AEO认证介绍专题培训课件
AEO认证介绍ppt课件
达标
*在职员工清单不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例
如就业经历、推荐信等）进行核实。
20
2、举例2：人员安全——背景调查
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；
可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关
的调查记录。
达标 达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查达?如标何调查？
26.人员安全
29.集装箱安全 28.货物安全
27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2019/10/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
如够果完部有整部分文清分件晰也，有或记者录现但场是查记看录发不现
达 标
需要达改达标进部标部的分分情况为部分达标。
达标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
其他
认证 企业
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
AEO认证介绍解析
AEO认证介绍解析AEO认证(Authorized Economic Operator)，也被称为授权经济运营商，是由世界海关组织(WCO)设立的国际认证制度，旨在通过识别和认可国际贸易中遵守安全合规标准的企业，为其提供便利和优先权，同时促进全球贸易的安全性和效率。
AEO认证的目标是建立一种互信机制，鼓励供应链各方共同合作，加强对全球贸易的安全管理。
通过获得AEO认证，企业可以享受到一系列的优惠政策和便利措施，如货物通关速度加快、减少检查和审批环节、减免关税等。
同时，AEO认证还可以提升企业的声誉和竞争力，为企业进一步扩大国际市场提供有力支持。
AEO认证的申请和评估过程相对复杂，包括了企业的组织结构、财务状况、安全管理体系等方面的评估。
申请企业需要提供相关资料和证明文件，并经过现场的审核和评估。
评估的标准包括企业的合规性、安全管理能力、供应链管理和信息技术支持等方面。
评估合格后，企业将获得由海关签发的AEO认证证书。
AEO认证分为三个级别，分别是AEO-C、AEO-S和AEO-F。
AEO-C级别是针对进出口企业的认证，主要评估企业在关务合规、安全管理和财务状况等方面的能力。
AEO-S级别是针对物流供应商的认证，主要评估企业在供应链管理和物流安全方面的能力。
AEO-F级别是针对海关代理商的认证，主要评估企业在代理海关业务方面的能力。
AEO认证的好处不仅体现在海关通关的便利和速度上，还有助于企业在全球贸易中建立信任关系和合作伙伴关系。
通过获得AEO认证，企业可以证明自己遵守国际贸易的标准和规范，提升声誉和信誉。
同时，AEO认证也可以帮助企业优化供应链管理，降低成本和风险，并加强对安全和可持续发展的关注。
在全球贸易中，安全和合规成为日益重要的因素。
AEO认证的推出，为企业提供了一个机遇，可以通过建立和改进自身的安全管理体系，与国际标准接轨，为客户提供更高质量和更安全的产品和服务。
同时，通过与其他AEO认证的企业建立合作伙伴关系，可以共同构建更加安全和高效的供应链。
供应链安全培训专题培训课件
供应链 安全
4
信息安全
5
运输& 货物安全
30
信息安全 - 信息保密要求
信息安全必须做到以下要点： 身处信息时代，泄密无处不在 专业信息安全培训非常有必要 杀毒软件使用与防火墙 提升信息安全意识非常关键 建议信息安全预警机制做好预案工作 必要的信息安全追责落实
31
第四章 信息安全
13
人员安全
人员安全-异常报告机制
应急 机制
应急 培训
异常 报告
人员安全
应急机制落到实处宣导到位才是核心关键所在，否则一切是空话！
14
场所&进入安全 – 突发状况第一时间汇报
第一章 场所&进 入安全
建立隐患反馈奖励措施，隐患第一时间报告 熟悉公司内部应急措施与应急预案 掌握基本的应急逃生技巧 参与公司举办的应急培训与演练 不走形式，不走过场，全员应对
22
第二章 人员安全
人员安全-安全意识教育常抓不懈
装卸货物的人身安全保障：
人的安全永远放在第一位 危险装卸操作人身安全注意事项 厂内车辆行驶安全保障 叉车运营安全 装货堆叠限高规定 危险品
23
第二章 人员安全
人员安全-安全意识教育常抓不懈
装卸货物的货物安全保障： 重不压轻 VGM集装箱称重规定 打托盘注意事项 货物装卸如何保障货物出现重大货损货差 货物清点技巧-dock check
商业合作伙伴安全-守法规范是第一要务，信用融入企业血液中
第三章 商业合作 伙伴安全
违法违规供应商第一时间排除，否则给企业将带来巨大麻烦！
28
商业合作伙伴安全-定期审查供应商安全管理
不断实施年度评审保障供应链真正安全和可靠
海关一般认证培训课件
（二）进出口业务控制
4、单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单 证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
准备： 1、进出口单证管理制度书面文件，按照海关要求对出口纸质和电子报 关单证、物流信息档案进行妥善保管； 2、确保对报关专用章、海关制发的有关文书有效保管。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 长期偿付能力 资产负债率=负债总额平均值/资产总额平均值 平均值为期初数据与期末数据的平均值
15
（五）财务状况
