《国家税收》2014年春学期在线作业(一)
川大《国家税收(1)2032》14秋在线作业1满分答案
B.个人教育储蓄利息
C.个人投资者从其投资的企业借款长期不还
D.任董事职务而取得的董事费
?
正确答案：B
10.对于遗产税的税率,多数国家采用下面的( )税制.
A.全额累进
B.超额累进
C.渐进累进
D.以上答案都不正确
?
正确答案：B
11.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( )
E.独立建立帐薄，编制财务会计报表
?
正确答案：BCE
10.根据我国增值税的有关规定,下列货物中使用13%税率的有
A.报关出境货物
B.输往保税区的货物
C.宣传文教用品
D.人民生活必需品
E.小规模纳税人的货物
?
正确答案：CD
三,判断题
1.我国对实木地板征收5％的消费税后，最终销售价格必会上涨相同的幅度。
C.《政治经济学原理》
D.《财政学体系》
?
正确答案：B
3.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是( )
A.产权属于集体的由承典人缴纳.
B.房屋产权出典的由出典人缴纳.
C.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳.
D.产权属于国家所有的不缴纳.
?
正确答案：C
4.企业所得税的计税依据为应纳税所得额，它一般由利润表（我国现行利润表用多步法编制，其中包括四个口径的利润）中的（）调整而得.
A.错误
B.正确
?
正确答案：B
B.商场销售珠宝
C.生产厂家销售烟丝
D.开采石油
E.炼油厂销售汽油
?
正确答案：ACE
8.我国现行营业税的税率包括
A. 3%
B. 5%
福师20春《国家税收》在线作业一答案
福师20春《国家税收》在线作业一答案单选题)1:下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A:增值税B:资源税C:个人所得税D:企业所得税正确答案: C单选题)2:下列行为中，应缴纳增值税的是（）A:经营娱乐业B:文化体育业C:将自产的货物用于投资D:饮食服务业正确答案: C单选题)3:纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A:生产B:完工入库C:销售D:售出并收款正确答案: C单选题)4:转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A:向对方收取的全部价款B:向对方收取的价外费用C:向对方收取的全部价款和价外费用D:向对方收取的全部价款减去价外费用的余额正确谜底: C单选题)5:股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A:每年收入额B:每季度收入额C:每次收入额D:每月收入额正确答案: C单选题)6:下列税种中，属于中央税的是（）A:增值税B:营业税C:消耗税D:印花税正确答案: C单选题)7:区分不同税种的主要标志是（）A:税目B:税率C:征税对象D:纳税义务人正确谜底: C单选题)8:下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A:稿酬所得B:利息、股息、红利所得C:劳务报酬所得D:偶然所得正确答案: C单选题)9:稿酬所得，合用（）税率，税率为（），并按应征税额减征（A:比例２０％３０％B:固定２０３０C:比例３０％２０％D:固定３０２０正确谜底: A单选题)10:随同应税消耗品出卖的包装物，该当（）A:单独计价的不计入应税销售额，不但独计价的计入应税销售额B:都不计入应税销售额C:可计入应税销售额，也可不计入D:都计入应税销售额正确答案: D单选题)11:增值税属于（）A:XXX共享税B:中央税C:地方税D:所得税正确谜底: A单选题)12:在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）A:增值税B:营业税C:消费税D:个人所得税正确答案: D单选题)13:在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A:属地兼属人B:属地C:属人D:量力负担正确谜底: A单选题)14:增值税征税人的销售额中的价款费用不包括（）A:收取的手续费B:收取的包装物租金C:收取的运输装卸费D:收取的销项税额正确答案: D单选题)15:股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A:每年收入额B:每季度收入额C:每次收入额D:每月收入额正确谜底: C单选题)16:由税务机关负责征收的税种的征收管理，依照（）履行A:《进出口关税系列》B:《税收征收管理法》C:《税务代理试行办法》D:《全国税政实施细则》正确答案: B单选题)17:土地增值税应纳税额是指（）A:在转让房地产中获取的增值额B:在转让房地产中获取的收入额C:国家划定的各项扣除项目金额D:转让费用正确答案: A单选题)18:最能表现税收公平的税率是（）A:比例税率B:累进税率C:定额税率D:名义税率正确答案: B单选题)19:下列税种中，属于流转税的是（）A:企业所得税税B:增值税C:地皮使用税D:城乡维护建设税正确答案: B单选题)20:下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A:财产转让收入B:国库券利息收入C:固定资产盘盈收入D:特许权使用费收入正确谜底: B多项选择题)21:下列项目中，免征增值税的是A:农业生产者销售的自产农业产品B:将自产的货物用于集体福利的C:避孕药品和用具D:居民用煤炭成品正确答案: A,C多选题)22:纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A:电视机B:化肥C:卷烟D:石油液化气正确答案: A,C多选题)23:城建税适用的税率有（）A:７％B:５％C:３％D:１％正确答案: A,B,D多选题)24:在具体运用中，比例税率分为（）A:地域差别比例税率B:行业比例税率C:产物比例税率D:不同类型企业比例税率正确答案: A,B,C多项选择题)25:下列项目中属于营业税项目的有（）A:商品批发、零售B:转让专利权C:开办邮政储蓄营业D:从事加工、修理修配业务正确答案: B,C多项选择题)26:实施增值税具有以下优点（）A:避免对同一产品不同阶段重复征税B:有利于公平税负C:有利于扩大出口贸易D:能够简化应征税额的计算方法正确答案: A,B,C多选题)27:下列项目中，免征增值税的是（）A:农业生产者销售的自产农业产品B:将自产的货物用于集体福利的C:避孕药品和用具D:居民用煤炭制品正确谜底: A,C多选题)28:增值税的纳税义务人有A:在我国境内从事修缮修配劳务B:在我国境内销售无形资产C:在我国境内销售不动产D:出口货物正确答案: A,D多选题)29:下列属于免缴增值税的有（）A:销售电力产物B:加工销售避孕药品C:销售自己使用过的物品D:补偿贸易所需进口设备正确谜底: B,C,D多项选择题)30:在具体应用中，比例税率分为A:地区差别比例税率B:行业比例税率C:产品比例税率D:不同类型企业比例税率正确答案: A,B,C判断题)31:企业所得税的计税根据是指企业的管帐利润。
南开14春《税收制度与税务筹划》在线作业答案
南开14春学期《税收制度与税务筹划》在线作业答案单选题一、单选题（共50 道试题，共100 分。
