中国证监会因公临时出国经费管理办法

中国证监会因公临时出国经费管理办法
第一章总则
第一条为规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作顺利开展，根据财政部、外交部《关于印发〈因公临时出国经费管理办法〉的通知》（财行〔2013〕516号），制定本办法。

第二条本办法适用于我会因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）。

因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。

我会工作人员参加其他单位因公组派出国团组或我会以外人员参加我会因公组派出访团组、其费用由我会负担的，费用标准参照本办法。

第二章预算管理与计划管理
第三条我会因公临时出国经费全部纳入预算管理。

国际合作部根据财政部批复的我会出国经费预算控制数统筹安排因公临
时出国活动，严格控制因公出国经费总额，不得超预算或无预算安排出访团组。

第四条出访团组实行计划审批管理，依照下列规定执行：（一）各派出机构、各部门根据工作需要，在每年1月10日前将本年度出国计划和预算经费报送国际合作部。

（二）国际合作部汇总各单位（部门）报送情况，结合我会工作安排、国际交流与监管合作工作需要、因公出国总量限额及全年出国经费预算控制数，形成我会出国计划及预算表，会签办公厅、会计部后报会领导审批。

（三）国际合作部应加强审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或取消。

第五条会计部根据国际合作部出国计划、预算表及实际成行团组经费使用情况，将出国经费预算批复至各预算单位。

第六条我会组派团组或参加其他单位组派团组的，正式出行前需报批，由国际合作部统一办理签报，签报应附《因公临时出国任务和经费审批意见表》（见附件1），其中，出国任务审核意见由国际合作部出具，经费审核意见由费用承担单位的财务部门出具。

会机关工作人员参加其他单位组派团组的，由国际合作部统
一安排。

派出机构工作人员参加其他单位组派团组的，由出国人员所在单位起草申请，报国际合作部审核，申请应附有出访来访外事审批权单位出具的征求意见函（或组团通知）、出国人员所在单位的财务部门出具经费审核意见的《因公临时出国任务和经费审批意见表》。

第七条国际合作部在出国任务批件（或确认件）中应明确由各单位（部门）承担费用的人员、人员的行政级别和费用项目。

第三章费用开支标准
第八条因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

（一）国际旅费，指出境口岸至入境口岸旅费。

（二）国外城市间交通费，指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

（三）住宿费，指出国人员在国外发生的住宿费用。

（四）伙食费，指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

（五）公杂费，指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

（六）其他费用，主要指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第九条出国人员的国际旅费按以下标准执行：
（一）出国人员应选择经济合理的路线，不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

出国人员应当优先选择国内航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应在《因公临时出国任务和经费审批意见表》中列明，并由国际合作部审核批准。

（二）因公临时出国购买机票，出国人员应选择出票时最经济的票价，各部门出国人员购买机票须经国际合作部和办公厅审批；各派出机构出国人员购买机票由所在派出机构审批。

机票款不得以现金支付。

（三）国际旅费按下列标准据实报销：
交通工具
飞机轮船火车
职级人员
省部级人员头等舱一等舱高级软卧/商务座
局级人员公务舱二等舱软卧/一等座
其他人员经济舱三等舱硬卧/二等座
所乘交通工具未设置本级别人员可乘坐的舱位等级的，应乘
坐低一等级舱位。

出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

（四）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行，国外段超过6小时以上的，按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第十条出国人员根据出国任务需要在一个国家城市间往来，应在《因公临时出国任务和经费审批意见表》中列明，经批准后，方可在国外城市间往来。

出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

第十一条住宿费执行以下标准：
（一）省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销；局级及以下人员应安排标准间，在住宿费标准限额内凭发票据实报销。

（二）参加国际会议或其他单位出访团组，如住宿由会议承办方或组织单位统一安排指定酒店的，如相应住宿费用超过本办法规定标准，应在《因公临时出国任务和经费审批意见表》中列明，并提供由会议承办方或组织单位出具的指定酒店依据。

经批准后，住宿费可凭国（境）外酒店出具的发票据实报销。

第十二条伙食费和公杂费按照下列规定执行：
（一）伙食费、公杂费可以按规定标准发给个人包干使用。

包干天数按离、抵我国国境之日起计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出国团组，其伙食费和公杂费由出国团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或其他形式提供伙食费和公杂费接待出访团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水。

第十三条出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食标准掌握。

第十四条出访团组在国外期间，收授礼品应当严格按有关规定执行。

出国人员原则上不对外赠送礼品，确有必要的，应当事先报经国际合作部和财务部门批准，按照厉行节俭的原则，选择朴素大方、具有民族特色或证监会部门特征的纪念品。

第十五条出访团组与我国外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请，不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

第十六条出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用、保险费用等凭有效原始票据据实报销。

根据到访国要求，出国人员必须购买保险的，应在《因公临时出国任务和经费审批意见表》
中列明，国际合作部和办公厅（或相关派出机构）批准后，按到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。

第四章借款及报销
第十七条各单位（部门）出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。

第十八条出国人员须凭出国任务批件（或确认件）按照费用标准办理借款，借款时应填写借款单，附出国任务批件（或确认件）复印件和《临时出国人员购汇申请表》（见附件3）复印件。

各部门出国人员填写借款单，经国际合作部负责人批准后送办公厅财务处审核并办理借款；各派出机构出国人员根据各单位财务审批流程办理。

各单位（部门）根据购汇申请，通过财政批准的人民币资金账户，向外汇指定银行购买外汇。

第十九条出国人员回国后应在1个月内完成出国任务执行情况公示并办理报销手续。

一个团组的所有费用须由1人1次统一报销，不得多人分次报销，各单位（部门）共同派员组成的团组，在各单位（部门）分别报销。

第二十条出国人员凭有效票据、出国任务批件（或确认件）、
签报（会机关出国人员提供）及《因公临时出国任务和经费审批意见表》填制报销单（可结合实际自行设计），根据各单位财务审批流程办理报销。

乘坐国际航班，从国内航空公司购票的，应附《航空运输电子客票行程单》（国税总局监制版）；从国外航空公司购票的，应附国外航空公司提供的原始发票。

第二十一条涉及外币报销的，外币汇率以出访团组返回境内当天汇率收市中间价计算。

第二十二条出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，报销时由国际合作部核定出国天数，如遇航班延误等特殊情况导致与计划天数不一致的，需向国际合作部提供情况说明。

第二十三条财务报销人员应当对出国人员提交的出国费用明细票据进行认真审核，严格按批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出国任务无关的开支。

第五章监督检查
第二十四条各单位财务报销部门应分别于每年7月10日、1月10日前向会计部、国际合作部报送上半年及上一年度出国经
费使用情况。

第二十五条出国人员违反规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：
（一）违规扩大出国经费开支范围的；
（二）擅自提高经费开支标准的；
（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；
（四）使用虚假发票报销出国费用的；
（五）其他违反本办法的行为。

第六章附则
第二十六条以上各类费用标准如遇调整，按照财政部、外交部的相关规定执行。

第二十七条本办法由会计部、国际合作部负责解释。

第二十八条本办法自2014年5月26日起施行。

2006年印发的《证监会机关临时出国人员费用开支管理规定》（证监办发〔2006〕15号）同时废止。