11、盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
12、缴税能力
（1）生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔 纳税最高额。
6
（一）组织机构控制
2、海关业务培训
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
准备： 1、员工培训制度（含海关业务培训）； 2、培训计划和内容； 3、培训记录表（安全培训、海关法律法规培训、信息安全培训、信用管理 培训、AEO一般认证培训等）； 4、跟参加培训人员进行面谈，了解学习情况。
9、会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有 关情况，财务处理及时、规范。
准备： 1、准备财务报表、记账凭证备查、相关会计资料应真实、准确、完整记录和 反映进出口活动的有关情况，财务处理应及时、规范。
10、偿付能力
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 短期偿付能力 速动比率=速动资产平均值/流动负债平均值
5
（一）组织机构控制
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄埔报关【精品PPT】40页PPT
谢谢！
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄 埔报关【精品PPT】
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
Байду номын сангаас
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
AEO高级认证培训
未通过认证的企业1年内不得再次向海关提出认证申请。 第十七条 申请认证期间，企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关应当终止 认证。企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以终止认证。 申请认证期间，企业被海关稽查、核查的，海关可以中止认证。中止时间超过3 个月的，海关终止认证。 第十八条 海关对高级认证企业每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重 新认证。 重新认证前，海关应当通知企业，并且参照企业认证程序进行重新认证。对未 通过重新认证的，海关制发《企业信用等级认定决定书》，调整企业信用等级。 《企业信用等级认定决定书》应当送达企业，并且自送达之日起生效。 重新认证期间，企业申请放弃认证企业管理的，视为未通过认证。 第十九条 认证企业被海关调整为一般信用企业管理的，1年内不得申请成为认 证企业。认证企业被海关调整为失信企业管理的，2年内不得成为一般信用企业。 高级认证企业被海关调整为一般认证企业管理的，1年内不得申请成为高级认证 企业。 第二十条 自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定 情形的，海关应当将失信企业调整为一般信用企业。 失信企业被调整为一般信用企业满1年，可以向海关申请成为认证企业。 第二十一条 企业有分立合并情形的，海关对企业信用状况的认定结果按照以下 原则作出调整： （一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义 务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果，其余的分立企业视为首 次注册登记或者备案企业； （二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册登记或者备案企业； （三）企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的信用 状况认定结果；
异常企业名录。 第九条 海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，公示下列信 用信息： （一）企业在海关注册登记或者备案信息； （二）海关对企业信用状况的认定结果； （三）海关对企业的行政许可信息； （四）海关对企业的行政处罚信息； （五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息； （六）海关信用信息异常企业名录； （七）其他依法应当公示的信息。 海关对企业行政处罚信息的公示期限为5年。 海关应当公布上述信用信息的查询方式。 第十条 自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的信用信息不准确的，可以 向海关提出异议，并且提供相关资料或者证明材料。 海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复核。自然人、法人或者非法人组 织提出异议的理由成立的，海关应当采纳。 第三章 企业信用状况的认定标准和程序 第十一条 认证企业应当符合海关总署制定的《海关认证企业标准》。 《海关认证企业标准》分为高级认证企业标准和一般认证企业标准。 第十二条 企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业： （一）有走私犯罪或者走私行为的； （二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、 进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且 被海关行政处罚金额累计超过100万元的； 报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境 备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行