）1. 下列属于地方税的税种是()A. 关税B. 消费税C. 增值税D. 房产税-----------------选择：D2. 王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。
（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）A. 2586B. 2640C. 2246D. 2136-----------------选择：A3. 红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()A. 该厂应纳消费税金2200元B. 该厂的应纳消费税金2500元C. 该厂的应纳消费税金3500元D. 啤酒押金并入计税价格一同计税-----------------选择：B4. 下列各项中属于劳务报酬所得是()A. 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入B. 撰写专著并署名为作者所取得的收入C. 提供机器设备租赁取得的收入D. 提供中介服务取得收入-----------------选择：D5. 税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
税收扣除适用于()纳税人A. 所有B. 特定C. 大多数D. 少数-----------------选择：A6. 按照从价定率办法计算消费税应纳税额的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()A. 全部价款B. 全部价款和价外费用。
14春学期中国税制在线功课
14春学期《中国税制》在线作业一、判断题（共 10 道试题，共 20 分。
）V1. 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A.错误B.正确满分：2 分2. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A.错误B.正确满分：2 分3. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A.错误B.正确满分：2 分4. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A.错误B.正确满分：2 分5. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A.错误B.正确满分：2 分6. 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A.错误B.正确 满分：2 分7. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A.错误B.正确满分：2 分8. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 A.错误B.正确满分：2 分9. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A.错误B.正确满分：2 分10. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A.错误B.正确满分：2 分二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。
）V1. 出口货物退(免)税的税种包括() A.资源税B.城市维护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税满分：2 分2. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标等，要求值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税满分：2 分3. 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A. 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B.安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C.创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税满分：2 分4. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有() A.购进免税农产品B.购进生产免税产品的原材料C.购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用满分：2 分5.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A.汽车的修配B.商标权的转让C.房屋的装修D. 机器设备的修理满分：2 分6. 现行消费税涉及的纳税环节包括()A. 生产环节B.委托加工环节C.进出口环节D. 零售环节E. 批发环节满分：2 分7. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是() A.商店服务部为其本店职工修理手表B.企业受托为另一企业加工服装C.企业为另一企业修理锅炉D.汽车修配厂为本厂修理汽车满分：2 分8. 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格A. A.进口关税及其他国内税B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用满分：2 分9. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B.搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业满分：2 分10. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A.消费税税款B.企业所得税税款C.税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款满分：2 分11. 税收的特点体现在A. 无偿性B.强制性C.固定性D.对等性满分：2 分12. 消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税A.销售额B.所得额C.生产额D.销售数量满分：2 分13. 下列各项中,属于关税征税对象的是()A.贸易性商品B.个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品满分：2 分14. 以下关于增值税的表述正确的是( ) A.增值税是价外税B. 增值税属于间接税C.增值税的作用是调节收入差距D.增值税实行税款抵扣制度满分：2 分15. 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A.拆除建筑物收入B.维修房屋收入C.轮船承运业务收入D.景区内环保车运营收入满分：2 分16. 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A.啤酒B.珠宝玉石C.金银首饰D.钻石E.钻石饰品满分：2 分17. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B.