记现金日记账注意事项
手工现金日记账“过次页”,你还记得吗？
本文由梦想会计学院梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！
手工现金日记账“过次页”，你还记得吗？
现金日记账当一张账页记满，需要在下页继续登记时，应在本页的最末一行摘要栏注明“过次页”，结计出本页借、贷方发生额填入借方、贷方栏。
登记账簿是日常会计核算工作的重要内容之一，当一笔经济业务发生并将有关原始凭证传递到会计人员手中时，会计人员首先要对其进行审核，在审核无误后，据以编制记账凭证并加以复核，再根据复核无误的会计凭证一方面登记相关的日记账、明细账，另一方面登记总分类账。
通过登记账簿，将分散在会计凭证上的数据和资料进行分类记录，并逐步加工汇总成相关的会计信息，为编制会计报表提供依据。
现金日记账操作注意事项
1.“过次页”的借贷方合计数与本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”之间没有衔接关系，故“过次页”的借贷方合计数不应包括本页中间的“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”。
2.如果“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”的话，此时合计数或累计数则不必转入次页。
本页末行和次页第一行自然就不必写“过次页”和“承前页”。
否则，就有点画蛇添足的味道了。
3.倘若“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，最后一行数字则无须合计，因为合计数就是他本身。
此时，最后一行可不写“过次页”字样，可直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。
或者把余额写上，其他的不写就可以了。
4.现金和银行账虽然是日清月结，但当日的会计记录超过一页
1。
公司的现金日记账怎么做的填写方法
公司的现金日记账怎么做的填写方法你知道公司的现金日记账怎么做吗?其实，你只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。
今天，店铺为大家推荐新公司现金日记账注意事项和方法。
公司的现金日记账怎么做根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记帐簿中，登满一页盖“过次页”，第二页最上面盖“承前页”，每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出“本月合计”，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核新公司现金日记账注意事项1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
6、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。
7、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。
现金日记账的填写方法一、余额“余额”栏涉及到公式：本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账登记方法
现金日记账登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
日记账登记要注意什么
日记账登记要注意什么日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿。
下面是由店铺分享的日记账登记要注意什么，希望对你有用。
日记账登记要注意什么一、登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：A，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;B，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;C，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。
现金日记账的记账方法现金日记账的登记方法
现金日记账的记账方法现金日记账的登记方法在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。
(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
5、保管期限为5年的会计档案有：现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
现金日记账每日小计
现金日记账每日小计现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账每日小计。
现金日记账每日小计1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。
