学校财务操作规程

学校财务操作规程

为适应学校财务管理工作需要，规范财务收支行为，强化日常收支管理，提高财务管理水平，促进党风廉政建设，根据有关财经制度，并结合学校工作实际，特制定本财务管理工作规范及操作规程。

1、选派专职报账员

报账员在校长领导下，结合教育支付分中心认真开展各项业务性工作。

2、报账员预审原始凭证

报账员受理本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行严格预审，具体包括：

⑴原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。

⑵检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定，以及有专门支出用途的资金是否注明列支渠道等。

3、报账员整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证进行整理，并按一般预算

支出科目进行归类，核实票据的张数，对不符合规定的票据一定要追查清楚，对不合法的支出票据一定要责令经办人补办。

4、报账员填制报账单

整理好的原始凭证按教育支付分中心规定的格式填制报账单。一定按项目要求填写齐全，一事（经济业务事项）一单，认真核对所附原始票据张数、金额，校长和报账员在相应位置签字并加盖财务章或公章。

5、报账流程

第一步：查询拨款。报账员向总会计查询账面是否有拨款入账后，将需报销票据送交审核员审核。

第二步：票据审核。审核票据无误，审核人盖章。

第三步：复核报销金额。分管会计负责核算票据报销金额，核实无误后盖章。

第四步：资金结算。出纳人员按复核后的报销金额开具现金或转帐支票，办理登记、签字等相关手续。

第五步：银行支付。审核人员复核支票无误后，转交给

报账员，由报账员到指定银行办理资金结算手续。

6、审核凭证

报账员将报账单据交教育支付分中心进行审核。

7、报销支付

教育支付分中心根据业务数额给予现金支票或办理转账业务。