提供劳务的场所C. 管理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所满分：2 分18. 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是() A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B. 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D.在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞满分：2分19. 我国消费税分别采用()的计征方法A. 从价定率B. 从量定额C. 从价定额D. 从量定额和从价定率相结合20. 收入总额中的下列()收入为不征税收入A.财政拨款B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金D.国家税务总局规定的其他不征税收入满分：2 分三、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
《国家税收》2014年春学期在线作业(二)
A. 将企业划分为居民企业和非居民企业
B. 征税对象为应纳税所得额
C. 征税以量能负担为原则
D. 实行按年计征、分期预缴的办法
2. 下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 股息、利息、红利所得
B. 特许权使用费所得
C. 劳务报酬所得
15. 企业所得税的基本税率为（ ）
A. 33%
B. 25%
C. 15%
D. 20%
16. 企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（ ）
A. 蔬菜种植
B. 谷物种植
C. 中药材种植
D. 香料作物种植
17. 在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（ ）
A. 被没收财物的损失
A. 消费税
B. 印花税
C. 增值税
D. 关税
11. 韩某2008年出版了一部中篇小说，取得稿酬50000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得8000元，韩某稿酬所得应纳个人所得税为（ ）
A. 9280元
B. 6496元
C. 11600元
D. 2748元
12. 国有企业职工陈某2009年1月取得工资收入3000元，取得全年一次性奖金5000元，陈某2009年1月份应纳个人所得税是（ ）
D. 其他应当作为长期待摊费用的支出
6. 以下保险费可在企业所得税前扣除的有（ ）
A. 企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费
B. 企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”
C. 企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费
南开14春《税务会计》在线作业答案
南开14春学期《税务会计》在线作业答案单选题多选题判断题一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）1. 下列属于增值税混合销售行为的有（）。
A. 电话局提供电话安装的同时销售电话B. 建材商店销售建材的同时，也提供装饰装修服务C. 塑钢门窗商店销售产品，并为客户加工与安装D. 汽车制造厂既生产销售汽车，又提供汽车修理服务-----------------选择：C2. 以下不计入进口货物关税完税价格的项目有（）。
A. 向自己的采购代理人支付的劳务费用B. 向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用C. 由买方负担的与该货物视为一体的容器费用D. 由买方负担的包装材料和包装劳务费用-----------------选择：A3. 主营房地产业务的企业，在计算土地增值税时，其会计处理为（）。
A. 借记营业税金及附加，贷记应交税费──应交土地增值税B. 借记营业外支出，贷记应交税费——应交土地增值税C. 借记递延税款──土地增值税，贷记应交税费──应交土地增值税D. 借记其他业务支出，贷记应交税费——应交土地增值税-----------------选择：A4. 某饭店共设两层餐厅和10个包间，某月该饭店取得收入如下：餐厅的餐费150万元；另收服务费0.2万元；附设独立核算小卖部取得收入共计2万元；出租柜台销售工艺品，销售收入1万元，月租金0.1万元，该饭店当月应纳营业税为（）。
A. 7.505万元B. 7.515万元C. 7.605万元D. 7.615万元-----------------选择：B5. 下列各种行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额（）A. 某生产企业外购钢材料用于扩建厂房B. 某商店为厂家代销服装C. 某运输企业外购棉大衣用于职工福利D. 某歌厅购进一批酒水饮料用于销售-----------------选择：B6. 位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为（）万。
___《国家税收》在线作业一答卷
___《国家税收》在线作业一答卷C.股息红利收入D.工资薪金收入正确的答案是:D13.下列关于增值税的说法中，错误的是（）A.增值税是按照货物和劳务的增值额征税的B.增值税是间接税C.增值税是按照货物和劳务的销售额征税的D.增值税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:C14.下列关于税收法律关系的说法中，正确的是（）A.税收法律关系是国家与纳税人之间的法律关系B.税收法律关系是国家与税务机关之间的法律关系C.税收法律关系是税务机关与纳税人之间的法律关系D.税收法律关系是纳税人与其他个人或单位之间的法律关系正确的答案是:A15.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关是税收征收管理的主体B.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收和管理C.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理和服务D.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理、服务和监督正确的答案是:C16.下列关于企业所得税的说法中，正确的是（）A.企业所得税是按照企业所得额征税的B.企业所得税是按照企业销售额征税的C.企业所得税是按照企业所有者个人所得额征税的D.企业所得税是按照企业所有者个人所得税率征税的正确的答案是:A17.下列关于税收征收程序的说法中，错误的是（）A.税务机关应当在规定的期限内作出税收处理决定B.纳税人不服税收处理决定的，可以向税务机关申请复议或者提起行政诉讼C.税务机关可以随意拒绝纳税人的申请D.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益正确的答案是:C18.下列关于印花税的说法中，错误的是（）A.印花税是按照票据和其他交易文件的金额征税的B.印花税是中央税C.印花税是间接税D.印花税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:B19.下列关于增值税税率的说法中，正确的是（）A.增值税税率分为17%和13%B.增值税税率分为17%和11%C.增值税税率分为16%和10%D.增值税税率分为18%和12%正确的答案是:B20.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益B.税务机关应当加强对纳税人的监督管理C.纳税人应当依法履行纳税义务D.纳税人可以随意拒绝税务机关的调查正确的答案是:D1.我国税收法律关系中，纳税义务人的确定原则是属地兼属人。
福师(2021-2022)《国家税收》在线作业二(3)-辅导资料(答案)