AEO认证介绍学习资料
AEO认证介绍学习资料AEO（Authorized Economic Operator）认证是国际上通行的一种安全合规认证制度。
它通过评估企业的合规水平和风险管理能力，帮助企业提高运输安全性、降低贸易成本和时间，并获得通关便利化措施。
以下是关于AEO认证的一些介绍和学习资料。
一、AEO认证的意义和作用1.提高运输安全性：AEO认证要求企业建立完善的安全管理体系，减少货物被盗、被损等风险；加强货物追踪和防范恐怖主义活动等安全关注点。
2.降低贸易成本和时间：AEO认证企业享受通关便利化政策，能够快速通关，减少物流时间和成本，促进贸易便利化，提高企业的国际竞争力。
3.提高合规水平：AEO认证要求企业建立健全的内控体系，符合海关法规和国际贸易规则，提高企业的合规意识和能力。
4.增强企业信誉：AEO认证是对企业信誉的认可，有助于提升企业形象，增加与海关、客户等合作伙伴的信任度。
二、申请AEO认证的条件和流程1.申请条件：企业需要符合AEO认证的一些基本条件，如合法经营、健全内控体系、具备良好的财务状况等。
2.申请流程：申请AEO认证需要按照一定的程序进行，如填写申请表格、提供相关材料、接受现场审查等。
3.审核评估：申请材料经海关初审后，进行现场评估和审核，评估内容包括企业的内控体系、合规水平、风险管理等。
4.认证决定：评估结果决定是否授予AEO认证，并对认证等级进行评定。
三、AEO认证的学习资料推荐1.《AEO认证指南》：该书介绍了AEO认证的基本原理、标准和流程，对企业申请AEO认证提供了详细的指导和案例分析，是学习AEO认证的重要参考资料。
2.《国际贸易安全管理》：该书系统介绍了国际贸易安全管理的理论和实践，包括安全风险识别、防范措施、合规管理等方面的内容，对AEO认证的学习和实施具有很高的参考价值。
3.AEO认证培训课程：一些培训机构和高校开设了AEO认证相关的专业培训课程，通过参加这些培训课程，可以深入了解AEO认证的理论和实践，增强实践操作能力。
一般认证企业海关认证企业标准培训讲座图文PPT教学课件
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
《一般认证企业》培训
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
AEO讲堂
AEO讲堂【前言】作为新开设的公众号，专注于分享AEO认证和企业合规管理知识、总结一诺咨询在实际辅导过程中及企业认证过程中的实践经验。
【普及，从零开始】2015至2017这三年来，随着海关总署对中国AEO认证制度的推进，让AEO这个词语逐步走进了中国的进出口企业的心中，业界对于AEO这个名词变得耳熟能详，似乎席卷中国大地，关务人员因为AEO 的兴起，而逐步具有了存在感！那么AEO认证到底是什么？在中国又赋予什么样的意义？对于企业的关务经理们经过关注都基本知悉，而企业的高级管理者未必完全知晓，更多依旧停留在过去的A类和AA类的概念当中。
今天第一讲，我们就从最基础概念讲起......一、AEO的定义【官方定义】：以任何一种方式参与货物国际流通，并被海关当局认定符合世界海关组织或相应供应链安全标准的一方，包括生产商、进口商、出口商、报关行、承运商、理货人、中间商、口岸和机场、货站经营者、综合经营者、仓储业经营者和分销商。
【解释】1）也即与进出口活动有关的单位都可以申请海关认证；2）认证是对供应链安全方面进行认证，当然中国强调的是两大方面“守法合规”与“供应链安全”；3）认证是海关当局进行认证，官方认证，并不是第三方进行认证和发证。
二、AEO的起源、特点1、国际背景说到国际背景，必然想到的是2001年的911事件，911事件的爆发，引发了美国当局对美国海关（边境贸易保护局）的职责定义和要求，需要在经济全球化的背景下保护经济安全，也需要在防范恐怖主义袭击会破坏国际贸易背景下的保障贸易安全（反恐安全/供应链安全）。
由此2001年11月美国CBP推出了C-TPAT 认证（“海关—商界反恐伙伴计划”），这点对于部分美资企业比较熟悉。
而正式推出AEO的概念，来自于2005年6月WCO第105/106次理事会年会通过的《全球贸易安全与便利标准框架》（SAFE）中为实现贸安全与便利所采用管理制度。
【注】在国际大背景下，AEO更多强调的是供应链中的反恐安全。
海关企业信用管理制度介绍培训ppt课件PPT文档资料
失信企业标准
1三 拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 上一季度报关差错率超过同期全国平均
2四 报关差错率1倍的； 经过实地查看，确认企业登记的信息失实且
五 无法与企业取得联系的； 1 六 被海关依法暂停从事报关业务的；
失信企业标准
1七
涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；
2八
假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
全部）。
前期准备 已经申报 的进出口 报关单证
海关核发 过哪些证 书、法律 文书
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 抽查的 单证和报关专 用章及相关文 书能准确提供
5. 进出口活动
指标
书面文件
前期准
备
进出口业务管理流 公司货物流O、n单lyHQ系
程设置合理、完备， 涉及的货物流、单
证流流程、控信制高息的级流书的面认证统企查业询的
具进出境申报信息、 名单。
复核岗
舱单及相关电子数 抽查10份以上的 位人员