但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，在余额栏中直接写出余额数就可以了。
每天不写“累计”，月末结账时需要累计。
2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
现金日记账的本月合计现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。
但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，在余额栏中直接写出余额数就可以了。
每天不写“累计”，月末结账时需要累计。
2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
现金日记账的划线方法手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。
写日记账的注意事项
写日记账的注意事项第一篇：写日记账的注意事项写日记账的注意事项根据复印的资料填写！1.该划红线、写红字的不要漏掉,注意双红线的地方2.有一些日期为11月30日的，后面没有余额，不要添加，因为这些是为了编制现金流量表用的，不需要余额3.过次页这三个字我们买的账本上没有，根据样本上需要写的用红笔写4.盖章：财会主管、复核与记账凭证上要一致，记账是自己的章，最后一页的两个章一个是主管的章，一个是自己的章，盖章的时候一定要注意,章字头要朝里5.领料、收料、提货、交库单和日记账自己用牛皮纸做封面,上面的白纸黑字由我和骆严娇统一打印好后发给组长,去组长那领,下次交作业的时候日记账封面先不封,给老师看后下次再封6.日记账根据收付款凭证填写,用完凭证后自己排好用书压整齐,交到组长那,我们统一去装订7.日记账写的时候严格按照汉字不超过三分之二,数字不超过二分之一,全部贴着底线写,千万不能浮着,否则重新填写,日记账中发现有写错的那一张纸全部重写8.搞清楚日记账中余额的算法,余额=月初+本月增加的-本月减少的第二篇：等级现金日记账的注意事项登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。
应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。
(一)正确建立新账。
不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。
(二)序时记账。
现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。
(三)正确更正错账。
记错账或结错账是常有的事。
会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。
(四)正确选用账本。
由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。
登记现金明细账的过程及注意事项
登记现金明细账的过程及注意事项登记现金明细账是财务会计中非常重要的一项工作，它记录了企业每天的现金收入和支出情况，是企业财务状况的真实反映。
下面将详细介绍登记现金明细账的过程及注意事项。
一、登记现金明细账的过程1.准备工作：首先，需要准备一本专门用于登记现金明细账的账簿，通常为现金日记账。
在账簿的左侧列出日期，右侧分为现金收入和现金支出两栏。
2.记录现金收入：当企业发生现金收入时，要及时记录在现金日记账上。
登记时，需填写日期、收入项目名称、金额等信息。
注意，收入项目名称要具体明确，不能模糊不清。
3.记录现金支出：当企业发生现金支出时，同样需要记录在现金日记账上。
登记时，需填写日期、支出项目名称、金额等信息。
支出项目名称也要尽可能详细，以便后续查询和核对。
4.计算现金余额：每次发生现金收入或支出后，都需要根据账簿上的记录计算现金余额。
计算方法是将上次的现金余额加上本次的收入，再减去本次的支出。
计算结果即为当前的现金余额。
5.复核和审查：登记现金明细账的过程中，应设置复核和审查环节，确保账簿记录的准确性和真实性。
复核人员要认真核对每一笔收入和支出的记录，确保没有遗漏或错误。
6.备份和存档：登记完现金明细账后，应及时进行备份和存档。
备份可以采用电子方式，将账簿的电子版保存在安全可靠的存储设备中。
存档则需要将原始的纸质账簿妥善保管，便于查阅和审计。
二、登记现金明细账的注意事项1.准确性：登记现金明细账要求准确无误，所有收入和支出都要详细记录，并且填写清晰明了。
特别是金额，要仔细核对，确保数字的准确性。
2.及时性：现金明细账是记录每日现金收支情况的，所以要求及时登记。
每天结束后，应尽快完成登记工作，避免遗漏或混淆。
3.规范性：登记现金明细账需要按照一定的格式和规范进行，包括日期、项目名称、金额等。
要求每一笔收入和支出都有明确的名称和金额，不能模糊不清。
4.核对和复核：登记现金明细账的过程中，应设置复核环节，由专人核对每一笔记录的准确性和完整性。
会计实务：填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项-0
