财务管理制度之一：资产管理细则
公司财务管理制度固定资产管理办法
公司财务管理制度固定资产管理办法(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务制度 固定资产管理
财务制度固定资产管理一、总则1. 为规范公司固定资产管理制度，加强对固定资产的管理、使用和保护，提高固定资产的使用效率和综合效益，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有固定资产的管理与使用，涵盖资产采购、验收、登记、清查、盘点、报废等各个环节。
3. 公司固定资产包括不动产和在使用期限超过一年且价值超过一定金额的设备、机器、器具、工具、交通工具等各类资产。
4. 固定资产管理工作由财务部门具体负责监督执行，各部门应配合财务部门做好相关管理工作。
二、资产采购1. 固定资产采购应认真执行公司预算计划，按照采购程序和规定开展采购工作。
2. 采购需提前进行比价询价，选择合适的供应商，并签订合同。
3. 采购资产需验收合格后，方可入账并进行登记。
4. 采购车辆、机器设备等较大型固定资产，应加强质量监督和性能测试，确保资产质量稳定可靠，可靠的使用效果。
三、资产登记1. 公司每一个固定资产项都应有相应的资产编号、资产名称、规格型号、数量、金额及采购时间等信息，信息要保留完整准确。
2. 资产登记应包含产权证书、购置发票和验收单等相关资产来源证明。
3. 资产登记应有专门的人员进行录入，确保系统资产数据库的真实性和准确性。
4. 资产报废或调出时，需及时进行系统资产信息调整。
四、资产清查1. 月末资产清查是公司的日常工作，应重点关注资产数量准确性和资产使用状况。
2. 资产清查由部门负责人牵头，相关部门协助进行核对和检查。
3. 资产清查结果应形成书面报告，并报送至财务部门，财务部门会定期对各部门的资产进行核对提示。
五、资产盘点1. 随机盘点是对公司固定资产进行抽查和核对的有效手段，可有效发现资产遗失、冗余。
2. 随机盘点由财务部门组织进行，实施过程中需通知相关部门协助工作。
3. 盘点结果应形成详细报告，如有遗失或异常情况，应立即向上级汇报并启动调查。
六、资产报废1. 固定资产报废需进行合理的决策，报废的固定资产需要进行清点，填写报废单，经审核后进行资产信息注销。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、总则1、为了加强财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度细则。
2、本制度细则适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构与人员1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务人员应具备相应的专业知识和职业素养，遵守职业道德，保守公司财务机密。
3、财务部门的主要职责包括：（1）编制和执行财务预算、决算；（2）进行会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果；（3）制定和完善财务管理制度，加强财务监督；（4）参与公司的经营决策，提供财务分析和建议；（5）办理资金收付和结算业务，合理筹集和使用资金；（6）保管财务档案，确保财务资料的完整和安全。
三、预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应根据公司的发展战略和经营目标，编制年度预算。
2、预算编制应遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则，充分考虑各种因素的影响。
3、预算经审批后，应严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整，需按照规定的程序办理。
4、财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司领导报告预算执行情况。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度，确保资金的安全、合理、高效使用。
2、资金的收付应严格按照审批程序办理，严禁未经审批擅自收付资金。
3、加强现金管理，严格控制现金使用范围和库存现金限额，确保现金安全。
4、银行账户的开设、使用和管理应符合国家有关规定，定期进行银行对账，编制银行存款余额调节表。
5、加强资金的风险管理，合理安排资金结构，防范资金风险。
五、资产管理1、资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
2、流动资产的管理应遵循安全、合理、节约的原则，加强存货和应收账款的管理，提高资金周转效率。
3、固定资产的购置、使用、折旧计提、处置等应按照规定的程序办理，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。
单位财务管理制度细则
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的合法、合规、高效，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于本单位的各项财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本费用管理、内部审计等。
第三条本细则遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造；（三）完整性原则：全面反映财务状况，不得遗漏重要信息；（四）及时性原则：及时反映财务信息，确保财务报告的时效性；（五）节约性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章预算管理第四条预算编制：每年年初，各部门根据年度工作计划，编制部门预算，经财务部门审核后报单位领导审批。
