前三年财务分析报告

橘子公司前三年运营情况分析报告在沙盘模拟实验中，小组中的每位成员都有积极参与，同时也对企业的运营情况有了更深一层的理解和体会，从中学到了很多在书本上学不到的东西。至今我们已经运营了5年，其中有挫折也有成功，不过在组员的默契配合下，还是取得了不错的成绩。

【财务分析】

财务总监和其他职务一样是ERP运营中必不可少的一员，它的主要职责是对企业的资金进行预测，筹集，调度与监控。其主要任务是管好现金流，按需求支付各项费用，核算成本，做好财务分析；进行现金预算，采用经济有效的方式筹集资金，将资金成本控制到较低水平，管好，用好资金。而且作为财务总监，必须保持现金流的充足，不能出现断流的现象，不然公司就破产了。整个经营过程只有在组员的团结协作下才能平稳的运行下去。

作为财务总监，接受任命就倍感责任重大。开始我以为仅仅只是对日常现金收付记记账，后来在运营的过程中，我才发现，作为财务总监，年初要做好财务预算，清查现金，盘点存货，确保账实相符，每年末还要编制产品核算统计表，综合费用明细表，利润表和资产负债表。每次最让我头疼的就是报表平账。前三年，我们团队一直主打P1，直到2、3年我们才开始研发P2，由于没有充分了解市场预测，以及对经营规则的认识不清，前三年我们走了不少弯路，无法规划好合理的广告费来抢到好的订单，货卖不出去，在前三年内，由于没有规划好广告费的投入以及原材料的采购，导致成品积压在仓库内，原材料库内在生产时不能及时供应原料，致使在经营中生产和采购手忙脚乱，还在核对资产负债表时弄错原料的价值，导致账实不符，平不了账。前三年，我公司一直处于负盈利状态。这和我们公司的财务预算是否合理是分不开的，同时，也有财务总监没有与其他总监及时有效的沟通有关。

通过前三年的模拟运营，我们遇到了许多大大小小的问题，在解决问题后，我体会到一个企业要经营好，就必须做好规划和预算，以及理性的分析，防止盲目的竞争。财务总监经过学习以及本组的现实情况对本组的改进意见如下：（1）要加强自身基础知识，工作细致认真。（2）团队协作的重要性。财务总监不仅要和营销总监配合外，还要与采购总监做好配合，同时，生产总监与我们的关系也

相当重要。（3）要准确做好财务预算，尽力将资金成本控制到较低水平。（3）对每年的财务报表要仔细分析总结。

【采购分析】

采购总监和其他职务一样是ERP运营中必不可少的一员，它的主要职责是统筹策划和确定采购内容，避免不必要的开支，以有效的资金来保证最大的供应，确保各项采购任务的完成，还要调查公司各部门商品需求及销售情况，熟悉各种商品的供应渠道和市场变化情况，确保供需心中有数，以免在企业运行过程中出现原材料短缺的情况，从而引起生产的中断，或者是高价购买或者是不能交货而赔偿巨额违约金，给企业带来巨大的损失。而且作为采购总监，必须尽量保持库存为零，既要跟财务总监商量好采购费用又要跟生产总监商量好产能，只有在组员的团结协作下这个模拟企业才能平稳的运行下去。

在刚开始时，我一直认为采购总监是一个非常空闲，可有可无的职位，只需要在生产总监计算好所需材料的情况下，像财务总监取得现金然后去订购原材料，买原材料就完事了，和打酱油没有本质上的区别。可是，当我自己真正深入模拟经营，肩负起采购的责任之时，我才意识到当初的想法是错的。前三年，我们团队一直主打P1，直到2、3年我们才开始研发P2，由于没有充分了解市场预测，以及对经营规则的认识不清，前三年我们走了不少弯路，无法规划好合理的广告费来抢到好的订单，货卖不出去，同时在前三年内我身为采购总监，没有规划好原材料的采购，导致成品积压在仓库内，原材料库内在生产时不能及时供应原料，致使在经营中生产和采购手忙脚乱，还在核对资产负债表时弄错原料的价值，导致账实不符，平不了账。这些教训使我不敢再小瞧采购总监这一职位的重要性。

通过前三年的模拟运营，我们遇到了许多大大小小的问题，在解决问题后，我体会到一个企业要经营好，就必须做好规划和预算，以及理性的分析，防止盲目的竞争。经过几周的学习以及本组的经营现实情况采购总监对本组的发展提出以下意见：（1）团队协作的重要性。采购总监不仅要和生产总监配合外，还要与财务总监做好配合，同时，营销总监与我们的关系也相当重要。（2）要准确计算产能，合理选择订单生产。（3）根据产能和生产订单合理安排材料订购。