公司财务状况综合分析内容

案例：Kpa公司财务分析报告

1要紧业绩 (3)

2.1资产负债表4

2.1.1资产结构 (4)

2.1.2负债结构 (6)

2.1.3资产变动趋势 (9)

2.1.4负债变动趋势 (11)

2.1.5货币资金 (15)

2.1.6应收帐款 (15)

2.1.7存货 (16)

2.2利润表 (16)

2.2.1综合结构 (16)

2.2.2收入结构 (20)

2.2.3支出结构 (21)

2.2.4综合变动趋势 (23)

2.2.5收入变动趋势 (28)

2.2.6支出变动趋势 (29)

2.3现金流量表 (31)

2.3.1流入结构 (31)

2.3.2流出结构 (33)

2.3.3余额结构 (35)

2.3.4变动趋势 (37)

2.3.5综合分析 (39)

3.1盈利能力 (40)

3.1.1盈利能力各项指标 (41)

3.1.2指标分析 (41)

3.2偿债能力 (42)

3.2.1偿债能力各项指标 (42)

3.2.2短期偿债能力 (44)

3.2.3长期偿债能力 (44)

3.3经营治理能力 (44)

3.3.1经营治理能力各项指标 (44)

3.3.2指标分析 (45)

3.4现金流量分析 (46)

3.4.1现金流量分析指标 (47)

3.4.2指标分析 (47)

3.5杜邦财务分析 (48)

4.1Z模型分析 (50)

4.2营运资产分析模型 (51)

4.3巴萨利分析模型 (51)

6附录：财务报表 (56)

6.1资产负债表 (56)

6.2利润表 (59)

6.3现金流量表 (63)

1要紧业绩

2003年实现主营业务收入：58,330.05万元；利润总额：7,761.11万元；

净利润：6,415.33万元；

长期投资：-1,034.81万元；

总资产：76,323.03万元；

营运资本：28,885.58万元；

2003年与往期相比单位：万元

2报表及项目分析

2.1资产负债表

2.1.1资产结构

单位：万元

2003年资产总计：76,323.03万元，其中：货币资金22,172.73万元，占29.05%；应收帐款10,041.56万元，占13.16%；存货9,871.85万元，占12.93%；流淌资产46,836.80万元，占61.37%；固定资产28,411.39万元，占37.23%；无形资产840.79万元，占1.10%；长期待摊费用268.86

万元，占0.35%。

2.1.2负债结构单位：万元