填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项 1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
5.现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明过次页字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明承前页字样。
7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明本月合计 下一行还要结出各方的累计及余额，并写明累计字样。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
出纳怎样记日记账
出纳怎样记日记账记账是一项最为关键的数据处理功能,电算化会计信息功能彻底改变传统记账方法,而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。
下面让店铺来告诉大家出纳怎样记日记账，希望能帮到你。
出纳怎样记日记账出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金银行存款 100 9 25 收到货款主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划一红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面，不可涂改数字。
记账的定义记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
登记账簿是会计核算工作的主要环节。
记账的规范1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
现金日记账登记规则
现金日记账登记规则
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，其登记规则如下：
1. 日期栏：登记现金收付的实际日期，应与凭证日期一致。
2. 凭证栏：登记收付凭证的种类和编号。
3. 摘要栏：简要说明登记的经济业务内容。
4. 对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户。
5. 收入、支出栏：登记现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算现金收入和支出的合计数，并结出余额。
6. 每页最后一行要在摘要栏写上“过次页”，并在下一页第一行摘要栏写上“承前页”，以保证每页的连贯性。
此外，现金日记账通常需要每日结清余额，每月月末需要与实际库存现金进行核对，以确保账实相符。
以上是现金日记账的基本登记规则，具体要求可能因企业或组织的会计政策和法规要求而有所不同。
在实际操作中，建议遵循相关的财务和会计准则，并根据实际情况进行记录和管理。
现金日记账怎么记2篇
现金日记账怎么记现金日记账是记录和管理现金流入和流出的一种会计方法。
它通过详细记录每一笔现金交易，让人们了解公司的资金状况和经营情况。
下面将介绍如何正确记账。
第一篇：现金日记账的基本原则和步骤（3000字）现金日记账是记录公司日常现金交易的一种方法，它要求详细记录每一笔现金流入和流出。
以下是记账的基本原则和步骤。
1. 原则一：每一笔现金交易都应该被记录下来。
这包括现金的收入和支出，以及与现金相关的所有经济事务。
2. 原则二：记录应该按照时间顺序进行，以便清楚地了解资金的流动情况。
3. 原则三：所有的记录都应该准确、清晰和有序，以便于审核和核算。
现金日记账的步骤如下：1. 在现金日记账簿上，按照日期开设一个新的账页。
2. 在账页上方，记录好日期和账页号码。
3. 在账页上方的表格中，按照以下列名的顺序设置表头：日期，摘要，收入，支出，余额。
4. 在摘要栏中，简明地说明每一笔交易的性质和目的。
例如，如果是日常销售，可以写"销售收入"。
5. 在收入栏录入每一笔现金收入的金额。
注意，应该将收入记录在表格的右侧。
6. 在支出栏录入每一笔现金支出的金额。
同样地，支出应该记录在表格的右侧。
7. 计算当前交易后的现金余额，并在余额栏中进行记录。
计算方法是将上一笔交易后的余额加上收入，再减去支出。
8. 在新的交易发生时，重复步骤4至7，按照递增的顺序填写每一个表格。
9. 每过一段时间，例如一周或一月，将现金日记账簿进行汇总，以便于生成报表和账务管理。
总结：现金日记账是一种重要的会计方法，它能够全面、准确地记录和管理公司的现金交易。
准确记录每一笔现金流入和流出，有助于及时掌握公司的资金状况和经营情况，提高财务管理的效率和准确性。
第二篇：现金日记账的应用与管理（3000字）现金日记账是一种重要的会计工具，它可以帮助企业记录和管理现金流。
以下将介绍现金日记账的应用和管理方法。
1. 应用范围：现金日记账适用于各种类型的企业，无论是小型企业还是大型企业，无论是盈利机构还是非盈利机构，无论是以现金为主要支付手段还是以电子支付为主要支付手段。