福师[2021-2022]《国家税收》在线作业二
注：本科目作业有多套随机试卷，请核实是否与您的试卷顺序相一致！！！
一、单选题（共20题，40分）
1、税收的核心特征是（）
[A]强制性
[B]固定性
[C]无偿性
[D]及时性
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[C]
2、下列税种采用比例税率的有（）
[A]个人所得税
[B]增值税
[C]车船使用税
[D]土地增值税
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]
3、区分不同税种的主要标志是（）
[A]税目
[B]税率
[C]征税对象
[D]纳税义务人
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[C]
4、纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
[A]１０％
[B]２０％
[C]３０％
[D]４０％
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]
5、生产型增值税的特点是（）
[A]只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
[B]不允许扣除任何外购固定资产的价款
[C]将当期购入固定资产价款一次全部扣除
[D]只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]。
福师《国家税收》在线作业二[56238]
![福师《国家税收》在线作业二[56238]](https://img.taocdn.com/s3/m/56c07a0b7f1922791788e8a8.png)
10.营业税是价外税。() 答案：错误
11.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。 答案：正确
12.生产企业出口货物，可享受免税并退税。 答案：错误
13.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。 答案：正确
10.下列税种中，属于中央税的是() A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.印花税 答案：C
11.生产型增值税的特点是() A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分 B.不允许扣除任何外购固定资产的价款 C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除 D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费 答案：B
福师《国家税收》在线作业二
一、单选题 1.按规定可以免缴增值税的是() A.销售钢材 B.销售古旧图书 C.销售粮食 D.出口货物 答案：B
2.企业所得税由纳税人向()缴纳 A.其所在地主管财政机关 B.其所在地主管税务机关 C.其所在地主管审计机关 D.其所在地工商行政管理部门 答案：B
3.税收权利主体是指() A.征税方 B.纳税方 C.征纳双方 D.中央政府 答案：C
C.产品比例税率 D.不同类型企业比例税率 答案：ABC
8.纳税人转让房地产所收取的收入，包括() A.货币收入 B.实物收入 C.其他收入 D.各项成本 答案：ABC
9.企业所得税的纳税义务人包括 A.国有企业 B.集体企业 C.私营企业 D.联营企业 答案：ABCD
10.下列项目中属于营业税项目的有 A.商品批发、零售 B.转让专利权 C.开办邮政储蓄业务 D.从事加工、修理修配业务 答案：BC
D.纳税义务人 答案：C
华东石油《国家税收》2019年春季学期在线作业(一)辅导答案
《国家税收》2019年春季学期在线作业（一）
某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（）
A.缴纳契税2万元
B.不缴纳契税
C.缴纳契税2.1万元
D.缴纳契税0.1万元
正确答案:A
下列属于税收保全措施的是（）
A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B.变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
D.拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款
正确答案:C
A、B两单位互换经营性用房，A的房屋价值500万元，B的房屋价值550万元，A支付补价50万元，当地契税税率为3%，则契税缴纳正确的是（）
A.双方均不缴纳契税
B.A单位缴纳1.5万元
C.B单位缴纳1.5万元
D.A单位缴纳15万元
正确答案:B
某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）
A.72万元
B.60万元
C.75万元
D.15万元
正确答案:B
某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（）
A.3.25万元。
XXX《国家税收》在线作业一答卷
XXX《国家税收》在线作业一答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共20道试题,共40分)1.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担正确的答案是:A2.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的答案是:B3.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税正确的答案是:A4.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的谜底是:B5.某饭铺只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭铺３月份营业额为（）A.３７２万元B.５２８万元C.１６８万元D.２１６万元正确的谜底是:A6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用正确的答案是:A7.土地增值税由（）部分征收A.土地管理部门B.税务机关C.房产管理部门D.财政机关正确的谜底是:B8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C9.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C10.