第五条预算执行：各部门按照批准的预算执行，定期向财务部门报送预算执行情况。
第六条预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经单位领导审批后执行。
第三章收入管理第七条收入来源：本单位的收入包括财政拨款、业务收入、其他收入等。
第八条收入核算：收入应按照规定及时、准确地进行核算，不得虚列收入。
第九条收入缴库：收入应及时上缴财政或按照规定缴入指定账户。
第四章支出管理第十条支出范围：本单位的支出包括人员经费、公用经费、业务经费等。
第十一条支出审批：支出需经部门负责人审批，重大支出需经单位领导审批。
第十二条支出报销：支出报销需提供合法票据，经财务部门审核后予以报销。
第五章资产管理第十三条资产分类：本单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十四条资产登记：对单位资产进行登记，建立资产台账。
第十五条资产处置：资产处置需经单位领导审批，按照规定程序进行。
第六章成本费用管理第十六条成本核算：对单位各项成本进行核算，确保成本数据的准确性。
第十七条费用控制：加强对各项费用的控制，提高资金使用效益。
第七章内部审计第十八条内部审计：对本单位的财务活动进行定期或不定期的审计。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度细则。
2、本制度细则适用于公司及所属各部门、各分支机构和全资子公司、控股子公司（以下简称“所属单位”）。
3、公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务核算，加强财务监督，防范财务风险，提高资金使用效益，确保公司资产的安全、完整和保值增值。
二、财务机构和人员设置1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、财务收支计划，筹集和合理使用资金，进行成本费用核算，控制财务风险，编制财务报表，进行财务分析，参与公司的经营决策等。
3、财务人员应当具备良好的职业道德和专业素质，遵守国家法律法规和公司的规章制度，保守公司财务机密。
4、公司财务负责人由公司董事会任命，对公司财务工作负责。
三、财务预算管理1、公司实行全面预算管理，编制年度财务预算和月度财务预算。
2、财务预算的编制应当遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则，结合公司的发展战略和经营计划，充分考虑各种因素的影响。
3、各部门和所属单位应当按照公司的要求，及时、准确地编制本部门和本单位的财务预算，并上报财务部门审核汇总。
4、财务部门对各部门和所属单位上报的财务预算进行审核、平衡和汇总，编制公司的年度财务预算和月度财务预算，报公司董事会批准后执行。
5、财务预算一经批准，各部门和所属单位必须严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应当按照规定的程序报经批准。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、高效使用。
2、公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度工作。
3、资金的收付应当严格按照国家有关法律法规和公司的财务制度执行，办理相关的审批手续。
4、公司应当加强货币资金的管理，定期进行货币资金的清查和盘点，确保货币资金的安全、完整。
酒店财务管理制度之资产管理
酒店财务管理制度之资产管理酒店财务管理制度之资产管理1. 引言酒店作为一个具有大规模资产和高度流动性的行业，对资产的管理非常重要。
良好的资产管理可以保证酒店财务的稳定和长期发展。
本文档将介绍酒店财务管理制度中的资产管理部分，包括资产的分类、采购与处置、折旧与摊销、清查与盘点以及资产的监管与维护等内容。
2. 资产分类根据酒店的经营特点和需求，资产可以分为以下几类：1. 固定资产：包括土地、建筑物、设备、家具、电子设备等长期使用且价值较高的资产。
2. 流动资产：包括现金、存货、预付款等短期流动并能够快速变现的资产。
3. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权等无形的知识产权。
4. 投资性资产：包括酒店对其他企业的股权投资、债权投资等长期投资性资产。
3. 资产采购与处置3.1 资产采购流程酒店在采购资产时应遵守以下流程：1. 提出需求：各部门负责人提出资产采购需求，并填写采购申请表。
2. 采购申请审批：采购部门对采购申请进行审批，并根据需求制定采购计划。
3. 供应商选择：采购部门根据采购计划选择合适的供应商，并进行询价和谈判。
4. 签订合同：采购部门与供应商签订正式合同，明确双方的权利和义务。
5. 资产验收：采购部门对交付的资产进行验收，并与供应商结算款项。
3.2 资产处置流程酒店在资产报废、无效、丢失或过期时，需要进行资产处置。
资产处置流程如下：1. 资产评估：酒店财务部门对需要处置的资产进行评估，确定处置方式。
2. 处置方案制定：财务部门与相关部门共同制定资产处置方案，并征得酒店管理层的批准。
3. 处置方式选择：根据实际情况，选择合适的处置方式，例如出售、捐赠、报废等。
4. 处置执行：执行资产处置方案，并完成相关的手续和记录。
5. 处置结算：财务部门对资产处置进行结算，并及时更新账册和报表。
4. 折旧与摊销酒店固定资产的价值会随着使用年限的增加而逐渐减少，因此需要进行折旧计提。
同时，无形资产的价值也会随着使用期限的变化而发生变动，因此需要进行摊销。
酒店财务管理制度之资产管理
酒店财务管理制度之资产管理1. 引言在酒店行业中，资产管理是一项至关重要的任务。
酒店的资产包括建筑物、设备、家具、电器、存货、固定资产等。
有效的资产管理不仅能够提高酒店的运营效率，还能够降低运营成本，保护和增值酒店的资产价值。
本文将介绍酒店财务管理制度中的资产管理方面的内容。
