营运资金分析常用25个指标

1、总营运资金=所有流动资产

2、营运资本=净营运资金（working capital）=流动资产-流动负债=长期资本-长期资金

3、营运资金=营业活动流动资金净需求= 营运资本+短期金融负债

4、营运资本/营运资金（越大越好）

5、金融性流动负债/营运资金（越小越好）

6、长期资本=金融性长期负债+所有者权益

8、营销渠道营运资金=成品存货+应收账款、票据-预收账款-应交税费

9、生产渠道营运资金=在产品+其他应收-应付职工薪酬-其他应付

10、采购渠道营运资金=材料存货+预付账款-应付账款、票据

11、总资产周转期=360/(营业收入除以平均总资产)

12、经营活动资金

13、投资活动资金

14、经营活动资金周转期

15、投资活动资金周转期

16、流动比率

17、速动比率

18、资产负债率=负债总额/资产总额

19、利息费用=息税前利润/利息费用

20、财务杠杆系数（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD为优先股股利。

21、银行债务流动比率=（working capital+金融流动负债）/金融流动负债

传统周转率指标

22、存货周转期

23、应收周转期

24、应付周转期

25、现金循环周期