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货色的生产、批发或批发的企业、单元及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C11.自产自用消费品假如用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税正确的谜底是:D12.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利钱收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入正确的答案是:B13.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０正确的谜底是:A14.夹杂销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B15.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货色又涉及非应税货色的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B16.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门正确的谜底是:B17.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率正确的答案是:B19.增值税属于（）A.XXX共享税B.中央税C.中央税D.所得税正确的答案是:A20.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％正确的答案是:B2、多选题(共10道试题,共20分)21.征收城建税的地区有A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区正确的谜底是:ABC22.在详细运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率正确的答案是:ABC23.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业正确的答案是:ABCD24.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物正确的谜底是:AD25.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品正确的谜底是:AC26.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利钱、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得正确的谜底是:AD27.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性正确的答案是:ABD28.下列项目中属于营业税项目标有A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的谜底是:BC29.下列项目中属于营业税项目标有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的答案是:BC30.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货色正确的答案是:AD三、判断题(共20道试题,共40分)31.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
14春学期《中国税制》在线作业
一、判断题（共 10 道试题，共 20 分。
）V1. 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A. 错误B. 正确满分：2 分2. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A. 错误B. 正确满分：2 分3. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确满分：2 分4. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A. 错误B. 正确满分：2 分5. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确满分：2 分6. 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确满分：2 分7. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A. 错误B. 正确满分：2 分8. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确满分：2 分9. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A. 错误B. 正确满分：2 分10. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确满分：2 分V1. ()A.B.C.D.E.2. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税满分：2 分3. 对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A. 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税满分：2 分4. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用满分：2 分5. 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理满分：2 分6. 现行消费税涉及的纳税环节包括()A. 生产环节B. 委托加工环节C. 进出口环节D. 零售环节E. 批发环节满分：2 分7. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A. 商店服务部为其本店职工修理手表B. 企业受托为另一企业加工服装C. 企业为另一企业修理锅炉D. 汽车修配厂为本厂修理汽车满分：2 分8. 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格A. A.进口关税及其他国内税B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C. 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D. 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用满分：2 分9. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业满分：2 分10. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款满分：2 分11. 