据、转关单（载货 舱单、转ห้องสมุดไป่ตู้单
清单）等物流信息 （载货清单）
的准确性、一致性 （不足10份的，
进行复核。
按全部）
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 复核岗 位人员了解书 面文件的内部 复核流程 （3） 抽查的 单证有按照书 面文件规定执 行
11. 信息安全
指标
书面文件
面谈及查 打分标准 核系统
（1）建立信息安全管理制度， 保护信息系统安全，并对员工进 行相关培训。
（2）有专门程序或者制度，识 别信息系统的非正常使用，包括 非法入侵信息系统，篡改或者更 改业务数据，并对上述行为有严 格的责任追究。信息系统要使用 专人账户和密码，并且定期更改 用户密码。
AEO业务培训
海关业务知识培训P1 培训提纲海关概况-海关及海关职能-南充海关简介海关业务-企业管理-通关管理-减免税审批与管理-加工贸易备案与管理P2 海关的概念“海关”指负责海关法的实施、税费的征收并负责执行与货物的进口、出口、移动或储存有关的其他法律、法规和规章的政府机构。
中国海关是依据《中华人民共和国海关法》和有关法律、行政法规，代表国家对进出关境的运输工具、货物、物品等行使监督管理职权的行政执法机关。
P3 海关的职能传统职能：税收、监管、打私、统计新兴职能：维护贸易安全与便利、保护知识产权、履行原产地管理职责，协助解决国际贸易争端、实施贸易救济和贸易保障、参与反恐和防止核扩散、负责口岸规划管理P4 中国海关机构设置P5 XX海关简介P6 企业管理商品进出口一般有两种方式：他人代理进出口或自营进出口。
代理进出口是由外贸公司或有进出口权的公司合作，以外贸公司的名义与外商签订合同，并由外贸公司代为办理进出口手续。
对于业务量较多、进出口量大、内部管理较好的企业，自营进出口对企业的形象和树立品牌很有好处，还可以直接获得退税，所以我们积极支持企业在海关登记注册，大力发展对外贸易。
P7 进出口货物收发货人定义——进出口货物收发货人，是指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国关境内的法人、其他组织或者个人。
即指非专业报关的，有进出口经营权并对外成交的单位。
报关资格——进出口货物收发货人应当通过本单位所属的报关员办理报关业务，或者委托海关准予注册登记的报关企业，由报关企业所属的报关员代为办理报关业务。
P8 注册资料企业在办理进出口收发货人海关注册登记须提交以下材料：（一）企业法人营业执照副本复印件（个人独资、合伙企业或者个体工商户提交营业执照）；（二） 对外贸易经营者登记备案表复印件（法律、行政法规或者商务部规定不需要备案登记的除外）；（三）企业章程复印件（非企业法人免提交）；（四）税务登记证书副本复印件；（五）银行开户证明复印件；（六）组织机构代码证书副本复印件；（七）《报关单位情况登记表》、《报关单位管理人员情况登记表》 （八）其他与注册登记有关的文件材料。
一般认证企业海关认证企业标准培训讲座专题讲授PPT课件
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。 要求企业提供公司内部培训制度的书面文件，查阅是否有海关法律法规等内容。
（2）法定代表人或其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次海 关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
要求企业提供公司内部培训记录，查阅法定代表人或者其授权人员、负责海 关事务的高级管理人员是否每年参加了1次以上的海关法律法规等相关管理规定的 内部培训。与法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员进行面谈， 检查其了解、掌握海关有关法律法规、规章制度（特别是海关企业信用管理制度） 的相关情况。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
一 内部控制标准 二 财务状况标准 三 守法规范标准 四 贸易安全标准 五 附加标准
海关认证企业标准操作规范 窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越来越缓慢。我其实是不太喜欢下雨的，因为我觉得雨会影响我心情，而阳光会让我的心感到明朗。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
窗外的雨渐渐的放慢了脚步，节奏越 来越缓 慢。我 其实是 不太喜 欢下雨 的，因 为我觉 得雨会 影响我 心情， 而阳光 会让我 的心感 到明朗 。
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1、责任追究和改进制度或不者达措标施的书面文件
2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
14
15
二、财务 状况标准
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
15
16
24.场所安全
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件
2、企业组织架构图不达标
3、企业认证的书面档案
12
13
2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次达，达标建标立内审书面或者电子档案。 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？
2.内审机构或岗位？ 部分 34..若内无审是次否数聘？用外部人达员标实部 达施分 标内审？