2. 资产登记和归档为了有效管理酒店的资产，酒店应建立详细的资产登记和归档系统。
资产登记包括资产的名称、型号、数量、产地、价格等信息的记录。
资产归档则是将资产的维修记录、保养记录、报废记录等归档保存，以便随时查阅。
酒店应定期对资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。
3. 资产购置和报废在酒店运营期间，可能需要购置新的资产或对旧的资产进行报废。
购置新资产时，酒店应根据实际需要制定采购计划，并进行供应商的选择和谈判。
购置后的新资产应及时加入资产登记系统，并进行资产评估和财务记录。
对于报废的资产，酒店应制定明确的报废程序，并进行相关的财务处理。
4. 资产维修和保养酒店的资产需要进行定期的维修和保养，以保证其正常运行和延长使用寿命。
酒店应制定维修和保养计划，并安排专业的人员进行操作。
维修和保养记录应及时归档，以备查阅。
对于严重损坏或无法修复的资产，酒店应及时报废并更新。
5. 资产折旧和减值酒店的固定资产应按照一定的折旧率进行折旧核算。
折旧是在一定年限内，按照固定比例将资产原值递减到账面价值的过程。
酒店应根据相关法规和会计准则确定合理的折旧率，并进行准确的折旧核算。
如果资产发生减值情况，酒店应进行资产减值测试，并及时调整相应的减值准备。
6. 资产利用和升级酒店的资产利用率直接影响酒店的运营效率和经济效益。
酒店应优化资产利用方式，合理安排资产使用的时间和空间。
同时，酒店应及时跟进行业的技术和设备升级，对老旧的资产进行及时的更新和替换，以提高酒店的服务质量和竞争力。
7. 资产保险和风险管理酒店的资产管理还包括对资产的保险和风险管理。
酒店应购买适当的保险，以保护资产免受自然灾害、盗窃、火灾等风险的侵害。
财务资产管理制度（精选7篇）
财务资产管理制度（精选7篇）财务资产管理制度篇1为规范本部门资产管理，明确本部门资产管理和使用人在资产管理的职责和权限，确保资产的真实、完整、安全和有效利用，根据集团公司的规定要求，特制定本制度：一、资产管理范围本规定所称资产包括本部门所有固定资产和低值易耗品（如：设备、仪器、工具、办公设施等）。
二、资产管理体系本部门资产管理实行分类归级管理：1、一级管理责任人为部门负责人，`其职责为：1）建立、健全各项资产管理细则、程序；2）对资产的申购、调拨、改造、变卖、报废等有关情况进行有效控制和监督；3）随时检查资产的保管、使用和维护情况；4）及时了解本部门资产的使用现状：资产有无长期闲置、使用不当的情况，有无保管不妥、维护不够精心的情况；5）发现不需用的资产，要做好内部调剂，尽量做到物尽其用；6）指导做好资产盘点工作，保证资产安全性；2、二级管理责任人为部门兼职资产管理员（暂定助理），其职责为：1）负责资产的账务管理，建立真实完整的资产明细账，及时、准确地反映资产类别、数量、使用年限、原值、折旧和净值。
2）每月25日前对本月变动的资产进行核对。
3）每年六月二十五日与十二月二十五日与管理部共同进行资产盘点，管理部监督资产管理工作，做到资产账实相符。
4）编制资产增减变动表。
3、三级管理责任人为资产使用人或指定负责人，为资产的实物管理人，其职责为：1）负责资产的实物保管。
2）负责资产的使用与维修的'申请、验收。
3）发现毁损的资产，提出申请及时修复，保证资产完好部门负责人对部门内的所有设备、仪器、工具、办公设施等资产建立明确的责任人。
资产责任人应在其负责的资产明细表上签字确认并承担管理责任。
无责任人的，由部门主管承担直接责任。
三、资产的档案管理1、建立资产卡片，全面反映资产的名称、规格（型号）、存放地点、生产厂家、购置日期、原值及资产大修理与流转情况，资产卡片由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。
资产管理公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强资产管理公司的财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部及下属子公司，各部门、各岗位应严格遵守。
第三条公司财务管理的目标是：确保公司资产安全、完整，提高资产使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责”的原则，确保资金的安全、合理、高效使用。
第五条公司资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则，合理控制融资成本。
第六条公司设立资金管理部门，负责公司资金筹措、运用和监控。
第七条公司资金支出应严格按照预算执行，不得超支、挪用。
第八条公司定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第三章资产管理第九条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。
第十条公司对各类资产实行价值和实物的双重管理，确保资产安全、完整。
第十一条公司财务部是各项资产价值管理的归口管理部门，各部门负责对各类资产的实物形态的维护和管理。
第十二条公司对固定资产实行定期盘点，确保账实相符。
第十三条公司对无形资产实行合理摊销，确保摊销金额准确。
第十四条公司对长期投资实行定期评估，确保投资收益。
第四章会计核算与报告第十五条公司会计核算遵循权责发生制，以人民币为记账本位币。
第十六条公司按照国家统一的会计制度设立会计科目和会计报表。
第十七条公司财务报告和财务会计资料必须真实、准确、一致。
第十八条公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第五章内部控制第十九条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、透明。
第二十条公司财务人员应具备必要的专业知识和业务素质，执行国家相关法律法规。
第二十一条公司对财务人员进行业务培训、岗位技能培训和知识更新等后续教育。
