百大集团2019年财务分析详细报告

百大集团2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

百大集团2019年资产总额为225,509.69万元，其中流动资产为110,745.72万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的45%、28.34%和15.18%。非流动资产为114,763.98万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的51.68%、8.05%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产225,509.69 100.00 207,918.2 100.00 215,258.59 100.00 流动资产110,745.72 49.11 68,517.97 32.95 65,208.34 30.29 长期投资59,314.86 26.30 116,489.31 56.03 121,781.55 56.57 固定资产9,235.64 4.10 9,852.97 4.74 14,402.9 6.69 其他46,213.48 20.49 13,057.95 6.28 13,865.79 6.44

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的73.34%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产110,745.72 100.00 68,517.97 100.00 65,208.34 100.00 存货38.83 0.04 84.57 0.12 97.72 0.15 应收账款1,059.34 0.96 1,209.99 1.77 1,177.13 1.81 其他应收款212.51 0.19 197.09 0.29 167.36 0.26 交易性金融资产49,840.56 45.00 1,131.71 1.65 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金31,383.24 28.34 23,878.64 34.85 21,875.2 33.55 其他28,211.23 25.47 42,015.96 61.32 41,890.93 64.24

3.资产的增减变化

2019年总资产为225,509.69万元，与2018年的207,918.2万元相比有所增长，增长8.46%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加48,708.85万元，货币资金增加7,504.59万元，在建工程增加1,257.08万元，长期待摊费用增加1,167.99万元，递延所得税资产增加33.31万元，其他应收款增加15.42万元，共计增加58,687.25万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少38.01万元，存货减少45.74万元，应收账款减少150.64万元，应收利息减少277.51万元，无形资产减少392.16万元，一年内到期的非流动资产减少450.6万元，固定资产减少617.33万元，其他流动资产减少

13,038.61万元，长期投资减少57,174.45万元，共计减少72,185.05万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长13,497.8万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产110,745.72 61.63 68,517.97 5.08 65,208.34 0 长期投资59,314.86 -49.08 116,489.31 -4.35 121,781.55 0 固定资产9,235.64 -6.27 9,852.97 -31.59 14,402.9 0 存货38.83 -54.09 84.57 -13.45 97.72 0 应收账款1,059.34 -12.45 1,209.99 2.79 1,177.13 0 货币性资产81,223.8 224.76 25,010.35 14.33 21,875.2 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

百大集团2019年负债总额为35,492.41万元，资本金为37,624.03万元，所有者权益为190,017.28万元，资产负债率为15.74%。在负债总额中，流动负债为26,751.46万元，占负债和权益总额的11.86%；非流动负债为8,740.96万元，金融性负债占资金来源总额的3.88%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额225,509.69 100.00 207,918.2 100.00 215,258.59 100.00 所有者权益190,017.28 84.26 177,032.95 85.15 169,105.46 78.56 流动负债26,751.46 11.86 23,221.18 11.17 37,364.67 17.36 非流动负债8,740.96 3.88 7,664.07 3.69 8,788.46 4.08

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的66.45%，资金成本相对较低。企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大，约占流动负债的20.75%。