税收的特点体现在A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 对等性满分：2 分12. 消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税A. 销售额B. 所得额C. 生产额D. 销售数量满分：2 分13. 下列各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品满分：2 分14. 以下关于增值税的表述正确的是( )A. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调节收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度满分：2 分15. 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入满分：2 分16. 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品满分：2 分17. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B. 提供劳务的场所C. 管理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所满分：2 分18. 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B. 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞满分：2 分19. 我国消费税分别采用()的计征方法A. 从价定率B. 从量定额C. 从价定额D. 从量定额和从价定率相结合满分：2 分20. 收入总额中的下列()收入为不征税收入A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D. 国家税务总局规定的其他不征税收入满分：2 分V1. ()满分：2. 某房屋开发公司出售一幢住房B. 145000C. 156500D. 626044满分：2 分3. 根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是()A. 金融机构往来业务B. 人民银行对金融机构的贷款业务C. 金融机构买卖金银业务D. 人民银行委托金融机构的贷款业务满分：2 分4. 下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A. 机械厂销售机器设备B. 外贸公司出口一批服装C. 自来水公司销售自来水D. 煤矿企业销售煤炭满分：2 分5. 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A. 减按15%的税率征税B. 减半征税C. 免税2年D. 暂减按20%的税率征税满分：2 分6. 下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C. 装潢公司为客户包工包料装修房屋D. 饭店提供餐饮服务并销售酒水满分：2 分7. 关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A. 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B. 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C. 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D. 出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除满分：2 分8. 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地满分：2 分9. 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240满分：2 分10. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A. 30B. 100C. 300D. 500满分：2 分11. 下列行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务D. 咨询公司提供中介服务满分：2 分12. 下列不属于关税纳税义务人的是()A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人满分：2 分13. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额满分：2 分14. 根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()A. 设在广州市的某国有独资企业B. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司C. 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司D. 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司满分：2 分15. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()A. 销售原材料支付的运输费用B. 外购劳保用品支付的运输费用C. 外购非应税项目的运输费用D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用满分：2 分16. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950满分：2 分17. 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机器设备满分：2 分18. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元满分：2 分19. 下列说法正确的是()20. 按照现行增值税规定()。
南开14春《税法》在线作业答案
南开14春学期《税法》在线作业答案单选题判断题一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）1. 某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元，本年度发生广告费144万元，业务宣传费36万元．下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是A. 广告费可在税前扣除128万元B. 业务宣传费可在税前扣除36万元C. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元D. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元-----------------选择：D2. 根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有A. 张某获得的保险赔款B. 王某出租房屋所得C. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资-----------------选择：B3. 根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是A. 向购买方收取的手续费B. 向购买方收取的价外基金C. 向购买方收取的增值税税款D. 向购买方收取的消费税税款-----------------选择：C4. 根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有A. 外商投资企业拥有的汽车B. 拖拉机C. 国有运翰企业拥有的货船D. 旅游公司拥有的客船-----------------选择：B5. 某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为A. 3250B. 3050C. 3150D. 3210-----------------选择：C6. 某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。