登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法一、什么是现金日记账现金日记账是一种记录企业现金收支情况的账簿，用于记录每笔现金交易的金额、日期、摘要等信息。
它是财务会计中的一个重要工具，可以帮助企业及时掌握现金流动情况，有效管理资金。
二、为什么要登记现金日记账登记现金日记账的主要目的是记录企业的现金流动情况，以便及时了解企业的资金情况、核对账目的准确性、发现问题并采取相应措施。
通过登记现金日记账，企业可以:1.及时了解企业的现金收入和支出情况，避免资金周转不灵、现金流不畅的问题；2.提高财务部门的工作效率，减少人为因素对账目记录的影响；3.便于审计人员对企业现金流动情况进行核实；4.为企业的决策提供参考依据，帮助管理层进行经营分析和决策。
三、登记现金日记账的方法1. 现金日记账的设计与准备在登记现金日记账之前，需要进行一些准备工作，包括账本的设计和准备。
•确定现金日记账的格式和内容：现金日记账的格式应符合财务会计的要求，包括日期、摘要、借方金额、贷方金额等栏目。
•准备现金日记账册本：根据企业的规模和需要，选择合适的现金日记账册本，并进行编号和盖章等标识。
•准备必要的登记工具：如铅笔、钢笔、橡皮擦、计算器等，以便进行登记和核对。
2. 登记现金日记账的步骤登记现金日记账的步骤如下：第一步：选择正确的日期根据实际发生时间，选择正确的日期进行登记，确保账目的准确性和时效性。
第二步：填写清楚的摘要在摘要栏中简要描述本次现金交易的性质和内容，例如“购买办公用品”、“支付房租”等。
摘要应尽量准确、明确，方便以后查阅和核对。
第三步：借方和贷方的填写根据现金交易的性质，将金额填写在借方或贷方栏中。
借方表示收入，贷方表示支出。
确保金额的准确性和与实际交易的一致性。
第四步：进行核对和汇总每天结束时，对当天现金日记账进行核对和汇总。
核对账目的准确性，确保借方和贷方金额的平衡。
3. 现金日记账的保存和管理登记现金日记账后，需要对账进行保存和管理，以便以后的查阅和核对。
登记现金日记账的方法
登记现金日记账的方法
1. 准备一个现金日记账本或电子表格，按日期顺序排列。
2. 每天开始工作之前，检查与现金相关的交易，如收款和付款。
3. 在现金日记账上记录日期、交易类型和交易金额。
4. 对于收到的现金，记录到“收款”栏目中。
5. 对于付出的现金，记录到“付款”栏目中。
6. 每一笔交易都应该有明确的金额、日期和交易类型，如销售、采购或运费等。
7. 每次交易后，及时更新账户余额，并在现金日记账上记录新的账户余额。
8. 确保账目的准确性，交易金额应与实际情况一致。
9. 每天结束工作时，对账目进行审核，并与现金实际数额进行比对。
10. 如果发现账目有误，应及时进行更正，并记录更正的原因。
11. 定期进行现金日记账的汇总，如每周、每月或每季度。
12. 汇总时，将每日的收款和付款金额进行累加，得出总额。
13. 在汇总中，记录每个月或每季度的初期余额和期末余额。
14. 汇总后，将汇总的结果记录到财务报表或其他相关报表中。
15. 在现金日记账上保留备份，以备查验。
16. 在现金日记账上记录每次账目的处理人员和审核人员。
17. 当有多个人处理账目时，记录每个人负责的账目范围。
18. 对损益或其他重要事件进行注释，以便将来查看。
19. 每次收到或支付现金时，及时确认交易对象的准确性和完整性。
20. 定期进行现金日记账的核对和检查，确保账目的合理性和准确性。
现金日记账
现金日记账首先，要确定经济业务的发生时间和记账方法。
如现金日记账是每天都必须登记的，按照先收款后付款、先借款后还款顺序进行登记；银行存款日记账则根据需要按月或按季进行登记；也可以采用按收款凭证和付款凭证逐笔登记的方法，也就是通常所说的三栏式日记账。
由于现金和银行存款的使用范围很广，因此不能像库存商品明细账那样可以随时结出余额，但为了核算的需要，企业应当设置“现金日记账”和“银行存款日记账”。
在现金日记账中，一般只登记从银行提取现金的业务，而不登记支付现金的业务。
银行存款日记账则正好相反，除了每天登记提取和支付现金业务外，还要适当地增加对转账的登记，这样才便于准确地计算各种货币资金的来源与去向，并能及时提供各种往来款项的结存情况。
另外，银行存款日记账还应定期与现金日记账核对，防止发生漏记或重记现象。
有些单位还实行多栏式日记账，主要是根据管理上的需要将各个栏目划分得比较细小。
这类多栏式日记账主要适用于既有货币资金又有实物资产的企业。
但是这种多栏式的现金日记账容易造成重复登记，在数字上也不利于会计核算的稽查，同时，又由于它是多栏式的，每个栏目都占着一张纸，因此手工登记十分麻烦。
其次，是科学地运用借贷记账法。
我国的《会计基础工作规范》中指出：“会计记录要力求清晰、简明。
登记账簿要及时，结出余额。
”第六条指出：“任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改财务会计报告。
”由此看来，一旦篡改会计信息，势必影响到整个会计系统，影响到政府部门乃至社会公众的经济决策。
因此，对于会计人员来讲，保护客观事实真实性的最有效办法，就是遵循复式记账原则，编制和审核好会计凭证，做好会计帐薄。