第二十二条公司定期进行业务考核和评价工作，确保财务工作质量。
第六章附则第二十三条本制度由公司财务部负责解释。
(完整版)资产管理核算财务管理制度
(完整版)资产管理核算财务管理制度资产管理核算财务管理制度（完整版）一、引言本文档为公司资产管理核算财务管理制度的完整版，旨在规范公司资产的管理、核算与财务管理的流程和要求，以确保公司资产的安全、准确的核算以及财务管理的高效运行。
二、资产管理2.1 资产管理目标公司的资产管理目标是确保资产存量的保值增值，同时提升资产负债表的质量和透明度。
2.2 资产分类与确认公司将按照国家有关规定，对资产进行分类，并按照相关准则确认资产。
2.3 资产登记与管理资产管理部门要从源头上对资产进行登记与管理，并建立健全资产档案。
2.4 资产使用与维护所有使用公司资产的员工都应按照规定使用、保管和维护资产，并及时上报损坏情况。
2.5 资产处置与报废对于报废和不再使用的资产，公司要按照相关流程进行处置，并及时更新资产台账。
三、核算管理3.1 核算政策与准则公司将依据国家、行业相关准则和公司内部政策，制定资产核算的政策和准则。
3.2 资产核算流程资产核算流程包括资产计量、资产估值、资产折旧等环节，各环节要求严格遵循相关规定。
3.3 资产负债表编制公司将根据核算结果，编制真实、准确、完整的资产负债表。
对于任何错误或不当处理，应及时进行修正和调整。
四、财务管理4.1 预算控制公司将按照预算编制要求，进行预算控制，并定期进行预算执行情况的分析和评估。
4.2 资金管理公司将建立健全的资金管理制度，包括资金收付款、资金调拨等操作的管理和监控。
4.3 成本控制公司将建立有效的成本控制制度，包括成本核算、成本分析和成本控制等环节。
4.4 绩效评估公司将按照绩效评估制度，对员工和部门的绩效进行评估，以推动全员的积极性和工作质量的提升。
五、附则本制度需严格执行，对于违反制度的行为，将依据公司相关规定进行相应处罚。
六、更新与修订本文档将根据实际情况进行不定期的更新与修订，所有更新与修订的版本都需依据本制度进行。
酒店财务管理制度之资产管理
酒店财务管理制度之资产管理
1. 资产登记和记录：对酒店拥有的各种资产进行登记和记录，包括固定资产、无形资产和流动资产等。
登记记录应包括资产的名称、规格、数量、价值和所属部门等信息。
2. 资产验收和验收：对新购买的资产进行验收，确保其符合酒店的需求和要求。
对资产进行定期的盘点和验收，及时发现和纠正资产的损失和缺陷。
3. 资产存放和保管：对资产的存放和保管进行规范管理，确保资产的安全和完好。
要求对于重要的资产进行专门的存放和保管，设立专门的存放仓库和保管人员。
4. 资产利用和处置：对资产的利用进行合理规划和管理，确保最大程度地发挥资产的价值和效益。
对于无用和报废的资产，进行合理的处置，包括出售、报废和以旧换新等。
5. 资产折旧和评估：对固定资产进行折旧核算，按照一定的折旧法和折旧年限进行折旧计算，保持资产的账面价值与实际价值的一致性。
并定期对固定资产进行评估，及时调整资产的价值。
6. 资产保险和风险控制：对重要的资产进行保险，确保资产在意外事故中得到补偿和保护。
对于资产的风险进行评估和控制，制定相应的风险管理和应急预案。
通过建立和执行有效的资产管理制度，可以提高酒店的财务管理水平，保护资产的安全和完整性，并有效降低经营风险。
财务资产管理制度_财务资产管理制度
财务资产管理制度_财务资产管理制度财务资产管理制度_财务资产管理制度范文财务资产管理制度篇1第一章总则第一条为了进一步规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校事业发展，依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《事业单位财务规则》等国家财经法律法规,结合学校具体情况,特制定本办法。
第二章财务管理体制第二条实行“统一领导，统一核算，分级管理”的财务管理体制。
第三条财务处是学校唯一的一级财务管理部门。
第三章预算管理第四条编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。
第五条预算管理实行“收支两条线”的管理模式。
不分资金来源和性质，将学校所有收入和支出全部纳入部门预算管理。
第六条学校年度预算编制实行“二上二下”的编报审批程序。
学校各部门的“一上预算”上报须进行审核、论证、分析和汇总。
“一下预算”是学校财务处根据市财政局和市教委下达的“一下”控制数，结合本校实际情况和各部门的“一上预算”计划，下达预算控制数。
“二上预算”是学校各部门根据“一下预算”的控制数，按照轻重缓急、优化支出结构的要求，对“一上预算”进行调整，并经分管校领导审批后上报的年度预算。
“二下预算”是由校党委会和校长办公会议讨论决定，经学校教代会审议通过，核准批复的各部门年度预算。
第七条预算执行(一)收入预算以上一年度预算执行情况为参考，根据预算年度增减因素测算编制。
学费和住宿费收入收取后通过“应缴财政专户款”科目上缴财政，待核准返回后作为学校事业收入。
(二)支出预算根据事业发展的需要与财力情况测算编制。
预算力求平衡，一般不编制赤字预算。
且在执行过程中须坚持“一支笔”审批制度，按权限层层负责严格审批。
第八条预算调整与监察(一)为保证预算的严肃性、有效性，预算在执行过程中原则上不予调整。
如需对财政批复的预算进行调整的，必须按照学校预算编制的规定程序和权限进行调整。
(二)学校建立预算执行情况分析制度。
财务处定期向学校各预算部门反馈预算执行情况，并向分管校领导汇报预算执行情况。
财务管理制度_细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本费用、固定资产、投资、融资、税务等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和公司章程的规定；（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务信息必须及时反映公司财务状况和经营成果；（四）安全性原则：确保公司资产的安全和完整；（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金管理工作。