摩托车制造厂计缴消费税的销售额是A. 214359元B. 240000元。
《国家税收》作业(一).doc
《国家税收》作业（一）上交时间：收缴人：辅导教师作业说明： 1、请各位学员在来校进行面授辅导时务必携带教材和作业，按辅导教师自主学习要求提前完成作业中相关内容。
2、本次作业请于完成了《国家税收》的1-4章内容的面授辅导和自主学习后及时上交，具体时间请注意辅导教师的通知，请学员亲自向辅导教师交作业，由他人代交作业引起的作业丢失或晚交，后果自负。
3、在做作业过程中如果有相关问题请登陆兵团电大电大在线或者于集中辅导时及时向辅导教师提出。
4、作业分为基础部分和提高部分，完成基础部分视正确率得分在30至80分之间，同时完成基础部分和提高部分视正确率得分在60至100分之间。
只完成提高部分不予以计分。
5、请将客观题的答案写在答案栏中，主观题写在题目下的空白处，以便于教师批改。
如发现雷同作业，将视为该次作业零分。
基础部分：客观题答案填写处： 一、单项选择：（二）消费税部分一、单项选择 （一）增值税部分1、下列纳税人中不应认定为一般纳税人的是（ ）A ．年销售额在100万元以上的工业企业B ．年销售额在100万元以上的商业企业C ．年销售额在60万元以上账簿健全的工业企业D ．年销售额在60万元以上账簿健全的商业企业 2、某服装厂受托加工一批剧团服装,衣料由剧团提供,该剧团支付加工费10000元,增值税由( )缴纳。
A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴3、某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开发货票,增值税销售额的确定是( )。
A. 扣除折扣额的销售额B. 不扣除折扣额的销售额C. 折扣额D. 加上折扣额的销售额4、下列纳税人不办理一般纳税人认定手续的有( )A. 销售低税率货物的企业B. 不经常发生增值税应税行为的企业C. 销售免税货物的企业D. 从事货物零售业务的企业5. 某增值税小规模纳税人为生产外购原材料,那么其增值税( )A. 按17%抵扣进项税额B. 不允许抵扣进项税额C. 按6%抵扣进项税额D. 按13%抵扣进项税额6. 进口下列货物应按13%征收增值税的有( )。
2014电大《国家税收》形成性考核册答案
2014电大《国家税收》形成性考核册答案一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。
A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指（ D ）A、纳税人、税率、纳税期限B、纳税人、税目、税率C、纳税人、税目、征税对象D、纳税人、税率、征税对象3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。
A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。
A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。
A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。
A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。
100*10%+100*10%*(10%*2)A、12元B、120元C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。
A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、下列税种中采用定额税率的有（ B ）。
A、营业税B、车船税C、企业所得税D、土地增值税10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ BCD ）。
A、自愿性B、固定性C、强制性D、无偿性2、决定税负的因素是（ ABCD ）。
A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ ABD ）。
A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人D、税率4、我国现行税率分为（ ABC ）。
A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（ CD ）。
A、直接税B、间接税C、从价税D、从量税6、税收的基本职能是（ AB ）。
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18. 化妆品厂将本厂研制的新型化妆品发放给本厂女职工使用，新型化妆品的生产成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，组成计税价格为为（ ）
A. 15000元
B. 13650元
C. 4095元
D. 4500元
19. 税收的基本特征不包括（ ）
A. 无偿性
B. 强制性
C. 4600元
D. 2050元
4. 某商场为增值税一般纳税人，2008年9月零售收入为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（ ）
A. 8500元
B. 14675元
C. 16815元
D. 59500元
5. 甲公司进口一台机器设备，成交价格为4500万元，运入我国境内输入地点起卸前运费和保险费为1.5万元，购货佣金4万元，进口关税税率为15%，则甲公司进口应纳关税为（ ）
A. 1.11万元
B. 1.05万元
C. 0.51万元
D. 1.85万元
11. 进口应税消费品，实行从价定率办法计算应纳消费税，计税依据为（ ）
A. 关税完税价格
B. 应税消费品的销售额
C. 组成计税价格
D. 同类应税消费品的销售额
12. 某黄酒厂销售黄酒取得不含税销售额为100万元，发出货物包装物押金为5.85万元，定期60天收回，则黄酒厂当期增值税销项税额是（ ）
D. 烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除
16. 某企业（增值税一般纳税人）2008年4月购进一批免税农产品已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的价款为60000元，为购买农产品支付的运费为500元（有运输发票），该项业务允许抵扣的进项税额为（ ）