1、内部审计制度 不达标
2、公司内部审计档案
2019/12/27
13
14
2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
2019/12/27
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义
达标
*在职员工档案
*在职员工清单 不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
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20
2、举例2：人员安全——背景调查
2019/12/27
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标
达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2013. 06
2013. 10
2014. 05
试点
正式 实施
2013.03.15
公告 文件
2013年第13号
2014.04.01 2014年第20号
23..员 如工 果录 是用录的入时时候做是背否景做调背查景，调之部查后相?分是隔在多录久用再前次吗对，员还工是做在背什景么调时查候？？
4.如果员工调换不同部门，譬如达从非标部敏感分部门调到敏感部门，是否对其背
景再次进行调查？
达部标分
达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
20
21
2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
2019/12/27
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，
可查看数码照片等书面材料和装货过达程的标监控录像；实地检查企业是否按照“ 七点检查法”对集装箱进行安全检查。 达标
31.危机管理
25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
29.集装箱安全
28.货物安全
17
26.人员安全 27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2019/12/27
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
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检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
12..是以否往在工招作聘经前历核核查查员是部工跟分以谁往联的系工，作情经况历是？否做书面记录
？
达标部分
达部标分
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（二）管理原则和措施
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
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根据 企业 信用 状况
1、便利通关措施
较低查验率 简化单证审核 优先办理通关手续
其他
认证 企业
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信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
牟（利3）、建向立海改关进人制员度行或贿者等措行施达为。达的标责标任追究制度或者措施。 （员4直）接对负海责关具要体求的的规规范范改改进进实事施达项。标，应由负责关务的高级管理人
1.企业是否有责任追究制度或部措分施？若有，是何种责任追究制度 或措施及发生具体事例处置措达施标？部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标
2014.05.18 2014年第38号
2015.11.01 2015年第52号
中国大陆－ 中国台湾
中国－日本
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2、管理措施适用
加工单位
报关代理
就低原则
经营单位
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Ⅱ
具体认定标准
8
（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
守法 规范
Ⅰ
办法概况介绍
Ⅱ
具体认定标准
Ⅲ
认证准备
1
Ⅰ
办法概况介绍
2
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表 4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》 5. 海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》
贸易 安全
附加 标准
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1、内部控制达标要求
2019/12/27
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
2019/12/27
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或
者电子档案。
达标 达标
达标
1.公司由谁负责关务？部姓分名职位？ 2.是否建立了认证书面达或标者部电分子档案？
达部标分 达标