财务部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第六条公司资金收支实行预算管理，各部门应根据业务需求编制年度资金预算，经财务部审核后，报公司领导批准执行。
第七条公司资金收支应严格按照国家法律法规和公司内部制度执行，不得违规使用资金。
第八条公司资金结算应使用公司指定账户，严禁使用个人账户进行公司资金结算。
第三章成本费用管理第九条公司成本费用管理应遵循成本效益原则，合理控制成本，提高费用使用效率。
第十条公司成本费用核算应准确、及时，不得虚列、隐瞒、篡改成本费用。
第十一条公司成本费用报销应严格按照公司内部制度执行，报销人员应提供真实、合法的报销凭证。
第十二条公司各部门应定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的问题，并提出改进措施。
第四章固定资产管理第十三条公司固定资产管理应遵循规范、安全、高效的原则。
第十四条公司固定资产的购置、使用、处置等环节应严格执行国家法律法规和公司内部制度。
第十五条公司固定资产的购置应进行充分的市场调研和比选，确保购置的固定资产符合公司实际需求。
第十六条公司固定资产的折旧应按照国家规定的折旧方法和年限进行核算。
财务财产管理制度
财务财产管理制度一、财务资产管理1.财务资产目录管理：制定财务资产目录，对企业的所有财务资产进行分类、编号和登记，确保资产的清晰和完整。
2.财务资产采购管理：制定采购流程和规范，明确采购的权限和程序，确保采购的合规性和经济性。
3.财务资产使用管理：建立资产使用台账，记录资产的领用、使用和归还情况，定期进行盘点和核对，防止资产的损失和滥用。
4.财务资产维护管理：制定资产维护保养计划，定期对资产进行检查和维修，延长资产的使用寿命，提高资产的价值。
5.财务资产报废处置管理：规定资产报废的程序和条件，确保资产报废的合法性和及时性，防止因财务资产处置不当导致的损失。
二、财务预算管理1.财务预算编制管理：制定年度预算编制流程和时间表，明确预算的编制范围和参与部门，确保预算的准确性和有效性。
2.财务预算审核管理：建立预算审核流程和程序，制定预算审核的标准和指标，确保预算的合理性和适用性。
3.财务预算执行管理：建立预算执行监控机制，定期进行预算执行情况的核对和分析，及时发现和纠正预算偏差，确保预算的实施和控制效果。
4.财务预算调整管理：对变动的业务和经营环境进行预算调整，及时修订预算计划，确保预算和实际的匹配和协调。
三、财务风险管理1.财务风险识别与评估管理：建立风险识别和评估机制，对潜在的财务风险进行全面的分析和评估，明确风险的等级和影响程度。
2.财务风险监控与控制管理：制定风险监控指标和方法，建立风险控制台账，定期对风险进行监控和评估，及时采取控制措施，降低风险发生的可能性和影响。
3.财务风险预警与应对管理：建立风险预警机制，定期进行风险预警和预测，及时采取应对措施，避免财务风险的扩大和蔓延。
4.财务风险回顾与总结管理：对发生的财务风险进行回顾和总结，分析原因和教训，改善财务管理制度和措施，提高财务风险管理的能力和水平。
以上就是财务财产管理制度的主要内容，通过完善和执行这些制度，可以有效地保护企业的财务和财产安全，提高财务管理的效率和精确性。
集团财务管理制度及细则
一、总则第一条为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分公司、分厂等所有财务活动。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务活动真实、准确、完整地反映集团经济活动。
（三）效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，增加收益。
（四）合规性原则：遵循国家财务制度，确保财务活动合规。
二、组织机构及职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条财务部的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，组织实施和监督检查。
（二）负责编制集团年度财务预算，组织实施预算执行情况分析。
（三）负责集团资产、负债、所有者权益的管理。
（四）负责集团收入、支出、成本、费用等财务核算。
（五）负责集团财务报表编制和对外信息披露。
（六）负责集团内部审计和风险控制。
三、财务管理内容第六条资产管理（一）固定资产：严格按照国家有关法律法规和集团规定进行购置、验收、折旧、报废等管理。
（二）流动资产：加强现金、银行存款、应收账款、存货等管理，确保资产安全、完整。
第七条负债管理（一）合理安排负债结构，控制负债规模，降低财务风险。
（二）加强对外融资管理，确保融资渠道畅通。
第八条所有者权益管理（一）严格按照国家有关法律法规和集团规定进行资本金筹集、分配和核算。
（二）加强利润分配管理，确保利润分配合理。
第九条收入管理（一）加强收入核算，确保收入真实、准确。
（二）加强收入分析，提高收入质量。
第十条支出管理（一）严格按照预算执行，控制支出规模。
（二）加强支出审核，确保支出合规。
第十一条成本费用管理（一）加强成本费用核算，降低成本费用水平。
（二）加强成本费用分析，提高成本费用控制能力。
四、财务报表及信息披露第十二条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
企业财务管理制度2024年实施细则
企业财务管理制度2024年实施细则一、总则1、为了加强企业财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本实施细则。
2、本细则适用于企业内部各部门和全体员工。
