成本核算管理系统设计

成设本计核说算

明系书统

分发号: 受控状

态 : 受控

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2008 年月日发布

2008 年月日实施

1 引言 (1)

1.1 编写目的 (1)

1.2 读者对象 (1)

1.3 定义 (1)

1.4 参考资料 (1)

2 系统处理流程设计 (2)

2.1 总体处理流程设计 (2)

2.1.1 业务流程设计 (2)

2.1.2 数据流程设计 (2)

2.2 子流程或分支处理流程设计 (2)

2.2.1 基本项目设置 (2)

2.2.2 成本资料录入 (3)

2.2.3 成本核算与制作凭证 (3)

2.2.4 报表管理与成本预测 (3)

3 技术方案设计 (3)

3.1 系统总体技术方案设计 (3)

3.2 系统体系结构设计 (3)

3.3 重点技术的分析、采用和设计 (3)

4 系统功能结构设计 (4)

4.1 系统总体功能结构设计 (4)

4.2 功能分配 (4)

5 接口设计 (6)

6 系统模块详细设计 (6)

6.1 基础设置 (6)

6.1.1 选项 (6)

6.1.2 定义工序 (8)

6.1.3 产品结构设置 (9)

6.1.4 产品属性设置 (10)

6.1.5 定义分配率 (10)

6.1.6 定额管理 (14)

6.1.7 操作员权限设置 (15)

6.1.8 定义费用明细与总账接口 (15)

6.2 初始化 (16)

6.2.1 期初余额录入 (16)

6.3 成本资料录入 (17)

6.3.1 生产批号表 (18)

6.3.2 材料及外购半成品耗用表 (19)

6.3.3 期间费用录入 (19)

6.3.4 车间统计表 (22)

6.3.5 分配资料表 (26)

6.4 成本核算与报表 (26)

6.4.1 成本核算 (26)

6.4.2 生产成本汇总表 (27)

6.4.3 生产成本明细表 (29)

6.5 凭证处理 (31)

6.5.1 定义凭证 (31)

6.5.2 生成凭证操作 (33)

6.5.3 查询凭证 (33)

6.6 月末处理 (34)

6.6.1 月末结账 (34)

6.6.2 恢复结账前状态 (35)

6.7 计划成本 (35)

6.7.1 制定计划单价 (36)

6.7.2 单位产品费用耗用量 (36)

6.7.3 生成计划成本 (38)

6.8 成本预测 (38)

6.8.1 部门成本预测 (38)

6.8.2 产品成本预测 (40)

6.9 成本分析 (40)

6.9.1 批次产品成本追踪分析 (41)

6.9.2 部门内部利润分析 (41)

6.9.3 产品成本差异分析 (42)

6.9.4 成本项目构成分析 (43)

1 引言

1.1 编写目的

作为软件产品的依据，本说明文档将从系统的功能要求、性能要求、运行硬件环境要求、运行软件环境要求及安

全性等方面为《成本核算管理系统》的软件设计作出详细规定。旨在确保本系统软件系统最终目标的实现。

本说明书也是最终对产品进行集成测试（也称综合测试或需求测试）的依据。

1.2 读者对象

系统分析,编程及测试人员.

1.3 定义

一、成本从企业财务会计角度来讲，成本是生产成本，是费用要素的一种。

二、生产成本生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即直接材料、直接人工和制造费用

的总和。

三、成本核算是成本管理工作的重要组成部分，它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进

行分配和归集，以计算总成本和单位成本。

四、盘存是指根据帐薄记录，对各项财产进行实物清查，又称“盘点”。从广义来说，盘存就是财产清查，不仅

对各项财产进行实物清查，还要对银行存款和债权、债务进行清查和核对。

五、成本归集与分配指利用成本计算账户将不同性质的费用归集起来，再根据一定的标准将费用分配到不同的成本

对象上去，以求得各该对象的成本。成本核算过程就是成本费用的归集和分配过程。成本归集和成本分配一

先一后，密切联系。成本归集需要设置账户，成本分配需要选择分配标准，分配标准要与被分配的成本费用

有密切联系，否则会影响成本计算的正确性。分配标准的选择，既要考虑与成本费用的相关程度．又要考虑

获取分配标准信息的难易程度。

1.4 参考资料

金算盘5.2 1999.07 用友UFERP_8.0 1999.10 金碟3.2 工业版1998.01 金蝶2000- 标准

v7.3 2000.01

有容ERP2.0 2002.02

金算盘软件有限公司用友软件集团

金蝶软件

金蝶软件厦门有容科技公司

2 系统处理流程设计

2.1 总体处理流程设计

2.1.1 业务流程设计成本核算管理系统包括成本的资料录入、成本的分配、成本报表查询、成本的预测与分析等

各种操作。

2.1.2 数据流程设计

（一）基础设置

（二）成本资料录入

（三）成本核算与制作凭证

（四）报表管理与成本分析预测

2.2 子流程或分支处理流程设计

2.2.1 基本项目设置

单击“基础设置”菜单，在该功能中您可以进行成本中心设置、成本项目设置、成本对象设置、成本结构设置、归集

关系设置、分配关系设置。

2.2.1.1 选项本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。

2.2.1.2 定义费用明细与总账接口如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要在此处定

义与总账的接口公式。

2.2.1.3 定义工序本功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务。

2.2.1.4 成本结构设置本模块定义成本结构，用于定义成本的核算对象是由哪此费用要素组成。

2.2.1.5 产品结构设置用于定义产品的组成，是成本管理系统进行成本计算的主线索，该结构一经使用便不允许修改。

2.2.1.6 产品属性设置用于定义产品的属性。

2.2.1.7 定义分配率

本功能主要是定义各种分配率，包括：共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用

分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率、辅助部门分配率，为系统自动计算产品成本提供计算依据。

2.2.1.8 定额管理

如果成本计算中，分配率使用了按定额工时、按材料定额的方法，则用户需要定义产

品的定额工时和定额材料。为了满足企业核算的需要，用户可以在“定额管理”中制

定产品的定额工时和定额材料数据，是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础。