内控矩阵的编写办法

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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形一：
固定资产过去一年中未进行盘点。 “控制活动是否发生变化”、“控制设计是否有效”、“控制执行是否有效”三栏 如何填写？
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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形一建议答案：
控制活动是否 控制设计 控制执行
发生变化（是/ 是否有效 是否有效
否）
（是/否） （是/否）
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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形三建议答案：
控制活动 是否发生
变化 （是/否）
控制设计 是否有效 （是/否）
控制执行 是否有效 （是/否）
附注
固定资产每年盘点一次，但
否
是
此次评估期间内未进行过盘 未发生 点。
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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形四：
各单位在填写”采购与付款“活动推广问卷时，假如出现以下情 形： 1、关键控制活动描述中，没有“交合同审计审核签字”环节； 2、在控制执行环节中，没有经公司领导审批就进行了付款。
推广问卷各个栏目如何填写？
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内控推广自评问卷填写练习—情形四建议答案
控制 目标 编号
控制目标
控制活 动编号
TLHLPUCO1101
加强和完善付款流 TLHL程和控制，审核程 PU-CA序 企业应当加强 1101 采购付款的管理， 完善付款流程，明 确付款审核人的责 任和权力，严格审 核采购预算、合同、 相关单据凭证、审 批程序等相关内容， 审核无误后按照合 同规定及时办理付 款。
对于存在内控缺陷的情况， 应在此列中对内控缺陷的 问题进行具体描述并填写 建议的控制活动或详细的 整改方案，包括整改负责 部门/人员和整改期限。
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怎样填写内控推广自评问卷
填写推广自评问 卷的部门、评估 人及审核人
如果发现存在控制缺陷（设 计缺陷和执行缺陷），则在 此处填写缺陷编号和缺陷的 具体描述。
自评人根据自己对相关控制活动的检查 填写“是”或“否”，填写时自评人需要确保 所有相关交易都已严格执行相关控制活 动并如实填写。当“控制设计是否有效”栏 为“否”时，请在“控制执行是否有效”栏填 写“不适用”。当“控制执行是否有效”栏为 “否”时，请在“附注[5]”列中对控制执行 存在的问题进行具体描述。
5、经公司领导签署的内控推广自评问卷上报到总部内 控推广小组。
6、新建子公司，以现有业务进行相应填写，待销售等
新业务发生后，再及时进行梳理和填写。
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内控推广自评问卷填写练习
控制活动描述：
每年年末，进行固定资产盘点，清查盘点方案由运营管理部和行政人 事部负责制订，委托运营单位和计划财务部配合实施。固定资产清查 盘点内容包括根据固定资产标签检查固定资产账物一致情况和固定资 产管理工作情况。计划财务部管理固定资产会计人员对固定资产进行 抽盘。盘点人和监盘人在盘点报告上签字。如发现盈亏，查明原因， 提出处理意见，写出书面报告，经运营管理部/行政人事部、计划财务 部和总经理批准后才能进行账务调整。
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内控推广自评问卷填写要求
内控推广自评 问卷
1、内控推广自评问卷由总部下发后，由子公司内控组 指定流程负责人，由流程负责人分配控制责任人组织填 写，再汇总结果。
2、对于内控推广自评问卷中的各个关键控制点，由控 制责任人进行自评。
3、控制责任人保存关键控制的相关文档。
4、公司领导必须对该公司的内控推广自评问卷进行审 核签署。
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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形二建议答案：
控制活动是否发 生变化（是/否）
控制设计 是否有效 （是/否）
控制执行 是否有效 （是/否）
说明
从12月起对于控股子公司
元的需报控
是
股公司相关部门审批。
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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形三：
固定资产每年盘点一次，但此次评估期间内未进行过盘点。 “控制活动是否发生变化”、“控制设计是否有效”、“控制执行是否 有效”三栏如何填写？
内控矩阵的编写方法
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何为内控矩阵
内部控制矩阵是什么？ 内部控制矩阵是对企业内部控制的整理，能够系统化地展 现企业所需要达到的控制状态和企业的控制现状，并可以 直观地显示出两者间的差距。同时，内控矩阵也可以详细 地记录企业控制活动的关键属性信息，帮助内控的实施者、 管理者、监督者了解、执行和检查控制活动。 内部控制矩阵有哪些组成分？ 控制目标 关键控制活动 责任部门和责任人 相关文档和相关制度 控制活动的属性、方式和频率
说明
盘点在过去一年中未进行。
否
是
否
整改方案：
计划于XX月进行固定资
产全面盘点。
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内控推广自评问卷填写练习（续）
情形二：
固定资产12月进行了全面盘点。盘盈盘亏均按照公司政策进行了 处理，但对于分支机构和控股子公司固定资产报废，从12月起改 为原值金额大于200,000元的需报控股公司相关部门审批。 “控制活动是否发生变化”、“控制设计是否有效”、“控制执行是否 有效”三栏如何填写？
若推广单位的实 际流程与左栏“关 键控制活动描述” 不一致，则在本 栏中填写本推广 单位实际的控制 活动。
若推广单位的控 制活动责任部门 与左栏“控制责任 部门”不一致，则 在本栏中填写本 推广单位实际的 控制责任部门。
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怎样填写内控推广自评问卷
如果评估时发现控 制设计存在缺陷或 问题，请回答“否”， 并需要在“附注[5]” 列中对控制设计存 在的问题进行具体 描述。
关键控制活动描述
控制责 任部门
由供应处根据发票及合 财务处 同填写合同汇款申请单， 经供应处负责人审核， 验收部门及使用部门确 认签字后，交财务处材 料会计，材料会计根据 发票入账情况及合同进 行审核签字，交合同审 计审核签字，再由财务 负责人审核签字，交公 司分管领导及公司主要 负责人审批，最后由财 务处负责人审批，交材 料会计做付款账务处理。
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内控推广自评问卷模板（现在必须填的是此表）
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怎样填写内控推广自评问卷
该部分内容与前期各试点单位内控矩 阵相一致，包括控制目标、控制活动 及责任部门。供推广自评单位问卷填 写人员参照。 该部分内容无需推广自评问卷填写人 员填写。
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怎样填写内控推广自评问卷
若推广单位的实 际流程和控制责 任部门与左栏“关 键控制活动描述” 和“控制责任部门” 相同，则请填写 “是”。不一致则 填写否。