创业计划的财务预测
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附加税=增值税 *0.10
8415 11220 14960 17765 20570
5、利润表
收入 减：成本
期间费用
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 675000 900000 1200000 1425000 1650000 180000 240000 320000 380000 440000 429400 433900 439900 444400 448900
第3年
第4年
第5年 100000
50000
158739 248960 369255 459476 549698 -1050000 158739 248960 369255 459476 699698
-891261 -642301 -273046 186430 -0.59426
3.59年>项目期/2,不可行 1 0.892857 0.797194 0.71178 0.635518 0.567427 -1050000 141731 198469.4 262828.4 292005.5 397027.2 242061.4 >0 19.02%
三、费用：销售 费用、管理费用 、财务费用
销售费用： 广告费 职工薪酬 固定薪酬 变动薪酬 小计 管理费用 折旧费 房租费 职工薪酬 水电费 小计
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
5000 5000 5000 5000 5000
900 13500 19400
900 18000 23900
900 24000 29900
销售量 单位产品材料消 耗量 材料消耗量 单位材料价格 成本
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 4500 6000 8000 9500 11000
10
10
10
10
10
45000 4
180000
60000 4
240000
80000 4
320000
95000 4
380000
110000 4
440000
一、收入预测
销售量 售价 收入
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
4500 6000 8000 9500 11000
150
150
150
150
150
675000 900000 1200000 1425000 1650000
12000 10000 8000 6000 4000 2000
0
系列1
二、成本-----材料
五、盈亏平衡 p b a 平衡点销售量 平衡点销售额
150 43 415900 3887 583037.4
税金（附加）
8415 11220 14960 17765 20570
利润总额 减：所得税25% 净利润
57185 14296 42889
214880 53720 161160
425140 106285 318855
582835 145709 437126
740530 185133 555398
四、项目可行性 评价 1、现金流
200000 50000 120000 10000 380000
财务费用 借款利息 期间费用合计 减：折旧 付现费用
30000 429400 200000 229400
30000 433900 200000 233900
30000 439900 200000 239900
30000 444400 200000 244400
30000 448900 200000 248900
4、税金：增值税
（工、商）、附
加
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
增值额（收入-成 本）
495000 660000 880000 1045000 1210000
增值税=增值额 *0.17
84150 112200 149600 177650 205700
106861 177140 270845 341124 411403
158739 248960 369255 459476 549698
2、评价
购置固定资产 垫支流动资金 残值 收回垫支流动资 金 经营现金流 合计
投资回收期
净现值NPV
内含报酬率IRR
第0年 第1年 -1000000 -50000
第2年
900 28500 34400
900 33000 38900
200000 50000 120000 10000 380000
200000 50000 120000 10000 380000
200000 50000 120000 10000 380000
200000 50000 120000 10000 380000
初始投资：垫支 流动资金：5万元
购置 固定资产：100万 元 终结阶段：收回 垫支流动资金：5 万元
固定 资产残值：10万 元 经营阶段：
收入
成本
付现费用 付税金（增值税 、附加税、所得 税） 经营现金流量合 计
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第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 675000 900000 1200000 1425000 1650000 180000 240000 320000 380000 440000 229400 233900 239900 244400 248900