3、企业财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构与人员1、企业设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。
2、财务部门设财务经理一名，负责组织和领导财务工作。
根据业务需要，配备适量的会计和出纳人员。
3、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守财务制度和工作纪律。
三、预算管理1、企业实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。
2、各部门应在每年年底前编制下一年度的预算草案，经财务部门汇总审核后，报企业管理层审批。
3、预算一经批准，原则上不得随意调整。
如因特殊情况确需调整，需按规定程序报批。
4、财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，确保预算目标的实现。
四、资金管理1、企业资金实行集中管理，统一调配，提高资金使用效率。
2、严格资金收付审批制度，明确审批权限和流程。
3、加强现金管理，严格控制现金库存，确保现金安全。
4、规范银行账户管理，定期对银行账户进行核对和清理。
五、资产管理1、固定资产管理（1）建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、折旧、处置等进行详细记录。
（2）定期对固定资产进行清查盘点，确保资产安全完整。
（3）固定资产的购置、报废等需经相关部门审批。
2、存货管理（1）建立存货管理制度，合理确定存货储备量，降低存货成本。
（2）加强存货的收发存管理，定期进行盘点。
3、应收账款管理（1）建立客户信用档案，评估客户信用状况，制定合理的信用政策。
（2）加强应收账款的催收工作，定期进行账龄分析，防范坏账风险。
六、成本费用管理1、建立成本费用核算制度，准确核算成本费用。
2、严格控制成本费用支出，制定费用标准，实行费用定额管理。
3、加强成本分析，寻找降低成本的途径和方法。
财务管理资产管理制度
财务管理资产管理制度财务管理资产管理制度一、概述财务管理是企业运行管理中至关重要的一环，而资产管理又是财务管理的核心内容之一。
良好的资产管理制度可以保证企业资产的安全和合理利用，进而提高企业的效益和竞争力。
本文就财务管理资产管理制度进行详细的论述，旨在为企业的财务管理工作提供指导和参考。
二、资产管理的定义和目标资产管理是指企业对各类资产进行有效配置、合理运用、及时维护和持续增值的活动。
资产管理的目标主要包括减少资产的损失和浪费，提高资产的利用效率，增加资产的价值。
目标的实现需要依靠科学的资产管理制度和规范的管理流程。
三、资产管理制度的设计1. 决策层面制度（1）资产管理目标制度：明确资产管理的目标，如降低资产购置成本、提高资产利用率等。
（2）资产配置制度：设定资产管理的组织结构和责任体系，明确各级部门和个人的职责和权限。
（3）资产管理决策制度：包括资产购置、维护、报废等方面的决策流程和标准。
（4）资产评估制度：对资产进行评估，确定其价值和风险。
2. 运行层面制度（1）资产采购制度：对采购活动进行规范，确保采购的资产符合企业需求。
（2）资产使用制度：明确资产的使用规范和保养维护要求，保证资产的正常使用和延长寿命。
（3）资产保管制度：对资产的保管进行管理，确保资产不被损坏或丢失。
（4）资产报废制度：制定明确的资产报废流程，及时处理不再使用的资产。
3. 控制层面制度（1）资产盘点制度：定期进行资产盘点，核实资产的数量和质量，并记录在册。
（2）资产保险制度：对需要保险的资产进行保险，以减少资产损失的风险。
（3）资产安全制度：建立完善的资产安全管理制度，保护资产的安全，防止盗窃和损坏。
（4）资产风险管理制度：对资产的风险进行评估和管理，采取适当的措施降低风险。
四、资产管理制度的执行1. 建立有效的沟通机制贯彻执行资产管理制度需要各级部门之间的紧密配合，因此需要建立有效的沟通机制，确保各级部门之间的信息畅通和协调一致。
资产管理财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司资产管理工作，规范财务行为，提高资产使用效益，确保公司资产安全、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第三条公司资产管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资产管理必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）效益性原则：提高资产使用效益，降低成本，实现资产保值增值。
（三）安全性原则：确保资产安全、完整，防止资产流失。
（四）规范性原则：建立健全资产管理制度，规范资产运作。
第二章资产管理职责第四条公司董事会负责资产管理工作的总体决策和监督。
第五条公司总经理负责组织实施资产管理各项工作，对资产管理工作负总责。
第六条公司财务部负责资产管理的具体工作，包括：（一）制定和实施资产管理规章制度；（二）编制和审核资产购置、处置、报废等方案；（三）建立健全资产台账，定期进行资产盘点；（四）组织开展资产评估、清查、核销等工作；（五）指导、监督各部门开展资产管理工作。
第七条各部门负责本部门资产的管理和使用，包括：（一）合理使用资产，提高资产使用效益；（二）定期对资产进行盘点，确保资产账实相符；（三）及时报告资产变动情况，配合财务部进行资产核算。
第三章资产购置第八条资产购置应遵循以下程序：（一）提出购置申请：各部门根据实际工作需要，提出资产购置申请，经部门负责人审核后报财务部。
（二）编制购置方案：财务部根据购置申请，编制资产购置方案，包括购置理由、购置数量、购置预算等。
（三）审批：公司总经理审批资产购置方案。
（四）采购：财务部根据审批通过的购置方案，组织采购工作。
（五）验收：各部门对购置的资产进行验收，确保资产质量。