正确使用会计科目是复式记账法的关键之处，否则难免出错。
例如，财务费用应该通过“管理费用——财务费用”账户进行核算。
但有些财务人员却把它记入“销售费用”科目中。
如果购买材料的领用和车间用电等都直接从管理费用列支，管理费用自然减少。
这样一来，虽然总额没变，但已消耗掉的材料无形中就虚增了，影响了利润的真实性。
出纳做现金日记账的方法
出纳做现金日记账的方法出纳员在做现金日记账时，需要按照一定的方法进行记录和管理。
现金日记账是一个记录公司现金流入和流出的重要工具，对于公司的财务管理至关重要。
下面是出纳员做现金日记账的方法，分为以下几个步骤。
1.开立现金日记账在开始做现金日记账之前，出纳员需要先开立一个现金日记账。
现金日记账可以按照公司内部财务制度的要求进行设置，包括现金账号、开户行名称、账户名称等信息。
2.记录现金流入3.记录现金流出同样，出纳员也需要准确记录公司的现金流出情况。
现金流出包括支付供应商、员工工资、税款、采购成本等。
每一笔现金流出也需要有详细的记录，包括日期、金额、款项去向、出账账户等信息。
4.按照账户分类为了更好地管理现金流动情况，出纳员可以按照账户分类进行记录，比如现金账户、银行账户、电子支付账户等。
这样可以清楚地看到每个账户的现金流动情况，方便日后查询和核对账目。
5.按照款项分类除了按照账户分类，出纳员还可以按照款项的性质进行分类，比如收入、支出、借款、还款等。
这样可以更好地理清公司现金流入和流出的情况，方便对现金资金的合理运用和管理。
6.制定科学的记录格式出纳员需要制定一种科学的现金日记账记录格式，使得记录明了、清晰，方便日后查阅和分类统计。
一般来说，现金日记账的格式包括日期、款项说明、账户、金额、余额等栏目，可以根据实际情况做适当的调整。
7.进行定期对账出纳员需要定期对现金日记账进行对账，确保账目的真实性和准确性。
定期对账可以与银行对账单进行核对，比对每一笔现金流入和流出的数据，对账过程中发现的差异需要进行及时调整和纠正。
8.做好备份和保管为了防止现金日记账丢失或损毁，出纳员需要做好备份和保管工作。
可以将现金日记账以电子形式保存，并设置密码进行保护；同时，出纳员还需要将纸质的现金日记账存放在安全的地方，防止被他人触碰或破坏。
总结起来，出纳员在做现金日记账时，可以按照开立账户、记录流入和流出、分类管理、制定记录格式、定期对账和保管备份等方法进行操作。
现金日记账在幼儿园财务管理中的实际操作
现金日记账在幼儿园财务管理中的实际操作幼儿园作为儿童成长的摇篮，不仅需要提供优质的教育环境，还需要做好财务管理，确保园所的正常运营。
在财务管理中，现金日记账起着至关重要的作用。
本文将以实际操作的角度，探讨现金日记账在幼儿园财务管理中的应用。
一、现金日记账的定义及作用现金日记账是幼儿园财务管理中的一种重要账簿，用于记录幼儿园每天的收入和支出情况。
通过现金日记账，可以实时了解幼儿园的资金动态，确保资金的安全和合理使用。
同时，现金日记账也是幼儿园进行财务分析和管理的基础数据来源。
二、现金日记账的设置与登记1.现金日记账的设置幼儿园应根据实际情况选择合适的现金日记账格式，一般包括日期、摘要、收入、支出、余额等项目。
为了方便管理和查阅，还可以设立辅助账簿，如收入明细账、支出明细账等。
2.现金日记账的登记现金日记账的登记应遵循“及时、准确、完整”的原则。
每天结束后，财务人员应将当天的收入和支出情况进行汇总，填写现金日记账。
其中，收入主要包括园所收费、捐赠等，支出主要包括教职工工资、物资采购、水电费等。
三、现金日记账的实际操作流程1.收取费用当幼儿园收到家长的学费、杂费等费用时，应及时开具收据，并将收取的现金存入指定的现金收款箱。
同时，在收入明细账中记录收取的费用项目、金额等信息。
2.支出审批幼儿园的支出需经过相关负责人审批。
在使用现金进行支出时，需填写支出申请表，注明支出项目、金额、用途等，经批准后方可进行支付。
3.现金支付在进行现金支付时，财务人员应核对支付金额与支出申请表上的金额是否一致。
支付后，将支出情况填写在现金日记账上，并在支出明细账中进行记录。
4.每日结账每天结束后，财务人员应将现金日记账的收入、支出金额进行汇总，计算出当天的余额。
将余额填写在现金日记账的余额栏，确保账目清晰明了。
5.定期对账幼儿园应定期对现金日记账进行对账，确保账目与实际资金流动一致。
对账时，可将现金日记账与银行存款对账单进行比对，如有不符，应及时查找原因并进行调整。
现金日记账规范与模板
现金日记账规范与模板现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
今天小编在这给大家整理了现金日记账，接下来随着小编一起来看看吧!现金日记账(一)登记现金日记账的要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。
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记现金日记账注意事项
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。
若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。