 8.98 4.29 0.28
-
2、总成本变化情况及原因分析
鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，与2019年 上半年的384,784.33万元相比有较大幅度下降，下降15.78%。以下项目的 变动使总成本增加：营业税金及附加增加7,495.36万元，共计增加7,495.36 万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少66.86万元，资产减值 损失减少558.77万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少2,215.84 万元，营业成本减少64,898万元，共计减少68,768.1万元。各项科目变化 引起总成本减少61,272.74万元。
鲁商发展2020年三季度经营成果报告
鲁商发展2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的
15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为25,927.79万元，与2019年三季度的
15,235.61万元相比有较大增长，增长70.18%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,022.59万元，财务费用减少662.3万元，共计增加1,684.89万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少
1,337.75万元，营业成本增加22,211.58万元，营业税金及附加增加
10,083.34万元，销售费用增加4,430.93万元，管理费用增加743.49万元，共计减少38,807.09万元。
各项科目变化引起营业利润增加10,692.18万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为522.95万元，与2019年三季度的1,860.7万元相比有较大幅度下降，下降71.89%。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损28.81万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利105.52万元。
5、经营业务的盈利能力。
鲁商发展2019年财务分析详细报告
43.47 19,911.38
0
83,787.67
-1.2 84,802.63 105.46 41,275.28
0
4,443,840.2
3,285,587.6
21.07 3,670,345.8
11.71
0
3
8
15,840.9
26.7 12,502.81 937.95 1,204.57
0
368,375.91
负债及权益构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
第 5 页 共 36 页
鲁商发展2019年财务分析详细报告
中，流动负债为4,748,012.25万元，占负债和权益总额的84.76%；短期借 款为355,169.53万元，非流动负债为384,367.42万元，金融性负债占资金 来源总额的13.2%。
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
5,439,325.3
4,738,713.1
4,259,402.7
14.78
11.25
0
1
8
1
30,264.33
5.94 28,567.77
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
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2019年度企业运营回顾与成效总结
温馨小提示：本文主要介绍的是关于2019年度企业运营回顾与成效总结的文章，文章是由本店铺通过查阅资料，经过精心整理撰写而成。
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感谢支持！(Thankyou for downloading and checking it out!)2019年度企业运营回顾与成效总结一、2019年度企业运营概述2019年度，我国企业整体发展环境呈现出稳中向好的态势。
在国内外经济形势复杂多变的大背景下，我国政府出台了一系列政策措施，为企业发展创造了有利条件。
其中，减税降费、优化营商环境、加强科技创新支持等方面的政策，为企业发展提供了有力支撑。
企业整体发展环境分析在国际环境方面，2019年，全球经济增长放缓，国际贸易摩擦加剧，给我国企业带来了较大的压力。
然而，我国政府积极应对，加强与各国的经贸往来，拓展市场空间，为企业发展提供了新的机遇。
在国内环境方面，2019年，我国经济保持平稳运行，GDP增速达到%。
在国家宏观政策的引导下，企业转型升级步伐加快，新动能不断壮大。
同时，消费市场持续壮大，为企业提供了广阔的市场空间。
企业战略目标与规划回顾面对良好的发展环境，企业纷纷调整战略目标，加大创新发展力度。
一方面，企业加大技术研发投入，提升产品竞争力，努力实现高质量发展。
另一方面，企业积极开拓市场，拓展国内外业务，提高市场份额。
在规划方面，企业纷纷制定中长期发展目标，明确发展路径。
一是优化产业布局，加大新兴产业投入，逐步减少传统产业占比；二是加强技术创新，提升核心竞争力，推动产业升级；三是深化国际合作，拓展市场空间，实现全球化发展。
总之，2019年度企业运营在宏观经济环境的推动下，取得了显著的成效。
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
101,574.3
72.26 99,179.15
71.48 61,193.23
79.84
9,354.42
6.65 6,487.05
4.68 6,793.74
8.86
10,510.17
7.48 13,735.82
9.90 2,081.81
2.72
6,435.39
4.58 7,960Βιβλιοθήκη 815.74 3,878.1
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第1页 共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
3、投资收益 2020年一季度投资收益为1,226.55万元，与2019年一季度的939.13 万元相比有较大增长，增长30.60%。
4、营业外利润
2020年一季度营业外利润为106.24万元，与2019年一季度的9.38万 元相比成倍增长，增长10.33倍。
0
二、成本费用分析 1、成本构成情况
2020年一季度鲁商发展成本费用总额为128,865.33万元，其中：营业 成本为101,574.3万元，占成本总额的78.82%；销售费用为10,510.17万元， 占成本总额的8.16%；管理费用为6,435.39万元，占成本总额的4.99%； 财务费用为991.06万元，占成本总额的0.77%；营业税金及附加为9,354.42 万元，占成本总额的7.26%。
0.22
9,354.42
7.26 6,487.05
5.06 6,793.74
9.33
2、总成本变化情况及原因分析
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第3页 共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
鲁商发展2020年一季度成本费用总额为128,865.33万元，与2019年 一季度的128,307.42万元相比变化不大，变化幅度为0.43%。以下项目的 变动使总成本增加：营业税金及附加增加2,867.36万元，营业成本增加 2,395.15万元，财务费用增加39.19万元，资产减值损失增加7.27万元，共 计增加5,308.97万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少 1,525.41万元，销售费用减少3,225.65万元，共计减少4,751.06万元。增 加项与减少项相抵，使总成本增长557.91万元。
鲁商发展2019年现金流量报告
鲁商发展
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 鲁商发展2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为2,812,742.64万元，与2018年的2,138,882.39万元相比有较大增长，增长31.51%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1186426.69万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的42.18%。