第四章资产使用与处置第九条资产使用应遵循以下原则：（一）合理使用，提高资产使用效益；（二）加强资产维护，延长资产使用寿命；（三）防止资产闲置，提高资产利用率。
第十条资产处置应遵循以下程序：（一）提出处置申请：各部门根据实际工作需要，提出资产处置申请，经部门负责人审核后报财务部。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、总则1.1 为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本细则。
1.2 本细则适用于公司各部门及子公司，对公司所有员工具有约束力。
1.3 财务管理工作应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动的合法性；（2）真实性原则：如实反映公司财务状况，确保财务信息的真实性；（3）谨慎性原则：合理预计各项财务风险，确保公司资产安全；（4）效率性原则：提高财务管理效率，促进公司经营发展。
二、财务组织架构及职责2.1 财务部为公司财务管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、指导、监督公司财务管理工作。
2.2 财务部设以下岗位：（1）财务经理：负责财务部的日常管理工作，对总经理负责；（2）会计：负责公司会计核算、财务报表编制等工作；（3）出纳：负责公司现金、银行存款的收付及日常管理工作；（4）财务分析：负责对公司财务状况进行分析，为公司经营决策提供依据。
2.3 各部门应设立兼职财务管理人员，负责本部门的财务管理工作。
三、预算管理3.1 公司实行全面预算管理制度，预算编制、执行、分析、考核等工作应纳入预算管理体系。
3.2 预算编制应遵循以下原则：（1）目标导向原则：以公司发展战略和年度经营目标为依据；（2）上下结合原则：结合公司实际情况，充分征求各部门意见；（3）动态调整原则：根据市场环境和公司经营情况适时调整；（4）绩效评价原则：以预算执行结果为依据，对各部门进行绩效考核。
四、资金管理4.1 资金管理应遵循以下原则：（1）集中管理原则：公司资金实行集中管理，统一调度；（2）安全原则：确保资金安全，防范资金风险；（3）效益原则：合理使用资金，提高资金使用效益；（4）合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用。
4.2 财务部应建立健全现金、银行存款、票据、信用等管理制度，加强资金日常管理。
资产管理细则
公司资产管理细则一、适用范围本办法适用的资产主要包括经营性资产、电子设备、运输工具、办公家具等.二、管理职责公司主要负责人为本单位资产管理的责任人，明确指派一至两名综合运营部成员为资产管理员，各部门负责人对部门所使用资产负责。
资产管理员主要职责有：1.负责本单位资产购置、验收入库、保管、发放等日常管理；2。
负责本单位资产清查登记,固定资产卡片的建立和登记及标签粘贴；3.负责下属各部门、各项目的资产监管和定期抽查并编制报表将抽查情况报总经理室；4。
负责经营性资产的公开招租和合同租金的收缴等工作；5。
本着节约原则，根据资产闲置情况，负责资产在本单位内部调配；6.负责办理本单位各类资产报废、处置等事项的报批手续。
各部门、项目负责人的主要职责有：1.各部门、项目负责人是本部门资产管理的第一责任人，对本部门所属各类资产的完好性负责并保证其使用功能正常。
2.各部门、项目负责人应做好本部门使用及管理的各类的资产日常管理、维护工作，包括日常维修保养,安全检查和处理各类安全隐患等.3.各部门、项目每季进行资产情况自查一次并编制相应报告上交综合运营部，综合运营部每半年抽查资产的完好情况。
4.对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产,应当查明原因并申请处置；申请处置部门需向公司提出申请，按管理权限由公司批准后进行，处置后应及时进行账务处理,调整账面结存数；5.各部门、项目每月28日前报《下月物品采购计划明细表》、《下月拟处置资产计划明细表》，由负责人签字后，提报综合运营部，经公司领导审批后予以采购。
三、资产的取得（一)经营性资产可对外出租、经营的场地均由滨投集团及其他公司等委托管理，其余经营性资产主要包括商业所需冰柜、自动售货机、收银机等。
1.设备的购置：使用部门填写“采购申请单”（一式两份），报综合运营部及相关领导审核,进行统一采购。
2.设备的验收:采购的资产由综合运营部及使用部门进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额,仔细检查设备的质量，同时对资产进行编号。
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资产管理制度
第一条为了加强公司固定资产、低值易耗品和存货采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产、低值易耗品和存货的管理。
第三条根据资产的价值、使用年限及周转性，分为固定资产、低值易耗品和存货三大类。
1、固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
如：玻瓷、布草、用具等。
3、存货：单位价值不限，主要用于生产经营及销售而保持一定库存的原材料和库存商品。
第四条财务部负责对公司资产进行统一管理，资产实物管理责任落实到使用部门。
第五条财务部负责对公司资产按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品、库存商品分设进销存帐薄进行管理；资产使用或管理部门要同步建立使用台帐，对资产实物进行维户、保管。
各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记和管理，财务部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条固定资产的管理.
