北斗星通2019年三季度财务分析详细报告

北斗星通2019年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

北斗星通2019年三季度资产总额为690,060.58万元，其中流动资产为352,667.55万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的34.37%、31.39%和21.55%。非流动资产为337,393.03万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的46.73%、19.41%。

资产构成表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产690,060.58 100.00 685,638.9 100.00 650,997.2 100.00 流动资产352,667.55 51.11 339,717.31 49.55 349,282.24 53.65 长期投资8,942.07 1.30 23,151.12 3.38 45,582.82 7.00 固定资产65,493.64 9.49 61,611.27 8.99 48,198.82 7.40 其他262,957.33 38.11 261,159.2 38.09 207,933.32 31.94

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.53%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的31.39%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产352,667.55 100.00 339,717.31 100.00 349,282.24 100.00 存货75,989.85 21.55 61,545.03 18.12 51,924.47 14.87 应收账款110,714.86 31.39 111,422.73 32.80 79,292.44 22.70 其他应收款0 0.00 0 0.00 6,641.95 1.90 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据28,760.08 8.16 22,308.73 6.57 18,559.56 5.31 货币资金121,212.44 34.37 127,117.31 37.42 74,563.76 21.35 其他15,990.33 4.53 17,323.51 5.10 118,300.07 33.87

3.资产的增减变化

2019年三季度总资产为690,060.58万元，与2018年三季度的685,638.9万元相比变化不大，变化幅度为0.64%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：无形资产增加28,499.22万元，存货增加14,444.82万元，应收票据增加6,451.35万元，固定资产增加3,882.36万元，在建工程增加3,136.97万元，其他流动资产增加2,532.32万元，其他非流动资产增加1,470.56万元，递延所得税资产增加541.11万元，长期待摊费用增加410.75万元，共计增加61,369.46万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收账款减少707.88万元，开发支出减少4,487.57万元，预付款项减少5,455.1万元，货币资金减少5,904.87万元，长期投资减少

14,209.05万元，商誉减少40,829.85万元，共计减少71,594.31万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长10,224.85万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2019年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产352,667.55 3.81 339,717.31 -2.74 349,282.24 0 长期投资8,942.07 -61.38 23,151.12 -49.21 45,582.82 0 固定资产65,493.64 6.3 61,611.27 27.83 48,198.82 0 存货75,989.85 23.47 61,545.03 18.53 51,924.47 0 应收账款110,714.86 -0.64 111,422.73 40.52 79,292.44 0 货币性资产149,972.52 0.37 149,426.04 60.46 93,123.31 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

北斗星通2019年三季度负债总额为253,461.32万元，资本金为

48,992.5万元，所有者权益为436,599.26万元，资产负债率为36.73%。在负债总额中，流动负债为187,848.29万元，占负债和权益总额的27.22%；

短期借款为73,260.04万元，非流动负债为65,613.03万元，金融性负债占资金来源总额的20.12%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额690,060.58 100.00 685,638.9 100.00 650,997.2 100.00 所有者权益436,599.26 63.27 458,414.54 66.86 446,123.11 68.53 流动负债187,848.29 27.22 166,433.33 24.27 180,155.23 27.67 非流动负债65,613.03 9.51 60,791.03 8.87 24,718.86 3.80

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的47.66%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的32.52%。