广宇集团2020年三季度经营风险报告
广宇集团2020年上半年经营成果报告
100.00 172,753.86
100.00
121,198.66 20,326.46 1,574.42 4,266.13 2,317.99 0
54.09 124,750.66
9.07 13,482.3
0.70 3,241.72
1.90 4,150.59
1.03 1,676.08
-
0
66.14 149,350.68
内部资料，妥善保管
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
224,063.84
100.00 188,605.43
内部资料，妥善保管
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 172,753.86万元，比2019年上半年的188,605.43万元下降8.40%，营业成 本为149,350.68万元，比2019年上半年的124,750.66万元增长19.72%， 营业收入下降，而营业成本上升，表明企业经营业务盈利能力明显下降。
- 38,836.92
-42.32 8,572.28
- 38,664.42
-42.58 8,922.04
- 345.86 582.35 243.48
-
172.5 13,209.61 -349.76
-8.4
-77.93 -76.92
-29.6 -302.76
二、成本费用分析 1、成本构成情况
广宇集团2020年三季度决策水平分析报告
广宇集团2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为11,227.84万元，与2019年三季度的13,182.31万元相比有较大幅度下降，下降14.83%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为11,181.04万元，与2019年三季度的13,145.39万元相比有较大幅度下降，下降14.94%。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析广宇集团2020年三季度成本费用总额为197,171.23万元，其中：营业成本为182,105.88万元，占成本总额的92.36%；销售费用为2,826.67万元，占成本总额的1.43%；管理费用为2,175.94万元，占成本总额的1.1%；财务费用为1,649.3万元，占成本总额的0.84%；营业税金及附加为8,413.45万元，占成本总额的4.27%。
2020年三季度销售费用为2,826.67万元，与2019年三季度的2,963.61万元相比有所下降，下降4.62%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为2,175.94万元，与2019年三季度的2,110.63万元相比有所增长，增长3.09%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.01%，与2019年三季度的1.63%相比有所降低，降低0.62个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
三、资产结构分析广宇集团2020年三季度资产总额为1,413,271.91万元，其中流动资产为1,290,251.08万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的75.27%、15.65%和0.82%。
广宇集团2020年三季度财务风险分析详细报告
广宇集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为382,569.76万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为110,769.24万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供258,705.91万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为123,863.85万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为142,149.57万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是176,314.47万元，实际已经取得的短期带息负债为110,769.24万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为159,232.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为167,773.25万元，在5年之内偿还的贷款总规模为184,855.7万元，当前实际的带息负债合计为322,355.15万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要4.44个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为7级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
000537广宇发展2023年三季度财务分析结论报告
广宇发展2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为30,782.05万元，与2022年三季度的25,842.88万元相比有较大增长，增长19.11%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为41,030.23万元，与2022年三季度的39,153.94万元相比有所增长，增长4.79%。
2023年三季度管理费用为6,062.46万元，与2022年三季度的7,171.71万元相比有较大幅度下降，下降15.47%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.65%，与2022年三季度的8.28%相比有所降低，降低1.63个百分点。
经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。
2023年三季度财务费用为11,375.3万元，与2022年三季度的14,058.86万元相比有较大幅度下降，下降19.09%。
三、资产结构分析2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，广宇发展2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析广宇发展2023年三季度的营业利润率为33.86%，总资产报酬率为3.91%，净资产收益率为5.88%，成本费用利润率为51.61%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为4,867,659.84万元，经营资产的收益率为2.54%，而对外投资的收益率为0.92%。
从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率小于内部资产收益率，也低于企业负债资金成本水平，表明对外投资的盈利能力偏低。
广宇集团2020年上半年财务分析结论报告
广宇集团2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为8,572.28万元，与2019年上半年的38,836.92万元相比有较大幅度下降，下降77.93%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为149,350.68万元，与2019年上半年的124,750.66万元相比有较大增长，增长19.72%。
2020年上半年销售费用为4,803.65万元，与2019年上半年的3,241.72万元相比有较大增长，增长48.18%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年上半年管理费用为3,987.59万元，与2019年上半年的4,150.59万元相比有所下降，下降3.93%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.31%，与2019年上半年的2.2%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
2020年上半年财务费用为1,484.62万元，与2019年上半年的1,676.08万元相比有较大幅度下降，下降11.42%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，广宇集团2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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广宇集团2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
广宇集团2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为58,176.46万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为72.96%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过156,939.22万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，广宇集团2020年三季度的带息负债为322,355.15万元，实际借款利率水平为0.51%，企业的财务风险系数为1.61。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供474,722.44万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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