1.固定资产的增加:
a.增购固定资产，须由使用部门提出购置申请.主管部门审批确认有增购的必要，财务部
门核实无类似闲置资产.总经理同意、报董事长批准方可购买。
b.更换设备，须由有关部门鉴定旧的设备确实无法使用且没有修复的价值，再由财务部
门核实无可替代设备，总经理同意、报董事长批准方可更换。
c.设备价格须有三家以上供货商报价对比，采购部门提出建议，最后由总经理、董事长
确定。
d.设备购入后由有关部门检验合格后方可直拨到需用部门。
2．固定资产的减少：
a．报废固定资产，由使用部门提出申请，有关部门鉴定确实无法使用，财务部核实，总经理批准。
b．处置固定资产，由该固定资产管理部门提出申请，列出理由，财务部门核实，总经理同意，报董事长批准。
3．固定资产的使用与管理：
a．由使用部门填写领用单,财务部门跟踪落实存放地点,给予编号并填写记录卡片。
b．实行定点定人管理，每季度实地盘点一次。
第七条低值易耗品的管理：
1．玻、瓷、银的管理：玻、瓷、银包括玻璃器皿、瓷器、不锈钢餐具等，这些用品批量购入时，由使用部门根据预算填写申购单，采购部门提交三个以上供货商报价，报总经理、董事长审批。
少量补充购入，由需求部门填写申购单，交财务部核实，经总经理审批后交采购部采购。
购入后须办理入库手续后方可领用，由管理或使用部门填写领料单。
部门领用
后记入该部门资产，自然破损由部门填报损单，财务部查验处理，人为破损视情节轻重处罚；每月盘点一次，盘亏金额超过规定范围的，按规定比例对部门进行处罚。
2．布草的管理：布草包括桌布、台布、口布、毛巾等，申购方式同上。
购入后先入库再领用，领用后记入部门资产，每月盘点一次，盘亏金额按比例对部门进行处罚；自然破损由部门填报损单，交由财务部查验处理，经总经理同意后可冲减部门布草数量。
人为损坏，由责任人赔偿。
3．其他用品：如桌、椅、桶、盆、推车、办公用品等都规类于低值易耗品，申购方式同上。
先入库再领用，领用后记入部门资产，两个月盘点一次，盘亏金额按比例对部门进行处罚，自然损坏可报损，报损批准后可冲减部门资产数量。
4．以上三项物品如有自然损坏，需当月报及时报损，不要堆积报损，一但报损率超规定，将给予部门负责人50元以上的处罚。
第八条原材料和库存商的管理：
1．原材料、库存商品的申购：由需求部门填写申购单，部份常用物质由仓库管理员根据最低保险库存数申购，由采购部每月向供货商征询两次或两次以上报价，秉承“质量丛优，价格从低”原则，整理两份或两份以上报价单，报总经理、董事长审批定价。
a．库存常备原材料、库存商品由仓库根据最低存量填写申购单经财务核实后交由采购部向供应商下订单采购。
b．生、鲜、活原材料由厨房根据需求下单交采购部采购，采购部可根据入货渠道，或现金采购、或订单采购。
C．特殊用料由需求部门提出申购请求,说明用途,经总经理同意后交由采购部采购。
2．原材料、库存商品的入库与领用：
a、零星采购的非生、鲜、活类等原材料采购回后，先由仓库管理人员验收办理入库手续，
再由仓库通知申购部门到仓库办理领料手续，对不符合要求的物料坚决予以退货。
b、订单采购的货物到货时，由采购部验收货品质量及确认价格，仓库清点数量无误后
再办理入库，入库单须有采购部与仓管人员的签字方可生效，缺一不可。
部门需要时再领用。
c．生、鲜、活类原材料采购回公司后，由公司验货员、出品部湘、粤两指定的验货员及采购部人员共同验收,由公司验货员填写直拨单,湘、粤两厨验货员及采购部人员签字确认，交财务部审核方可生效。
3．原材料、库存商品入库单和出库单均为一式三联，入库单存根联留仓库，结算联交采购员或供货商报账或结算，记帐联与供货商送货单一同交财务部审核入账;出库单由仓库与领料部门各执一联,记账联交财务审核记账.
4．原材料及库存商品每月盘点一次，包括厨房各档口月末未出售的原材料、半成品或成品菜，盘点成品或半成品时，要按其配比推算出原材料数量。
不论盘盈或盘亏都要查明原因。
第九条办公资产管理人或使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。
各部门指定的兼职资产管理人离职时，须将资产盘点清查后移交，经有关部门核实，确认后方可办理离职手续。
第十条资产交接
1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。
2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
第十一条未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。