但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了330718.25万元的资金缺口，资金缺口的76.92%主要由筹资活动来解决。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.40%。
从现金流量表来看，企业借款的39.99%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
2019年经营现金收益率为-32.14%，2018年为23.75%。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为2,834,268.41万元，与2018年的2,116,427.2万元相比有较大增长，增长33.92%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的48.61%。
鲁商发展2019年经营风险报告
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第4页 共4页
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第3页 共4页
鲁商发展2019年经营风险报告
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要 729,508.43万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了 691,313.06万元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金 的需求，结果出现了支付困难，现金支付能力为负38,195.37万元，即企业 的支付能力主要依靠短期借款来维持。
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
691,313.06
-6.16 736,660.86
-6.98 791,897.74
0
469,564.82
62.54 288,886.11
10.23 262,064.66
0Байду номын сангаас
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第1页 共4页
非流动负债 固定资产 长期投资
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
735,334.32
24.13 592,377.1
39.14 425,728.03
0
0.29
-13.13
0.33
-24.67
0.44
0
2.67
4,003,826.4
8.65
0
8
项目名称 应付账款 其他应付款
预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
经营性负债增减变化表
鲁商发展2019年三季度财务风险分析详细报告
鲁商发展2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,119,104.97万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为285,537万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供211,321.63万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为907,783.34万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为309,031.51万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是344,113.9万元，实际已经取得的短期贷款金额为285,537万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为326,572.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为335,343.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为352,884.5万元，当前实际的长短期借款合计为1,208,924.2万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要37.19个分析期。
但负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第页共1 页。
鲁商发展2020年一季度财务分析详细报告
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,649,038.0 2
4,858,861.1 100.00
1
4,378,290.6 100.00
7
100.00
4,638,779.1 7
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,842,153.7 4
5,006,750.3 100.00
8
4,339,489.8 100.00
9
100.00
5,649,038.0 2
4,858,861.1 96.69
1
4,378,290.6 97.05
7
100.89
31,063.33
0.53 19,293.48
0.39 19,911.38
0.46
93,865.32
1.61 83,926.21
1.68 41,275.28
0.95
68,187.07
1.17 44,669.59
0.89 -99,987.44
365,430.86
6.47 405,412.01
8.34 189,989.3
4.34
626,432.64
11.09 710,458.78
14.62 801,140.38
18.30
3.资产的增减变化
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鲁商发展2019年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2019年实现利润为56,896.01万元，与2018年的45,781.77万元相比有较大增长，增长24.28%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
3、投资收益
2019年投资收益为16,712.24万元，与2018年的3,874.9万元相比成倍增长，增长3.31倍。
4、营业外利润
2019年营业外利润为负519.44万元，与2018年负1,329.45万元相比亏损有较大幅度减少，减少60.93个百分点。
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为
1,028,920.69万元，比2018年的882,131.25万元增长16.64%，营业成本为812,157.09万元，比2018年的703,361.09万元增加15.47%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
营业收入1,028,920.6
9
16.64 882,131.25 16.86 754,877.13 0
实现利润56,896.01 24.28 45,781.77 81.21 25,264.57 0
营业利润57,415.45 21.87 47,111.21 57.28 29,954.31 0 投资收益16,712.24 331.29 3,874.9 1,573.38 231.56 0 营业外利润-519.44 60.93 -1,329.45 71.65 -4,689.74 0
二、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年鲁商发展成本费用总额为985,110.79万元，其中：营业成本为812,157.09万元，占成本总额的82.44%；销售费用为71,768.67万元，占成本总额的7.29%；管理费用为31,896.75万元，占成本总额的3.24%；财务费用为5,055.22万元，占成本总额的0.51%；营业税金及附加为
64,635.64万元，占成本总额的6.56%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额985,110.79 100.00 837,924.01 100.00 726,351.47 100.00 营业成本812,157.09 82.44 703,361.09 83.94 646,959.95 89.07 销售费用71,768.67 7.29 56,739.71 6.77 19,825.73 2.73 管理费用31,896.75 3.24 26,779.61 3.20 14,331.93 1.97 财务费用5,055.22 0.51 5,990.64 0.71 2,976.53 0.41 营业税金及附加64,635.64 6.56 45,477.48 5.43 42,072.93 5.79。