A. 5835元
B. 7835元
D. 外汇转贷业务
3. 减税免税的形式有（ ）
A. 税基式减免
B. 税率式减免
C. 税额式减免
D. 法律性减免
4. 下列消费品既征消费税又征增值税的有（ ）
A. 卷烟的生产和批发环节
B. 金银首饰的生产和零售环
C. 金银首饰的零售环节
D. 化妆品的生产环节
5. 下列经营项目属于营业税应税劳务的有（ ）
A. 错误
B. 正确
A. 17万元
B. 17.85万元
C. 117.99万元
D. 18万元
13. 某外贸企业收购一批货物出口，离岸价格为6万元，关税税率为20%，该批货物出口应纳关税为（ ）
A. 0.8万元
B. 1.5元
C. 1万元
D. 1.2万元
14. 某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（ ）
A. 从事建筑安装工程作业
B. 从事加工、修理修配业务
C. 从事运输业务
D. 从事商品零售业务
6. 下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（ ）
A. 厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费
B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用
A. 3.25万元
B. 7.49元
C. 5.69万元
D. 6.69万元
15. 卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（ ）
A. 烟丝已纳消费税款不得扣除
B. 烟丝已纳消费税款当期可全部扣除
C. 烟丝已纳消费税款可扣除50%
D. 将外购的货物用于非应税项目
10. 某商场为增值税一般纳税人，为甲企业代销某品牌产品，甲企业不含税给付价为30元/件，商场不含税售价为30元/件，每销售一件产品，按不含税售价收取2%的手续费。该商场2008年4月共销售甲企业产品3800件，月末将代销清单交给甲企业，甲企业按规定开具了增值税专用发票，该发票已通过税务机关认证，货物增值税税率为17%，下列说法正确的有（ ）
A. 1.95万元
B. 2.4万元
C. 4万元
D. 3.25万元
3. 某公园2008年10月经营公园内台球馆取得收入18000元，代销中国福利彩票取得手续费收入3000元，为某民间艺术团提供场地取得收入20000元，该公园2008年10月应纳营业税为（ ）
A. 3100元
B. 4750元
A. 错误
B. 正确
8. 纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳消费税；用于生产非应税消费品的，于移送使用时缴纳消费税。
A. 错误
B. 正确
9. 《税收征管法》属于税收实体法。
A. 错误
B. 正确
10. 某热水器厂生产热水器并负责安装所销售的热水器，单独收取每台50元的安装费，因能分清收入，销售热水器缴纳增值税，安装费缴纳营业税。
C. 进口关税及其它国内税收
D. 由买方负担的包装材料和包装劳务费用
7. 下列关于纳税人以特殊方式销售货物的税务处理，正确的有（ ）
A. 纳税人以物易物方式销售货物，双方都必须作购销处理
B. 纳税人以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），按新货物的同期销售价格确定销售额
C. 纳税人以折扣销售方式销售货物，若将折扣额另开增值税专用发票，可从销售额中减除折扣额
7. 某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开发票，增值税销售额为（ ）
A. 扣除折扣额的销售额
B. 不扣除折扣额的销售额
C. 折扣额
D. 加上折扣额原值为8000元的摩托车出售，取得收入4160元，正确的税务处理是（ ）
A. 缴纳80元的增值税
B. 不缴纳增值税
C. 缴纳240元的增值税
D. 缴纳160元的增值税
9. 某典当行2008年8月取得死当物品销售收入7万元，抵押贷款利息收入23万元，典当行2008年8月应纳营业税为（ ）
A. 2.4万元
B. 1.15万元
C. 1.84万元
D. 1.5万元
10. 某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10万元，信封、信纸、明信片销售收入2万元，其他邮政业务收入5万元，邮政局当月应纳营业税为（ ）
A. 675.6万元
B. 675元
C. 675.225万元
D. 675.825万元
6. 某增值税一般纳税人从小规模纳税人处购进免税农产品，正确的税务处理是（ ）
A. 不抵扣进项税额
B. 按6%的扣除率计算抵扣进项税额
C. 按10%的扣除率计算抵扣进项税额
D. 按13%的扣除率计算抵扣进项税额
D. 纳税人以还本方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出
8. 我国消费税分别采用（ ）的计征方法
A. 从价定率
B. 从量定额
C. 从价定额
D. 从量定额和从价定率相结合
9. 下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（ ）
A. 委托他人代销货物
B. 销售代销货物
C. 将自产的货物分给职工作福利
A. 错误
B. 正确
2. 对出口产品退还增值税、消费税的，也退还已缴纳的城市维护建设税。
A. 错误
B. 正确
3. 委托加工的应税消费品受托方交货时已代收代缴消费税，委托方收回后直接出售的，应征收消费税同时抵扣已被代收代缴的消费税。
A. 错误
B. 正确
4. 某自行车制造商从市场上收回一批旧自行车，按有关增值税的规定，收购废旧物资可依收购金额的10%从当期销项税中抵扣。
《国家税收》2014年春学期在线作业（一）
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
1. 下列实行消费税复合计税的项目有（ ）
A. 烟丝
B. 卷烟
C. 雪茄烟
D. 烟叶
2. 鸿运运输公司2008年12月取得营运收入80万元，其中支付给联运合作方速达运输公司的运费为15万元，鸿运运输公司2008年12月应纳营业税为（ ）
A. 该商场本月应纳增值税为0元
B. 该商场本月应纳增值税为19380元
C. 该商场本月应纳营业税为114元
D. 该商场本月应纳营业税为0元
《国家税收》2014年春学期在线作业（一）
三、判断题（共 10 道试题，共 10 分。）
1. 计算增值税应纳税额时准予计算进项税额抵扣的货物运费金额是在运输单位为货主开具的发票上注明的运费和政府收取的建设基金。
C. 固定性
D. 确定性
20. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售电视机，旧电视机作价1234元，取得现金收入5850元，此项业务商场应申报的销项税额为（ ）
A. 670.7元
B. 850元
C. 1029.3元
D. 1204.28元9
《国家税收》2014年春学期在线作业（一）
A. 错误
B. 正确
5. 生产销售摩托车、委托加工摩托车、进口摩托车都应缴纳消费税。
A. 错误
B. 正确
6. 增值税一般纳税人销售货物从购买方收取的价外费用，在征税时，应视为含税收入，计算税额时应换算为不含税收入。
A. 错误
B. 正确
7. 广告代理业的营业额为收入全额减除付给广告制作者的广告制作费后余额。
二、多选题（共 10 道试题，共 50 分。）
1. 下列销售行为，不征增值税的有（ ）